审批人： 签发日期：2018年3月24日
第一条：为加强公司费用报销管理，规范费用支出审批程序，根据相关规章制度，结合本公司实际情况，制定本办法。本办法适用公司所有部门及员工。
第二条：差旅费是指公司员工在出差期间为完成预定任务所发生的必要费用。具体包括：在途交通费、安全保险费、行李托运费、购票及退票手续费、住宿费、市内交通费。出差过程中发生的其他费用（如邮寄费、文件复印费，宴客送礼等及在外出差因需要购买的一次性消耗的低值易耗品等费用）不属差旅费报销范畴，需另行办理报销手续。
第三条：公司员工长途出差的费用报销管理 一、出差前手续：
1、填写《出差审批单》，经总经理审批后借支差旅费。
2、出差需预订汽车票、火车票、机票时，由公司指定部门统一订购；遇特殊情况需个人自行订购时，可依据对应标准订购，并通知指定部门取消预订服务。 二、员工依据规定等级乘坐交通工具，凭票据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。标准如下： 交通工具人员级别 总经理 副总级领导 部门经理级 （中层） 普通职员 汽车 火车（普通/动车组） 飞机 轮船 一等舱 备注 据实 软卧/一等舱 经济舱 据实 软卧/二等舱 经济舱 据实 硬卧/二等舱 经济舱 据实 硬卧/二等舱 经济舱 一等舱 总工程师、副总经理 二等舱 二等舱 含主管、高级工程师 1、外地出差的员工，根据实际情况可以使用汽车、火车硬卧、飞机等交通工具。汽车及火车硬座不受限制。
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2、公司部门经理及普通职员出差乘坐飞机要求从严控制，预计乘坐火车硬卧超过36小时且情况紧急时，可酌情考虑乘飞机出行。报销时，机票背面要有直接主管人员及本人签字。未在使用范围内且没有确切理由，按同距离火车硬座或硬卧金额报销，剩余差额由个人承担。基于飞机票统一订购有一定折扣，所以由公司指定部门人员统一订购，特殊情况提前告知订票人员。 3、两人及两人以上人员出差，可按职务高的人员标准乘坐交通工具。 4、对于需要经常外出工作及出差的人员（如销售业务员等），人身意外伤害保险费（限每人一份），由公司行政部按年度统一办理。 5、非特殊情况不得租赁公司以外车辆出差。
第四条：出差目的地的住宿、餐饮、市内交通费的包干管理
一、出差的住宿、餐饮、市内交通费，实行包干制度，具体标准详见下表：
职务 总经理 地区 直辖市、特区城市 其他城市 大陆以外地区 备注：
副总级领导 部门经理、主管 普通员工 实报实销 实报实销 实报实销 360元 300元 150美元 300元 260元 100美元 230元 200元 100美元 1. 上述明细表费用额度是指，偶数名同性同事出差时，按双人标准间制定的费
用标准。
2. 当出差同事为单人，异性或呈奇数同性同事时，无法安排双人间同宿，而享
用单人间的同事，在享有上述包干费用基础上增加50元·人/天。
3. 旅途餐饮补助费，以城市间交通票据为凭据，按旅途自然（日历）天数计算，
大陆地区每人每天补助标准为50元，大陆以外地区每人每天补助标准为50美元。如果当天已到达目的地住宿的，按一天包干补助，不再补发旅途餐饮补助费。
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4. 国内出差的员工，客户仅提供住宿，未解决餐费的，出差补助按100元/人/
天的标准报销。 5. 国内出差的员工，客户提供了住宿和餐费，出差补助按50元/人/天的标准报
销。
二、在特殊情况下，费用包干超过上述范围者，须向直接上级电话申请，得到批准签字后方可实行实报实销，并在出差报告上写明超标原因、本次超标金额及日期等。在报销中发现有费用包干超出标准而又没有经过批准私自报销的，票据将不予报销。
三、包干制的住宿、市内交通费发票，必须为正规的住宿发票和车票，不能用其他发票替代。发票上的财务章或发票专用章必须完整、清楚，对于不完整、不清楚的或者没有章的，将不予报销。
四、出差的车船票，必须为正式车票（有日期、起止地、税务监制章等）；如遇特殊原因没有上述车票的（报销的票据必须为正规的车票）应在车票背面注明起止地、日期，并在费用说明清单中说明原因，否则不予报销。
五、对于出租车票，票据不完整的（税务局的监制章没有或不全、没有金额的）将不予报销。
第五条：会议、培训差旅费
1. 员工外出参加会议，比照出差标准报销。凡交纳会议费的，会议期间不发放
餐饮补助费，在途期间的城市间交通费、住宿费、餐饮补助费按照规定报销。会议费需凭领导批准的会议通知和合法票据报销，报销费用不得超出会议通知中所列标准。
2. 员工外出学习、培训，培训费中包括食宿费的，学习培训期间（不包括途中）
不发餐饮补助费，乘车途中按正常出差发放。培训费中明确不包括食宿费的，可发放餐饮补助。培训资料费和培训费凭培训通知及合法票据报销，报销费用不得超出培训通知中所列标准。学习、培训成绩不合格者，个人承担30%培训费用。
3. 员工出差、培训期间，因游览或因非工作需要的参观而发生的一切费用，均
由个人自理。出差人员不准接受以任何名义、任何方式用公款进行的请客、送礼、游览等。
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4. 所有的学习班、研讨班、培训班等，必须经总经理批准后方可参加。
第六条：差旅结算
1. 差旅费报销要严格执行财务联签办法，据实报销。各部门（单位）应严格执行出差报销审批制度，严格控制出差人数和天数。不得随意延长出差时间，不得绕道游览名胜古迹。非公务期间不予报销误餐补贴、住宿费和市内交通费，期
间按事假考勤。
2. 差旅费每二周报销一次，报销期限为自然月（即每月1号至本月最后一天），如有特殊情况不能按时报销的人员，应当在报销费用的本月以书面形式告知部门经理，说明其原由、预计金额等，并在下月务必报销（差旅费延期报销最长期限为1个月）。
1、出差过种中需购买相关物资的，在报销时必须附有购物清单和发票，票
据背面有部门经理的签字，并在《费用说明清单》上具体说明这些物品的用途，以及使用、剩余情况，剩余物品的存放地等。如有废旧物资就地处理的，处理后款项应主动上报，不得隐瞒，如有发现，按售卖废品金额的2倍扣除在工资中扣除（当月不够延续到下期）。
2、出差薪酬计算依据《薪酬与福利制度》、《加班休假管理制度》相关条款
办理。 3、出差后手续：
A、 出差人员返回公司后，需填写《出差报告》，向部门经理和总经理汇报出差期间工作情况。
B、 出差人员需额外增加报销的项目（如手机费），须在《出差报告》中体现，经总经理审批后方可报销，填入《差旅费报销单》 “其他”栏中。
C、 出差人员应在返回后三个工作日内办理报销手续，填写《差旅费报销单》，出差单据必须分次、按出差地点分开填列，注明出差天数和在途日期，分级别、分地区正确计算包干金额。住宿费、市内交通费按实际填报；包干金额扣减住宿费、市内交通费余额填列在“出差补助”内。并附上相关的《出差报告》。
D、 如果两人或两人以上一齐出差的，应在一张《差旅费报销单》上填列，其他各项费用也要求同时报销，不能分开多次报销，以免影响会计审核
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员的审核。如果不同部门的同事一齐出差，按主要出差任务的部门负责人签名确认。如出现多次报销同一个出差费用，会计审核员可不受理审核。因为票据原因未能及时报销的，应及时与会计审核员沟通，申请延期报销。
第七条:业务招待费用报销
1、因工作需要接待的，通过电话请示或当面申请经部门经理同意后方可接待，接待费用预计超出200元以上的需公司副总级领导同意，超出400元时由总经理同意。公司鼓励勤俭节约的原则，不铺张浪费。接待用餐一般应就近安排饭店招待，接待标准一般不超过40元/人，招待原则上不饮用酒类，确有需要时也应适量控制（销售部另行规定）。
2、报销时，提供发票，填写《费用报销单》。发票后面必须注明交际应酬的用途、时间、接待的单位名称、经办人姓名。
第八条：办公费用报销
1、办公用品由行政部统一购买、发放。员工需要领用办公用品前，填写《办公用品领用单》领取。对于非常规的办公用品，由使用部门填写《物品采购申请单》，经部门经理批准后交行政部，由行政部统一采购。常规办公用品由行政部申请采购。一次总价值超过200元的办公用品，使用部门须报总经理批准后将《物品采购申请单》交行政部购买。
2、购买办公用品须提供正式发票和详细清单。前台文员核对实物与清单是否一致，确保无误后，在详细清单上签名并办理入库。
3、经办人凭发票、详细清单、《物品采购申请单》，填写《费用报销单》办理报销手续。
第九条： 通迅费用报销
1、通讯费定义：公司员工因业务需要发生的通讯费用。
2、报销范围和标准：由总经理确认名单及报销额度后交财务部存档。 3、报销注意事项：报销通讯费用时，需要提供发票，以月为单位。
4、通讯费用报销办法：享受电话费补贴的员工，每月合计出差在7天以内不予额外增加电话费补贴。如出差时间较长，电话费超过100元的，应到当地电信部
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门打印话费清单，据实报销。报销时，应在《出差报告》上说明原因，经部门经理审核签字，总经理同意后方可报销。未享受电话费补贴的员工，如单独出差，需报销电话费的，也应在《出差报告》上说明原因，报销程序同上。
第十条：其他未列费用参照第八条执行
第十一条：附则
1、出差和外出的定义：出差指的是经过公司的授权，离开公司经营所在地到外地办理公司相关业务，我司以是否离开宁波地区做为判断依据；外出指的是离开公司办公场所到本市内办理公司相关业务，须与出差严格区分开来。 2、差旅费单据和差旅费以外单据必须分别粘贴，差旅费报销凭证不得粘贴其他与差旅费无关票据。同时必须按照财务部门的要求粘贴差旅期间的费用原始单据。经手人对所报费用票据的合法有效性负有直接责任，严禁以收据或白条代替发票，或者以假发票充数报销，财务人员一经查出，一律拒绝办理报销手续，所造成的责任由报销经手人承担。
3、工作人员出差应遵守公司关于职工外出的相关管理规定。
4、各部门负责人在签名时，如是费用报销请先审核报销单的内容，如是差旅报销，一定要审核出差的时间及报销内容，如果因为部门负责人随便签名造成公司损失的，部门负责人要承担一定责任。 5、以上费用报销具体审批程序如下：
经办人 → 部门负责人 → 财务部会计审核 → 财务负责人 → 总经理 → 出纳
6、《费用报销单》采用地区财政局监制通用模板。
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