会计做账，银行存款，与现金计账的关系
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发布时间：2022-04-22 03:15
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热心网友
时间：2024-08-29 12:00
1. 会计记账、银行存款都是以现金为主体做账的，所以现金日记账是关键。例如会计分录： 借 现金 贷 银行存款 借 现金 贷 营业收入。 2. 要清楚的知道公司企业和单位所有现金的来龙去脉，就需要记清会计分类明细账，银行存款的进出明细账。例如会计分录：借 管理费用 贷 现金 借 银行存款 贷 现金 借 库存原材料 贷 现金。 3. 会计做账是关键， 要把所有的业务和收支详细的通过账簿反映及进行核算，会计务必精心、细致、耐心，一丝不苟的做好自己本分内的工作。
热心网友
时间：2024-08-29 12:00
出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
举例说明:9月20日提取现金100(借:库存现金100，贷:银行存款100);9月25日销售收到现金500(借:库存现金500，贷:主营业务收入500);9月30日结转成本(借:主营业务成本，贷:库存商品)。
现 金 日 记 账
月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
9 20 提取现金 银行存款 100
9 25 收到货款 主营业务收入 500
9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
银行存款日记账
月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
9 20 提取现金 库存现金 100
其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
注意事项:
1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对*金额和*真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
