企业季报网上怎么操作?
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发布时间：2022-04-23 09:49
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时间：2023-10-10 02:35
基本申报流程：
1、打开山东省国家税务局网上办税平台网址，纳税人识别号及密码，登录。
2、进入网上申报平台后，在“功能操作区”选择“季度企业所得税”模块，在下拉菜单中选择“企业所得税季度预缴纳税申报表（A类，2015年版）”，点击进行季报表主表的填报。蓝色部分可以手工录入，紫色部分为系统自动提数。
3、附表1《不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表》适用于享受不征税收入，以及享受免税收入、减计收入、所得减免、研发费用加计扣除及抵扣应纳税所得额等税基类优惠*的查账征税的纳税人填报。
4、附表2《固定资产加速折旧(扣除)明细表》适用于按照《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收*有关问题的通知》（财税〔2014〕75号，以及此后扩大行业范围）规定，享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠*的查账征税的纳税人填报。
5、附表3《减免所得税额明细表》适用于享受减免所得税额优惠的查账征税的纳税人填报。纳税人根据企业所得税法及相关税收*规定，填报本期及本年累计发生的减免所得税优惠情况。
二、小微企业申报要点
小微企业填报主表保存后，打开附表3，系统自动计算生成小微企业减免税额；保存后，再次打开主表，第12行“减:减免所得税额（请填附表3）”自动导入减免税金额，需再次保存主表。
