装饰公司管理制度

　　1、银行存款

　　(1)由出纳保管、购买及签发支票，新购支票一律登记，签发支票时务必在支票登记簿上登记日期、用途、金额、经手人，票根由主管会计、经手人签字室内设计案例，交公司总经理审核并加盖支票备案名章，后用于支付。

　　(2)不得签发空头支票和远期支票，签发支票日期应填写签发当日日期，金额大小写及用途填写齐全。由主管会计复核签字。

　　(3)从银行办理信汇、电汇、汇票等业务时，务必报经总经理批准后方可办理。

　　(4)千元以上的支出，原则上务必使用支票支付，如不能用支票支付的须经总经理批准。

　　(5)领用支票的用于采购付款时，领用人务必即时取得发票，否则支票不得给付对方。

　　(6)已签发的支票遗失，使用支票人务必在发现遗失的1小时内报财务部出纳，出纳应立即向银行挂失。由于使用中遗失支票而发生款项损失时，由使用支票人承担全部经济损失。支票遗失由于采取措施果断未造成损失时，也要对职责人处以至少1000元的罚款。

　　(7)作废的支票，由出纳进行归档保存。

　　2、现金

　　(1)现金用于支付1000元以下的.经济业务支出及离职人员工资、补助、差旅费等。

　　(2)收付现金务必核验是否假币室内设计案例，出纳对收付假币负全责。

　　(3)不得以白条挂账，借条抵现，不得挪用现金，库存现金不超过5000元。

　　(4)当日现金收支务必核算清楚，下班前盘点清楚并与日记账核对，做到账实相符。

　　(5)员工办理公司业务借支的现金务必在三天之内归还，如过期不还或未报销者将处以100元罚款。

　　3、有价票证

　　(1)有价票证含:水票、印花税票、发票、收据等。

　　(2)有价票证购买时由财务出纳与行政部协同办理入库。

　　(3)有价票证由出纳保管，根据分公司规定领用、发放、使用。领用、发放、使用时须有经手人双方签字及明细记录室内设计案例。每月核对账目、盘点实物，统计领用状况，做到帐实相符。

　　(4)凡有存根的票据，(发票、收据等)要对存根联进行登记，由职责人保管、稽核。由主管会计进行检查。使用完的票据经出纳、会计人员核对无误后，每本应注明开票金额，整理后交主管会计作为会计档案进行归类保管。凡有缺失的由职责人负全责并处以100元至500元罚款。

　　(5)关于收据管理详见“收据管理制度”。

　　(6)发票由财务统一购买，由主管会计保管、开据。发票由客户本人持合同原件来公司开，并将与开票金额相符的由财务部开出的收据“客户联”交回。且须在合同上盖“发票已开”字样的章，客户签字办理领取登记。特殊状况下可代开，但须加写委托书。