西安市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架

西安市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架

评价指标 一级指标 二级指标 指标说明 计分要求 该指标主要考核项目目标完成率在60%以上（含目标实际完成程度。 60%），该指标得分为：该指标计算结果×该指标权重。在目标完成率=目标完成60%以下，不得分。 数÷预定目标数(1) ×100%。 对需要验收项目的指标得分，在完成上述计算后，再乘以规目标完成率 定系数后确定得分：1、未完成验收手续，但已投入使用的，系数为0.9。2、未完成验收的其他情况，系数为0.8。 该指标通过比较项目优或达到90%以上，满分。 绩效目标与项目执行良或达到80%--89%，扣减30%目标完成类 结果，来考核项目实际分值。 执行的效果。预定目标：指项目申报时，可 行性分析报告中指出一般或达到70%--79%，扣减所要达到的效益。实际50%分值。 (2) 达到的效果：指项目完目标完成 成后，实际达到的效益。当效益是可以量化质量 的数额时，则采用相应的数额；当效益不可量差或在70%以下，不得分。 化时，则采用评价组综合评议得出结论。评议分为优、良、一般、差四等，目标效益为100分；≧90分为优，80≤分值≤89分为良，70≤分值≤79分为一般，分值＜70分为差。 目标完成质量=实际达到的效果÷预定目标×100%。

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评价指标 一级指标 二级指标 指标说明 计分要求 (3) 目标完成类 项目进度 完成情况 (4) 经济效益 效益类 (5) 社会效益 该指标考核项目的预按期完成，满分 定目标是否如期完成。 基本按期完成，扣减30%分值。 没有按期完成，不得分。 可细化为按期完成，基本按期完成（是指完成工作量的80%以上，未完成部分是因不可抗力等自然原因造成），没有按期完成三类。 该指标通过对项目申达到预期效益80%以上，满分。 报书中所列示的经济达到预期效益的50%--79%，效益与实际效益进行扣减50%分值。 分析、比较，评价财政达到预期效益50%以下，不得资金使用的经济性，效分。 率性。 该指标考核：⑴项目建效益显著，满分。 设对本区域经济社会效益一般，扣减50%分值。 发展、自然环境等方面效益较差，不得分。 的影响。⑵项目实施对本部门改进和加强管理，提高工作效率，实行依法行政，强化服务意识等方面的效果。 由评价工作组根据项目情况可采用不同形式，经综合评价后，可认定为：效益显著，效益一般，效益较差三等。 要求作出评价的依据充分，评价过程公正。

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评价指标 一级指标 二级指标 指标说明 该指标评价项目在执行过程中是否依据生态平衡规律，保持生态平衡和生态系统的良性、高效循环，对自然环境产生有益影响和有利效果。 计分要求 效益显著，满分。 效益一般，扣减50%分值。 效益较差，不得分。 (6) 效益类 由评价工作组根据项目情况可生态效益 采用不同形式，经综合评价后，认定为：效益显著，效益一般，效益较差三等。 要求作出评价的依据充分，评价过程公正。 该指标评价项目资金使用的预该指标根据指标说明定目标是否科学、明确，是否项，缺少任一项扣减（7） 具有可行性分析报告：⑴项目30%分值。扣完为止 组织管理 目标明确、合理。⑵项目预算项目目标明确水平类 的合理性及可靠性分析。⑶项度 目预期社会效益和经济效益分析。⑷项目预期效益的持久性分析。⑸与同类项目的对比分析。 该指标评价项目实施或执行过管理有效，满分。 程中，是否严格遵守国家和省、管理基本有效，扣减市的相关财务制度和行业管理50%分值。 规定。 管理失效，不得分。 比如：实行政府采购的项目,没有统一采购,自行购买；需要经过评审的项目预决算,没有进行评审；需要监理的项目执行过程中没有监理等。 由评价工作组根据项目情况可采用不同形式，经综合评价后，可认定为管理有效，管理基本有效和管理失效三等。 要求作出的评价依据充分，评价过程公正。

（8） 管理的 有效性

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评价指标 一级指标 二级指标 指标说明 计分要求 该指标评价项目承担单位执达到所要求条件的行或实施项目的软硬件保障80%，满分。达不到所(9) 组织管理水情况。具体包括：人员的资质、要求条件的80%，不得平类 项目保障条件 设备专业化程度、场地是否符分。 合作业要求等相关支撑条件。 该指标考核项目财政资金实90%以上，满分。 (10) 际拨付情况。 80%--89%，扣减30%财务管理类 财政资金 分值。 财政资金到位率=实际拨付70%--79%，扣减50%到位率 金额÷项目预算资金额×100%。 分值。 70%以下，不得分。 特别限定：社会保障类支出，到位率必须达到100%，才能记满分，低于100%，不得分。 该指标考核由财政和其他主90%以上，满分。 体共同投资项目中，财政资金80%--89%，扣减30%以外其他配套资金的供给状分值。 （11） 况。 71%--79%，扣减50%配套（自筹） 分值。 配套（自筹）资金到位率=实70%以下，不得分。 资金到位率 际到位配套（自筹）资金÷计划投入配套（自筹）资金×100%。 该指标衡量项目资金支出的相当或低于标准，满实际费用水平，项目申报书中分。 有明确支出标准的以该标准高于标准，不得分。 为衡量依据，没有明确标准的（12） 可以参考同类可比数据作为依据，确定实际平均费用水单位费用 平。对一个单位有多个评价项（成本） 目时取其平均值。 单位费用（成本）=被评价项目实际支出金额÷项目的单位数量。

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评价指标 一级指标 二级指标 财务管理类 (13） 指标说明 计分要求 该指标考核项目各项资金（财政及时到位，满分。 拨款、预算外资金和其他资金）没有及时到位，不得资金到位 依文件或合同规定是否按计划分。 确定的数量、时间和进度及时、及时性 足额到位。 该指标考核因财政资金投入后达到2．0以上满分。 所带动的财政以外其他资金的1.5—2.0，扣减20%投入情况。 分值。 （14） 1.0—1.5,扣减40%财政投入乘数=财政投入后带动分值。 财政投入乘数 其他资金投入总额÷财政投入有带动，达不到1.0金额。 扣减70%分值。 没有带动，不得分。 该指标考核项目资金的实际使95%及以上，满分。 用情况。 80%--94%，扣减30%（15） 分值。 资金使用率=项目实际使用金额70%--79%，扣减50%资金使用率 ÷项目实际到位金额×100%。 分值。 70%以下，不得分。 该指标考核项目预算金额和实节支率在0--5%之（16） 际执行金额之间的差异。 间，满分。其余情况均不得分。 项目支出 项目支出节支率=（项目经费预算数-项目实际支出数）÷项目节支率 经费预算数×100%。

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评价指标 一级指标 二级指标 （17） 指标说明 计分要求 资金使用规范，无违规，满分。 违规资金比例在20%以下时，酌情扣减30%--60%分值。 财务管理类 该指标考核项目的实际支出是否符合国家财经法规和财支出的合 务管理制度以及相关专项资金管理办法的规定。 规性 资产配置与使用类 违规资金比例在20%以上，不得分。 该指标考核项目会计信息质第①项考核内容分值量状况。包含：①会计信息真占该指标分值的50%；(18) 实可靠、准确无误。②会计核第②项考核内容分值会计信息 算资料齐全、完整。③会计记为30%；第③项考核内录要及时。 容分值为20%。依据所质量 满足的考核条件确定该指标分值。 （19） ①资产管理制度是否健全，完两项考核内容各占50%整。②资产管理制度是否已得分值，根据项目单位实资产管理 到有效执行。 际满足条件计算得出。 水平

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评价指标 一级指标 二级指标 指标说明 计分要求 资产配置与使用类 该指标考核被评价单位资产类按合同规定，已完全购建项目中所购或所建资产在交付的，满分。 (20) 项目完工后的交付情况。 未按合同规定，没有固定资产 固定资产交付率=验收合格的交付或交付不全，不交付率 固定资产÷购置的固定资得分。 ×100%。 该指标考核被评价单位固定资90%以上，满分。 (21) 产的完好状态。 80%--89%，扣减30%分值。 固定资产 固定资产完好率=功能完好的70%--79%，扣减50%固定资产÷所有固定资产分值。 完好率 ×100%。 70%以下，不得分。 该指标考核被评价单位固定资90%以上，满分。 (22) 产的实际利用情况。 80%--89%，扣减30%分值。 固定资产 固定资产利用率=实际在用固70%--79%,扣减60%分定资产÷所有固定资产值。 利用率 ×100%。 70%以下，不得分。