公司资金管理制度.doc

公司资金管理制度1

广西创新港湾公司资金管理制度 第一章总则

第一条为加强对公司内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金利润率，合理安排资金流向，保证资金安全，

特制定本制度。

第二条本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。 第四条实行资金管理应坚持以下原则： 1、公司所有资金收支必须纳入预算； 2、坚持以收定支，量入为出；

3、严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司财务部，支出必 须经过公司财务部支出。

4、公司严格禁止其它部门受理现金收支业务。

5、各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度 等有关规定。

第五条本制度适用于公司所有部门。

第二章现金管理 第一条公司现金使用范围： 1、职工工资、奖金、补贴。

2、各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。 3、向个人收购公司用于生产的其他物资价款 4、向公司批准的个体配件经营者采购备品备件。 5、出差人员必须随身携带的差旅费。 6、支票结算起点以下的零星开支。

7、公司批准使用备用金结算的职员的现金支出。 8、采购金额在元以下的紧急采购 9、其他经财务部批准的现金支出。 第二条库存现金的管理

1、公司总部库存现金限额由财务部提出，总经理批准。 2、库存现金限额的核定，由项目部向财务部提出申请，财务部审 核，总经理批准核定。一般要根据申请部门３－５天的日常零 星开支情况，核定其库存现金限额，如果项目部驻地附近没有 银行，可以适当延长，但不得超过一周。

3、核定库存现金限额后，出纳负责严格按限额保管现金，不得超 限额保管现金。超限额保管资金，经查实后按超限额数％给 予处罚。

第三条坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和

收款人个人印章；付款凭证必须由有关领导签字批准、报销 人个人签字、经会计审核无误签字后，办理现金付款，并同 时加盖“现金付讫”印章。

第四条不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨月处理帐务。

第五条每天收入的现金，应及时足额送存银行，财务部经理定期检 查、核对现金库存，每月至少一次。项目部库存现金由项目 部经理负责检查。

第六条财务部要设立现金检查登记簿，记录每次现金检查结果。 第七条提取现金金额在元以上，财务部门应有两人以上同往，应使用本单位车辆。办公室应保证财务部门提取现金使用车辆，

提取现金在元以上时，应有本公司男性同事同往。到银行 送交现金与此相同。项目部存取款，项目部经理要安排专人

跟随，不得让出纳一人存取款。

第八条各部门支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付，不得从本部门的现金收入中坐支，否则按坐支现金的10%罚款。

第九条任何部门和个人，都不得以任何理由借支公款，个人借款都要按“借款管理制度”的规定办理。

第十条公司内部借款元以上，必须提前一天通知财务部，财务部必须按时准备好。紧急情况经财务部经理批准，可以由出纳

直接在银行窗口付款。

第十一条特殊情况下非现金出纳代收现金时，要经过财务部经理口头或书面批准，事后立即办理交接，同时要登记“现金交接登

记簿”办理交接登记手续。“现金交接登记簿”要同现金日记 帐一起归档。

第十二条外出采购因采购地点不固定，交通不方便、经营急需，以及其他特殊原因必须使用现金的，应由供应部经理或项目部经

理提出申请，由总经理审核同意后，予以支付现金。 第十三条严禁财务人员公款私存。

第十四条财务人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。 第三章银行结算管理

第一条公司银行帐户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部负责

管理。项目部银行帐户由驻项目部出纳负责开户、

管理，项目经理监督。

第二条项目部在财务部核定的存款额度下通过项目部帐户进行日常开支，收到甲方工程款后，按核定的存款额度留下项目部使

用的资金，余额全部上交财务部。项目部出纳负责登记项目 部现金、银行存款的备查簿，所有原始凭证上交财务部出纳 负责登记现金日记帐、银行日记帐。

第三条银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。应当定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，

及时清理销户。

第四条办理银行结算业务，必须遵守《银行结算办法》的规定，不准出租、出借帐户。每违反规定一次对出纳罚款元。

第五条公司银行帐户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。

第六条公司开户银行一般要选择全国性大银行，尽可能不在地方银行开户，即使开户，也不得把所有资金存入地方银行。

第七条公司银行日记帐要按月同各开户银行对帐，按季同各开户银行面对面对帐，确保公司银行帐目与各商业银行帐目完全一

致。核对出来的未过帐项要抄列清单，查明原因，及时清理。

银行对帐单位须按银行帐号顺序装订归档。

第八条向外汇款，经办部门要根据合同、协议等文件，填制请款单（代收据）由经办人盖章，经办部门负责人签字，总经理签

字批准，财务部经理审核签字齐全，符合合同、协议条款， 才可以交出纳汇款。

第九条公司对外付款时一般要按以下顺序选择结算方式： 1、支票 2、汇兑 3、银行汇票 4、现金

第四章支票及其他票据管理

第一条公司在开户银行支票使用范围内对外办理支付业务一般要使用转帐支票，不得使用现金支票。特殊情况下需经财务部经

理批准。

第二条出纳向银行购买支票要经过财务部经理同意，项目部出纳购买支票要经过项目经理审核同意。买回的支票要登记支票登

记簿。

第三条日常使用的支票由出纳专管,出纳应于下班前把支票、单位印签送存保险柜,支票本应与至少一枚签发支票必须的印签分

开保管,不能存放一处。

第四条出纳人员不得同时保管一本以上同一开户行的支票，未启用的支票由财务经理负责保管。

第五条出纳应按支票号码顺序按本领用，领用时应在登记簿上进行登记。一本支票未用完之前不得领用新支票，领用时应将上

公司资金管理制度1

广西创新港湾公司资金管理制度 第一章总则

第一条为加强对公司内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金利润率，合理安排资金流向，保证资金安全，

特制定本制度。

第二条本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。

第四条实行资金管理应坚持以下原则： 1、公司所有资金收支必须纳入预算； 2、坚持以收定支，量入为出；

3、严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司财务部，支出必 须经过公司财务部支出。

4、公司严格禁止其它部门受理现金收支业务。

5、各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度 等有关规定。

第五条本制度适用于公司所有部门。 第二章现金管理 第一条公司现金使用范围： 1、职工工资、奖金、补贴。

2、各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。 3、向个人收购公司用于生产的其他物资价款 4、向公司批准的个体配件经营者采购备品备件。 5、出差人员必须随身携带的差旅费。 6、支票结算起点以下的零星开支。

7、公司批准使用备用金结算的职员的现金支出。 8、采购金额在元以下的紧急采购 9、其他经财务部批准的现金支出。 第二条库存现金的管理

1、公司总部库存现金限额由财务部提出，总经理批准。 2、库存现金限额的核定，由项目部向财务部提出申请，财务部审 核，总经理批准核定。一般要根据申请部门３－５天的日常零 星开支情况，核定其库存现金限额，如果项目部驻地附近没有 银行，可以适当延长，但不得超过一周。

3、核定库存现金限额后，出纳负责严格按限额保管现金，不得超 限额保管现金。超限额保管资金，经查实后按超限额数％给 予处罚。

第三条坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和

收款人个人印章；付款凭证必须由有关领导签字批准、报销 人个人签字、经会计审核无误签字后，办理现金付款，并同 时加盖“现金付讫”印章。

第四条不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨月处理

帐务。

第五条每天收入的现金，应及时足额送存银行，财务部经理定期检 查、核对现金库存，每月至少一次。项目部库存现金由项目 部经理负责检查。

第六条财务部要设立现金检查登记簿，记录每次现金检查结果。 第七条提取现金金额在元以上，财务部门应有两人以上同往，应使用本单位车辆。办公室应保证财务部门提取现金使用车辆，

提取现金在元以上时，应有本公司男性同事同往。到银行 送交现金与此相同。项目部存取款，项目部经理要安排专人 跟随，不得让出纳一人存取款。

第八条各部门支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付，不得从本部门的现金收入中坐支，否则按坐支现金的10%罚款。

第九条任何部门和个人，都不得以任何理由借支公款，个人借款都要按“借款管理制度”的规定办理。

第十条公司内部借款元以上，必须提前一天通知财务部，财务部必须按时准备好。紧急情况经财务部经理批准，可以由出纳

直接在银行窗口付款。

第十一条特殊情况下非现金出纳代收现金时，要经过财务部经理口头或书面批准，事后立即办理交接，同时要登记“现金交接登

记簿”办理交接登记手续。“现金交接登记簿”要同现金日记 帐一起归档。

第十二条外出采购因采购地点不固定，交通不方便、经营急需，以及其他特殊原因必须使用现金的，应由供应部经理或项目部经

理提出申请，由总经理审核同意后，予以支付现金。 第十三条严禁财务人员公款私存。

第十四条财务人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。 第三章银行结算管理

第一条公司银行帐户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部负责管理。项目部银行帐户由驻项目部出纳负责开户、

管理，项目经理监督。

第二条项目部在财务部核定的存款额度下通过项目部帐户进行日常开支，收到甲方工程款后，按核定的存款额度留下项目部使

用的资金，余额全部上交财务部。项目部出纳负责登记项目 部现金、银行存款的备查簿，所有原始凭证上交财务部出纳 负责登记现金日记帐、银行日记帐。

第三条银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。应当定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，

及时清理销户。

第四条办理银行结算业务，必须遵守《银行结算办法》的规定，不准出租、出借帐户。每违反规定一次对出纳罚款元。

第五条公司银行帐户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。

第六条公司开户银行一般要选择全国性大银行，尽可能不在地方银行开户，即使开户，也不得把所有资金存入地方银行。

第七条公司银行日记帐要按月同各开户银行对帐，按季同各开户银行面对面对帐，确保公司银行帐目与各商业银行帐目完全一

致。核对出来的未过帐项要抄列清单，查明原因，及时清理。 银行对帐单位须按银行帐号顺序装订归档。

第八条向外汇款，经办部门要根据合同、协议等文件，填制请款单（代收据）由经办人盖章，经办部门负责人签字，总经理签

字批准，财务部经理审核签字齐全，符合合同、协议条款， 才可以交出纳汇款。

第九条公司对外付款时一般要按以下顺序选择结算方式： 1、支票 2、汇兑 3、银行汇票 4、现金

第四章支票及其他票据管理

第一条公司在开户银行支票使用范围内对外办理支付业务一般要使用转帐支票，不得使用现金支票。特殊情况下需经财务部经

理批准。

第二条出纳向银行购买支票要经过财务部经理同意，项目部出纳购买支票要经过项目经理审核同意。买回的支票要登记支票登

记簿。

第三条日常使用的支票由出纳专管,出纳应于下班前把支票、单位印签送存保险柜,支票本应与至少一枚签发支票必须的印签分

开保管,不能存放一处。

第四条出纳人员不得同时保管一本以上同一开户行的支票，未启用的支票由财务经理负责保管。

第五条出纳应按支票号码顺序按本领用，领用时应在登记簿上进行登记。一本支票未用完之前不得领用新支票，领用时应将上

公司资金管理制度1

公司资金管理制度

公司资金管理制度

1、目的：为保障公司资金安全，规范资金收支的管理，特制订本制度。 2、主体内容：资金日常管理、资金支出管理、资金收入管理 3、细则规定： （一）资金日常管理

1、资金定义：货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。

2、库存现金的管理：原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额规定。现金的支出须符合现金使用范围规定。出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。

3、银行存款、其他货币资金的管理：遵照银行相关规定进行管理，每日需编制银行存款日记账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。

（二）资金支出管理

1、财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的（或无有效合同、协议），财务部有权拒绝办理。

2、资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行支付，严禁“无票”支出，严禁“白条”抵账。

3、各项资金支出原则上需根据预算进行拨付。同时，各部门对于资金支出应提前与财务部进行申请（1万元以内的资金支付，需至少提前一天申请，3万元以内的资金支付，需至少提前两天申请，3万元以上的资金支付需前三天申请），以便财务部备款。

3、各类支出相关细则管理如下： （1）、个人借款支出

a、公司员工因公干需要向公司借支款项，由申请人填写借款单，部门负责人签字，财务经理审核后由公司副总和公司总经理进行审批。出纳人员根据上述审核完整无误的单据，向借支人支付款项。

b、个人借款支付方式：原则上个人借款为1000元（含）以下，通过现金方式支付；个人借款为1000元以上，通过转账方式支付（转入员工工资卡内）。

（2）、零星费用报销支出

a、操作流程根据公司费用报销制度执行，出纳人员根据审核完整无误的单据，进行款项支付。

b、零星费用报销方式：原则上费用报销为1000元（含）以下，通过现金方式支付；费用报销金额为1000元以上，通过转账方式支付。

（3）、商品采购货款和大额行政采购支出

a、由采购人员填写采购申请单，经部门负责人、财务负责人、副总、总经理相关节点人员审核后，方可进行款项

支付。

b、应依据我司与供应商合同约定进行付款，原则上此类款项必须通过银行转账支付。

（4）内部转款及其他支出

我司向关联单位转款，必须依据董事长、总经理审核的转款单，进行款项转出。

（二）资金收入管理

1、公司销售收入原则上通过转账方式收取，各部门应提前向财务部了解“转入户”具体详况。

2、对于少数客户以付现方式向我司支付货款情况，应至少由一名业务部人员陪同行政部销售后勤人员向其收取现金。销售后勤人员收取现金后，应于一个工作日内交至财务部出纳处，出纳再向开具收款票据。对于个别客户需先行开具票据再付现情况下，由销售后勤人员向财务部领取已开票据，再由销售后勤人员持该票据去完成收款后，于一个工作日内将款项交至财务部出纳处。

3、对于上述第“2”点关于收取客户现金情况重点说明 如下要点：

a、至客户处收现，由销售后勤人员收取（但应至少有一名业务人员陪同），销售后勤人员对资金的安全性负责。

b、销售后勤人员收现后，应于一个工作日内交至财务部出纳处。 c、对于收取的款项，任何人员不得侵占、挪用。

四、财务部出纳人员每日向财务经理和总经理报送资金日报表。 五、附则

1、本制度由公司财务部负责解释

2、本制度由各部门会签后，正式发文之日起生效执行，修改亦同。 4S店资金管理基本规定

在全市国土资源项目资金管理暨招投标现场会上的发言

公司资金管理制度1

公司资金管理制度 公司资金管理制度

1、目的：为保障公司资金安全，规范资金收支的管理，特制订本制度。

2、主体内容：资金日常管理、资金支出管理、资金收入管理 3、细则规定： （一）资金日常管理

1、资金定义：货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。

2、库存现金的管理：原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额规定。现金的支出须符合现金使用范围规定。出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。

3、银行存款、其他货币资金的管理：遵照银行相关规定进行管理，每日需编制银行存款日记账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。

（二）资金支出管理

1、财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的（或无有效合同、协议），财务部有权拒绝办理。

2、资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行支付，严禁“无票”支出，严禁“白条”抵账。

3、各项资金支出原则上需根据预算进行拨付。同时，各部门对于资金支出应提前与财务部进行申请（1万元以内的资金支付，需至少提前一天申请，3万元以内的资金支付，需至少提前两天申请，3万元以上的资金支付需前三天申请），以便财务部备款。

3、各类支出相关细则管理如下： （1）、个人借款支出

a、公司员工因公干需要向公司借支款项，由申请人填写借款单，部门负责人签字，财务经理审核后由公司副总和公司总经理进行审批。出纳人员根据上述审核完整无误的单据，向借支人支付款项。

b、个人借款支付方式：原则上个人借款为1000元（含）以下，通过现金方式支付；个人借款为1000元以上，通过转账方式支付（转入员工工资卡内）。

（2）、零星费用报销支出

a、操作流程根据公司费用报销制度执行，出纳人员根据审核完整无误的单据，进行款项支付。

b、零星费用报销方式：原则上费用报销为1000元（含）以下，通过现金方式支付；费用报销金额为1000元以上，通过转账方式支付。

（3）、商品采购货款和大额行政采购支出

a、由采购人员填写采购申请单，经部门负责人、财务负责人、副总、总经理相关节点人员审核后，方可进行款项

支付。

b、应依据我司与供应商合同约定进行付款，原则上此类款项必须通过银行转账支付。

（4）内部转款及其他支出

我司向关联单位转款，必须依据董事长、总经理审核的转款单，进行款项转出。

（二）资金收入管理

1、公司销售收入原则上通过转账方式收取，各部门应提前向财务部了解“转入户”具体详况。

2、对于少数客户以付现方式向我司支付货款情况，应至少由一名业务部人员陪同行政部销售后勤人员向其收取现金。销售后勤人员收取现金后，应于一个工作日内交至财务部出纳处，出纳再向开具收款票据。对于个别客户需先行开具票据再付现情况下，由销售后勤人员向财务部领取已开票据，再由销售后勤人员持该票据去完成收款后，于一个工作日内将款项交至财务部出纳处。

3、对于上述第“2”点关于收取客户现金情况重点说明 如下要点：

a、至客户处收现，由销售后勤人员收取（但应至少有一名业务人员陪同），销售后勤人员对资金的安全性负责。

b、销售后勤人员收现后，应于一个工作日内交至财务部出纳处。 c、对于收取的款项，任何人员不得侵占、挪用。

四、财务部出纳人员每日向财务经理和总经理报送资金日报表。

五、附则

1、本制度由公司财务部负责解释

2、本制度由各部门会签后，正式发文之日起生效执行，修改亦同。 4S店资金管理基本规定

在全市国土资源项目资金管理暨招投标现场会上的发言

公务贺信_慰问贺电

首先请让我代表本人和***区30万人民向贵县建政六十周年庆祝大会的即将召开表示衷心的祝贺！向贵县6万父老乡亲致以最真挚的问候！

接到您的来信，让我的思绪一下子回到了我们同窗学习的岁月。两个月的学习时间不算长，但却给我留下了终生难以磨灭的印象。想起了我们共同学习，想起了我们热烈讨论，想起了我们开怀畅饮，想起了我们依依惜别 。。 朋友可以选择，而同学却没办法选择，能成为同学，是上天恩赐给我们的缘分。特别是结识了您这位好兄长，更是我一生最大的收获。我很珍视这份缘。分别后，思兄之情与日俱增，接到请柬，恨只恨不能插上翅膀飞到大哥的身边。怎奈市委换届考核组已驻扎到我区，请恕兄弟不能脱身前往。遗憾是暂时的，未来的日子还很长，待到山花烂漫时，我们兄弟再相逢，把酒言欢，用各自工作岗位上的优异成绩庆祝美好的明天！最后祝**县建政六十周年庆祝大会圆满成功！ 祝福兄长事业辉煌，身体健康，心想事成，万事如意！ 此致 敬礼 ***

2006年*月*日

公司资金管理制度4

公司资金管理制度 第一章总则

第一条为了加强公司资金的内部控制和管理，保证货币资金安全，提高货币资金使用效率，降低公司财务风险，保障投资者的合法权益，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规和规范性文件的规定，并结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所指的货币资金管理范围包括投资性资金、筹资性资金、经营性资金。

1、投资性资金指对外投资及投资收益、固定资产投资、无形资产及其他长期资产投资等资金的收入与支出；

2、融资性资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律主体借入或归还的资金等；

3、经营资金指销售商品、提供劳务、税负，以及其他和经营活动相关的资金收入与支出，主要表现为货币资金、有价证券、应收应付款项、存货等。

第三条本办法所指的货币资金，其表现形式主要包括：

1、现金，是指公司库存的现金，不包括公司各部门借用的、尚未报销的备用金。

2、银行存款，是指公司存入银行和其他金融机构的各种存款。 3、其他货币资金，是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等形式的货币资金，以及其他包括人民币和按国家有关法规允许公司保管或存放的外币。

第四条货币资金实行预算管理。公司负责人根据董事会批准的年度经营计划，要求各职能部门编制本部门的资金预算，经财务部门审核、综合平衡后编制年度现金流量表，报公司总经理审批执行。

第二章授权与批准

第五条为提高内部资金使用效率，降低资金成本，对公司实际控制，并纳入合并范围内的母子公司之间，以及所属子公司之间的资金往来，授权给财务总监进行审批。

第六条审批权限对外支付资金的申请，由公司总经理审批。本规定所设权限的金额为同一笔业务发生费用总额，严禁将同一笔业务分次报销。

第七条财务审核。财务部门按照相关制度要求，对资金支付的合法性、合规性、合理性进行审核。

第八条资金支付须严格按照支出性质逐级上级审核或审批，严禁越级审核或审批。

第九条在预算内的支出，可以根据授权范围，由业务部门负责人审核批准使

用；超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准程序批准后执行。对外投资按公司投资管理办法执行，经审核批准后纳入预算管理。

第三章股东单位资金往来管理

第十条加强对股东单位的资金往来管理。由公司财务负责人负责，建立对公司日常资金收支行为的监控机制，防止发生控股股东及其他关联方资金占用，损害上市公司的利益。

第十一条公司在与控股股东及其实际控制人、关联方发生经营性业务和资金往来时，应严格监控资金流向，防止资金被占用。公司不得为控股股东及其实际控制人、关联方垫付工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出。

第十二条公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其实际控制人、关联方使用：

1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其实际控制人、关联方使用； 2、通过银行或非银行金融机构向控股股东及其实际控制人、关联方提供委托贷款；

3、委托控股股东及其实际控制人、关联方进行投资活动；

4、为控股股东及其实际控制人、关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

5、代控股股东及其实际控制人、关联方偿还债务； 6、其他方式。

第十三条如发现公司为控股股东、实际控制人、关联方提供资金或发现有资金被控股股东、实际控制人、其他关联方占用的情形，有可能给公司造成损失的，公司董事会将通过司法程序及时冻结或限制控股股东所持公司的相应股份，及时通过司法程序对控股股东有效资产采取司法保全等措施，避免或减少公司的损失。

第四章资金调度管理

第十四条股份公司在财务部设立虚拟的资金调度中心，按照市

场化的原则承办股份公司调度资金的具体管理工作，检查、监督、指导成员公司资金调度管理工作。资金调度中心是股份公司财务部的内设机构，在财务总监的领导下开展工作。资金调度中心按照相应的负责股份公司整体内部资金头寸的监控和管理，及时反馈各成员公司资金状况，并根据资金安排和成员公司的资金余缺状况，在股份公司总部和成员公司内合理调度资金。

第十五条股份公司及下属公司可以将暂不使用的资金，以季度为单位，存放在资金调度中心，资金调度中心和成员公司按照市场化原则，每年协商一次存款、借款的利率。资金调度中心负责利用银行平台归集内部资金并统一安排使用，随时监控内部调度执行情况，并依此编制统计表。协助完成资金状况专项分析，提供分析所需的报表和资料。股份公司财务部行使本部及各成员公司间的资金调度职能。其它任何成员公司都没有相互拆借行为或资金调度的权利。

第十六条下属成员公司资金调度管理职责

1、负责本公司资金头寸的管理，如实反映本公司的资金头寸情况。 2、负责按时编制本公司资金支付申请。

3、依据融资、投资计划与公司内部资金情况测算本公司现金缺口，提出资

金需求计划。

4、负责协助完成本企业资金状况专项分析，提供分析所需的报表和资料。 第十七条资金调度管理的主要内容。为满足股份公司资金平衡和其它使用需求，调度资金的范围包括以下几个方面：

1、需调用的各成员公司融资资金

2、需调用的各成员公司日常生产经营性富裕资金

3、为完成股份公司统一结算而需调用的各成员公司生产经营性资金 4、为配合股份公司与金融机构的合作，而需调用的各成员公司生产经营性资金

5、为配合股份公司重大项目运作，而需调用的各成员公司资金 6、经股份公司领导批准，而需调用的各成员公司资金 7、为应对非常规使用的储备资金，而需调用各成员公司的资金 8、根据股份公司资金平衡需调用的其它用途资金。 第五章内部控制

第十八条货币资金内部控制的基本要求是：货币资金收支与记帐的岗位分离；货币资金收支的经办人员与货币资金收支的审核人员分离。

第十九条货币资金的管理遵循国家主管部门颁布的《现金管理暂行条例》、银行结算办法和外汇管理办法等各种法规和规章，正确使用各种银行结算工具，按照规定核定库存现金限额，按现金收付范围使用现金。

第二十条按照内部控制的原则，出纳员负责保管银行支票等有编号的银行结算凭证、库存现金，具体办理银行结算和现金收付。

公司资金管理制度036771

资金管理暂行条例 第一章总则

第一条为加强公司资金管理，提高资金使用效益，确保资金安全，现结合公司实际情况制定本条例。

第二条本条例中所指资金管理包括公司及下属单位在经营、投资和融资活动中形成的所有资金收入、支出管理。

第三条本条例适用于北京华世隆投资有限公司（以下简称公司）及下属分公司、子公司（以下简称下属单位）。

第四条公司及下属单位财务独立核算的，应配备专职会计人员管理货币资金，负责办理货币资金的收支、保管、登记、统计业务。应设置现金、银行存款日记帐，逐笔登记，做到日清月结。

第二章库存现金的管理

第五条库存现金的管理实行限额管理，公司按国家有关规定批准下属单位保留一定数额的库存现金（备用金）。库存现金限额一般为三天内的日常零星开支

需要。

第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。库存限额不足时可向公司财务管理中心申请从银行存款账户中提取。

第三章资金收支管理 第七条资金收入管理

（一）现金收入管理：销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的现金收入。

1.现金收入必须在取得当日由出纳员送存指定银行帐户内，当日送存有困难的应妥善安保措施，并于次日送存。

2.大额现金收入执行报告制度。出纳员应报告公司财务管理中心及下属单位负责人。大额现金收取出纳员可采取与客户共同护送存入指定银行帐户的方法，共同护送不便的时，由公司或下属单位组织专人护送存入指定银行帐户内。

3.公司、下属单位的现金收入公司统一规定不得坐支。

4.公司财务管理中心根据现金收入的资金性质、用途，开立指定银行存款帐户；严禁任何下属单位、个人截留、转移、私设“小金库”。

5.收取现金时，出纳员应逐张查验真伪。

（二）转帐收入的管理：销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的转帐收入。

1.财务管理及人员编制建全的，可由出纳员将有效转帐票据于取得当日送存

指定银行帐户内。

2.财务管理及人员编制不建全的，由出纳员将有效转帐票据送交公司财务管理中心，并送存银行指定帐户内。

3.出纳员应在取得转帐票据时，查验票据日期、金额、用途、密码等是否填写规范与正确，印章齐全清楚，并在有效期限内。

第八条资金支出管理

（一）公司资金支出通过预算管理，实现统一的调控。

（二）公司及下属单位要严格按照公司预算管理，分月编制上报资金用款计划，报公司董事长批准及财务管理中心备案。

（三）公司及下属单位要严格按照公司资金审批管理规定支付预算内资金。 （四）凡是未纳入预算内的支出，未经公司董事长的特殊批准，出纳员不准予以付款。

第九条资金收付的日常管理 （一）现金支出范围： 1.职工工资、各种工资性津贴。

2.个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。

3.支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

4.各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。

5.出差人员必须随身携带的差旅费。

6.向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。 7.支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。 8.中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。

9.企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。

（二）现金收付业务的日常管理 1.公司现金收付由出纳人员负责。

2.现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。

3.对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。

4.收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。

5.现金收入应当日送存开户银行。

6.不得坐支现金。公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。收支的现金必须及时入账。

7.申请提取现金，应注明用途，经公司财务管理中心审批后，出纳人员方可提取。

8.不准挪用现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准白条抵库，不准套取库存现金，不准保留账外公款，不准公款私存，不准私设小金库。

9.出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的，经稽核人员审核的有效记账凭证收付款，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日业务终了，应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账款相符。

10.出纳人员与会计人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符。

11.为了及时发现和防止现金收付差额，公司财务管理中心或下属财务部每月终了必须会同出纳人员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符。发现长短款应查明原因及时处理。公司财务管理中心应定期或不定期地抽查盘点库存现金。

12.无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门（人）必须连同收款说明书、发票或收据等，于收进日（最晚于次日）如数交付公司财务管理中心或下属财务部，收款部门（人）不得挪作他用，更不准留存于经办部门（人）内。

13.办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交公司财务管理中心或下属财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。

14.预算内零星采购，由经办部门（人）填写借款单，写明用途、金额，交由公司财务管理中心或下属财务部签批后，按审批程序办理。

15。预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预借款直接报账的，按照公司规定报销时间，由经办部门（人）填写支出凭单，写明用途，按审批程序办理。

16。预算外或超预算支出，由经办部门（人）提出书面申请，按预算外资金管理办法执行。

17.借领现金（不包括差旅费借款），必须在七天内报账，对过期未报的由公 司财务管理中心或下属财务部通知报账或追回现金。公司及下属单位试用期内人员不许借款，由该部门负责人代借。

第十条银行存款和账户的日常管理

（一）公司严格按照中国人民银行颁布的《银行账户管理办法》和国家有关规定由公司财务管理中心在银行开立存款账户。

（二）严格依照国务院颁布的《票据法》和中国人民银行颁布的《支付结算办法》办理各种收支结算业务。

（三）在办理银行业务时，不准签发空头支票和超过银行存款余额的付款票据；严格控制加盖银行预留印签的空白支票和付款票据的使用，确需使用空白支票和付款票据时，要写明收款人和使用限额；不准出借本单位银行账户为外单位代收、代转款项。

第四章建立资金管理责任制

第十一条公司财务管理中心要加强对资金的管理和监督，完善资金管理及核算制度，建立健全内部监督约束机制，定期对资金管理工作进行检查。

第十二条公司法定代表人是货币资金管理的第一责任人，公司董事长、总裁、财务管理中心、下属单位负责人、财务部是主要负责人，负有重要职责。财务管理中心要结合公司自身情况建立印鉴印章的保管、使用、监督、制约制度，印鉴印章和各种付款票据、有价证券、银行存单要分岗分人管理，出纳员开具的各种

付款票据必须经过财务管理中心负责人签字，经银行印鉴印章管理人员核准登记后方可加盖印鉴印章。

第十三条借调人员、见习人员、实习人员不得担任出纳岗位工作。 第五章附则