当月进项大于销项要怎么入账
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发布时间：2022-04-22 05:23
共4个回答
热心网友
时间：2024-01-28 14:35
当月进项税额大于销项税额，形成留抵税额，月末不需要作账务处理。本月应纳*税额=销项税-进项税-留抵税额，若形成正数，则数据应为本月申报应缴纳金额，月末作如下处理：
借：应交税费-应交*（转出未交*）
贷：应交税费-未交*
温馨提示：以上信息仅供参考，不做任何建议。
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热心网友
时间：2024-01-28 14:35
当月进项税额大于销项税额，形成留抵税额，月末不需要作账务处理。本月应纳*税额=销项税-进项税-留抵税额，若形成正数，则数据应为本月申报应缴纳金额，月末作如下处理：
借：应交税费-应交*（转出未交*）
贷：应交税费-未交*。
《财政部关于*会计处理的规定》财会[1993]83号规定：14.“应交税金——应交*”科目的借方发生额，反映企业购进货物或接受应税劳务支付的进项税额和实际已缴纳的*；贷方发生额，反映销售货物或提供应税劳务应缴纳的*额、出口货物退税、转出已支付或应分担的*；期末借方余额，反映企业多缴或尚未抵扣的*；尚未抵扣的*，可以抵顶以后各期的销项税额；期末贷方余额，反映企业尚未缴纳的*。
热心网友
时间：2024-01-28 14:36
正常处理，进项大于销项的不用帐务处理，可以作为留抵下个月再抵扣。
热心网友
时间：2024-01-28 14:36
如果税局没有特殊要求可以做留抵处理，下个月继续使用。
如果税局有要求，只能本月用多少认证多少了。其他的可以计入待抵扣进项税，下月再转出。
