我们是小规模纳税人，请问利润表的营业收入含不含*？是整数还输带小数点的那种
发布网友
发布时间：2022-04-23 14:10
共1个回答
热心网友
时间：2023-10-17 15:55
利润表中的营业收入当然是营业额，通俗的说就是不含税的销售收入。纳税申报所有的表都要带小数点后两位。追问如果是享受不足9万的免税*，那么税款还要不要扣除，应该如何记录这部分呢？
追答不是扣除，必须按照规则记账。
1、发生业务时：
借：银行存款（现金、应收账款）
贷：主营业务收入
应缴税费—应交*
2、月（季）末结转时：
借：应缴税费-应交*
贷：营业外收入—税费减免
3、如果销售额超过9万元，则根据应缴税费—应交*的金额计提税金及附加
借：税金及附加
贷：应缴税费—应缴城市维护建设费
应缴税费—应缴教育费附加
应缴税费—应缴地方教育费附加
应缴税费—应缴地方水利建设基金
申报期申报缴税时：
借：应缴税费—应交*
应缴税费—应缴城市建设维护费
应缴税费—应缴教育费附加
应缴税费—应缴地方教育费附加
应缴税费—应缴地方水利建设基金
贷：银行存款
季度税务申报时，在“小微企业免税销售额”填写收入额，在“小微企业免税额”收入额X3%填写免税金额。
