税务检查问题
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发布时间：2024-10-29 10:24
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热心网友
时间：2024-10-29 10:24
第一题正解，没错。题里计算的是所得税依法可税前列支的折旧费，在实际计提折旧费的时候可能因为计算方法、折旧年限、残值等不同造成与所得税计算的折旧有所出入，那么差额部分在计算所得税的时候就要扣除，也就是差额部分（120-95.63=24.37）可以计提，但要缴纳所得税。关于减少部分没有计算的原因：要注意题中所列括号注解，不需要用，也就是该部分固定资产没有使用，依规定是不需要计提折旧的，而题中减少部分刚好是不需要用（不计提折旧）的部分，所以第二题处没有计算在内。
