成本过控管理制度（试行版）
为进一步加强公司成本管理规范，经公司领导研究决定，现将《成本过控管理制度（试行版）》的通知下发至各部门、各项目部，请严格执行。 一、制度目的
制度目的：为了从源头上节约成本及创造效益，并指导预算及现场成本方面的工作，特制定本制度。 二、管理方针
管理方针：采用服务加管理的模式，公司成控部对现场进行全过程的指导及监督。 三、过控内容
过控制度主要分为以下几大类： ◆ 现场经济资料过控管理 ◆ 现场实际施工过控管理 ◆ 材料的量、价过控管理 ◆ 签证资料办理过控管理 ◆ 零星签证使用过控管理 ◆ 资金的收、支过控管理 四、现场经济资料过控管理
4.1 对外所有的施工组织设计、施工方案及专项施工方案必须通过公司相关部门【如：工程部、成控部等】审核后才能外送，相关部门必须做好相应审核记录。其中过控主要注意以下几方面：
4.1.1 施工组织设计表述内容是否与主合同要求一致。
4.1.2 施工组织设计中临设总平面图做法是否明确【包含道路范围及做法、
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活动板房布置、围墙做法、临时水电布置、排水沟、相关部位尺寸及大样等】。
4.1.3 各专项施工方案能否准确计算出工程量、是否存在定额争议【是否具有相应的大样及节点做法说明，如：砌体组砌、构造柱布置】。
特别说明：若能附图则尽量附图，使方案表达更明确。 4.1.4 土建部分施工方案编制时注意要点： ◆ 各分部工程具体做法是否与设计图纸保持一致。 ◆ 塔吊布置点标高是否明确【塔吊布置位置及塔吊型号】。
◆ 塔吊基础形式、配筋及大样图，并注明基础阶段塔吊使用时间、原因。 ◆ 是否对梁、板支撑钢筋进行详细描述【包含板凳铁及梁垫铁大样】。 ◆ 是否对抹灰界面剂进行详细描述【注明详细配合比】。 ◆ 水平悬挑防护棚的设置。
◆ 砌体分部钢筋是否标明锚固、搭接方式【特别是构造柱、拉结筋，如采用后植筋技术、用绑扎搭接施工】。
4.1.5 安装部分施工方案编制时注意要点： ◆ 各分部工程具体做法是否与设计图纸保持一致。 ◆ 电气、给排水系统原理图与平面图是否一致。
◆ 是否对各类电器设备、管线的安装高度、敷设方式有具体描述。 ◆ 是否对金属构件防腐防锈措施有具体描述。 ◆ 各类支撑、固定支架、制作是否有大样图和间距。 ◆ 电井、水井内管线设备安装是否有大样图。
◆ 自然排水管道安装标高是否与系统环网有合理排水高差。 ◆ 埋地构件和各类管沟的土方开挖标高与截面图是否清晰。
4.2 相应部门对施工现场所有技术核定资料、签证资料、隐蔽资料进行指
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导及审核。其中过控主要注意以下几方面：
4.2.1 审核资料是否齐全。
4.2.2 审核资料能否准确计算出工程量及包含是否存在定额争议。 4.2.3 在算量过程中碰到的问题及时提醒现场办理资料。 4.2.4 隐蔽资料检查主要如下：
◆ 土建工程：基础挖孔桩相关数据、钢筋接头形式、抹灰钢丝网、重要隐蔽部位图片、各分项工程具体做法是否正确。
◆ 安装工程：防雷接地的埋设签证应与施工同步，包括辅助搭接、焊接大样图、均压环和避雷线平面图、引下线与接地装置连接大样图；水管、线管预埋固化图；管沟、各类井坑、集水坑开挖深度断面以及岩土比例等。
4.2.5 原材料检查：送检时注意各原材料抽检资料是否与建设单位所选用的材料【品牌、规格、型号、配比】一致。
4.3 成控部要参与现场的图纸会审，并提出自己的意见。
4.3.1 在编制预算过程中记录出图纸问题，在图纸会审前汇总交给项目技术负责人。
4.3.2 从预算方面审核图纸问题并在图纸会审前交给技术负责人处理。 4.4 成控部必须根据公司节点计划核查现场各类竣工图完成情况： 4.4.1 竣工图是否按计划进行编制。
4.4.2 竣工图内容是否完善【所有核定资料，图纸技术交底是否改完】。 4.4.3 现场要留一套蓝图作为竣工图，技术负责人要随时把相应的设计变更等改上去。
4.4.4 各管理人员现场施工时与图纸有出入时【如：线条、空调板、管线走向、构件替代等】，应及时通知相关部门，并根据情况是否反映到竣工图中【如：
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及时办理技术变更单、签证单、图纸上应做好醒目标记等】。
4.5 对外经济函件资料的管理
4.5.1 所有对外经济函件、会议纪要等经济资料必须要通过公司成控部审核后方能外送。
五、现场实际施工过控管理
5.1 成控部要根据图纸、技术变更（洽商）单等核查现场做法，主要如下： 5.1.1 土建施工核查注意要点：
◆ 楼地面、抹灰等的厚度是否超过设计厚度。 ◆ 地梁等基础截面是否超过设计图纸。 ◆ 现场周材的周转情况。 ◆ 砼要及时进行两算对比。 ◆ 其他材料浪费情况。 5.1.2 安装施工核查注意要点：
◆ 管线平面图是否与施工图一致，材料是否一致。 ◆ 给排水管道、消防水管道是否能够满足出水流量。 ◆ 管线及时进行两算对比。 ◆ 主要辅材的浪费情况。
5.2 成控部【土建】重点核实现场钢筋的实际做法，其主要有： ◆ 技术负责人是否对钢筋料表签字审核认可。
◆ 钢筋采用的接头方式；是否正确【尽量采用焊接及机械连接的方式】。 ◆ 钢筋的搭接、锚固长度是否超长【特别是板分布筋、梁筋锚固、柱墙筋搭接等】。
◆ 钢筋能节约的是否节约【钢筋的间距、钢筋现场浪费、废料利用等】。
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5.3 成控部【安装】重点核实现场线管预埋、管内穿线、电缆的实际做法，其主要有：
◆ 安装主办施工员对管预埋、管内穿线、电缆的实际使用负主要责任。 ◆ 电气工程电缆安装是否符合设计要求的供电制式【如：三相四线制、三相四线半制】，中性线、接地线是否合理有效。
◆ 线缆预留长度是否超量【线缆预留端头】。 ◆ 接地贯通钢筋是否尽量使用土建断料余留钢筋。 5.4 成控部要核实现场实际配合比
现场配合比:主要核查现场搅拌砂浆及砼是否按照标牌执行及是否计量。 5.5 现场成品保护
5.5.1 保证施工质量避免多次施工【如：门窗工程、栏杆工程、隐蔽或埋地的排水管道应在隐蔽前做灌水试验、排水主立管及水平干管竣工前应做通球试验】，必须做好成品保护【如：门窗、栏杆上的保护膜保护、给排水管道头的封堵、预埋线盒的封堵、刷有色漆构件避免被土建粉刷染色】。
5.5.2 认真审图，根据图纸施工，避免二次、多次重复施工【如：砼体上套管未预埋导致机械钻孔】。 六、材料的量、价过控管理
6.1 跟踪材料是否核价及价格是否合理
6.1.1 根据工程合同及定额基价决定是否核价【若基价大于市场价时则不需要核价，具体视合同条件执行】。
6.1.2 追踪核价情况并统计利润度。
6.1.3 根据工程合同及施工图重点跟踪土建材料、安装未计价材料核价，以及主要辅材核价【辅材如：各类型材、焊接材料、油漆、螺栓管卡】。
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6.2 确定材料、分包价格采用的最佳方式【如：包工包料、只核定材料价格等】。
6.2.1 分项工程：钢筋、混凝土、涂料、线缆等材料通过按合同及定额测算后，方能决定报价方式【如：钢筋、混凝土采用《造价信息》、涂料采用分包方式等】。
6.2.2 分包工程：防水、保温、门窗、栏杆、水电分包、消防分包、智能化分包等分包通过按合同及定额测算后，方能决定报价方式【若按合同执行价格高于包干价时，则执行定额】。
6.3 核价时间的选择
根据工程合同及材料价格走势，选择核价时间。 6.4 材料核价流程
6.4.1 材料计划提交时间: 材料使用前一个月【其中特殊材料（指订做类等）、预制、成套设备使用前两个月】由项目技术负责人列出材料需用数量、规格、型号及使用部位，报送公司成本部、物资部。
6.4.2材料核价程序：接到计划后物质部三个工作日内【其中特殊材料（指订做类等）、预制、成套设备十个工作日内】向安装成本专管提供三种以上品牌的规格型号、采购成本价【业主单位有制定品牌时应包含制定品牌】提供给安装成本专管，并应包括材料供应商所要求的供货、付款条件。再由相应成本专管向建设单位报送核定材料价格【其中成本专管负责追踪建设单位核价情况（物资部配合）、技术负责人（项目负责人）负责全程协调】。
6.5 物资追溯
成本专管在审核材料计划时要填写材料价格，并要抽查物资部填写的材料采购价格，抽查率不得小于20%，并做好记录。
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6.6 每月根据实际进度情况核定材料理论使用量
6.6.1 施工前，现场施工员应配合技术负责人完成安装工程横道图，并根据横道图完成月进度计划，以及月施工材料需求计划。
6.6.2 土建成本专管根据工程部提供的实际进度情况统计出主要材料【主要材料包含钢筋、模板、砼、木枋、水泥、河沙、碎石、砌体】的理论使用量，同时与物资部提供的实际使用量对比，发现偏差找出原因并分析处理。
6.6.3 安装成本专管根据工程部提供的实际进度情况统计出主要材料【主要材料包含电线管、线缆、给排水管、消防管材、通风管材、阀门附件、用电器具、成套设备】的数量和理论使用量，同时与物资部提供的实际使用量对比，发现偏差找出原因并分析处理。
6.7 材料成本的控制主要从订货、采购、运输、入库、保管、加工、利用、回收和维护等环节入手，根据施工组织计划下达工程量、定额耗量等一系列控制参数，保证适时、适地、按质、按量、成套齐备地供应，以便节省材料的采购保管费、减少损耗、减少资金压力，并合理使用材料，达到降低成本支出。 七、签证资料办理过控管理
7.1 土建工程施工中签证资料的主要要点。
◆ 基础抽水台班（必须分清污水泵、清水泵、型号） ◆ 基础塔吊台班（台班数量及塔吊型号明确）
◆ 基础土质成分确定（注明湿土、流沙、淤泥、软质岩、较硬岩等,不能用水钻等开挖方式确定）
◆ 基础土方外运及回填（运输方式及运输距离） ◆ 基础垮方及临边防护处理 ◆ 特殊检测费的办理
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◆ 边排水边施工情况
◆ 按实计算的安全文明施工措施费用（如边坡处理、放坡超过定额规定、半坡桩搭设操作平台等）
7.2 安装工程施工中签证资料的主要要点：
◆ 临时开孔、开槽必须分清空洞大小长度、开槽深度宽度 ◆ 要区分开孔开槽位于砌体还是砼体上 ◆ 确定开孔开槽的单价、数量或计算计价方式 7.3 结合现场计时工单进行签证单的对比审核 7.3.1 属于签证单范围是否办理签证单 7.3.2 签证单办理的金额与实际发生金额对比 7.4 签证资料的办理方法及流程 7.4.1 对会产生计时工的签证情况：
通过网上流程实现，当统计员输入计时工单时，在对应的OA计时工流程是否为签证项中选择“是”，该计时工单会自动流转到项目技术负责人处，项目技术负责人负责牵头落实相应签证单的办理及返回（成本专管追踪及协助），原则上要求自发生之日起2周内返回。
7.4.2 未产生计时工的签证情况：
由项目技术负责人根据工程实际情况落实相关人员办理，原则上要求自发生之日起2周内返回。
7.5 收方资料的办理
7.5.1 收方流程：发生劳务班组收方时由主办工长通知统计员，统计员再根据收方权限通知相关人员收方，收方完成后形成相应资料，并于一周内上交给公司对应成本专管处。
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7.5.2 收方权限：3000元/次以内的收方，由生产经理、主办工长与统计员参加。3000元～10000元/次的收方，需通知公司成本专管参加。10000元以上/次的收方，需通知公司成本主管参加。
7.5.3 对建设单位的基础收方、平场收方必须在收方前通知成本专管了解表格并探讨收方方法。 八、零星签证使用过控管理
8.1 每月统计零星签证费用使用情况，测算使用单价，分析不合理的情况。 8.2 统计零星签证费用产生的原因并记录，以便在后期的劳务合同中规避。 九、资金的收、支过控管理
9.1 审核是否根据工程实际进度及合同支付进度款。 9.2 根据合同保证建设单位进度款的及时报送。 9.3 及时调整及办理工程预结算。 十、过控实施主要管理方法
10.1成控部成本专管每周定期到现场检查以上资料，对发现的问题以书面形式交给项目技术负责人，项目技术负责人必须在一周内作出书面回复，并同时落实补充及整改时间，成控部成本专管要根据实际情况消项后回复给成本主管，成本主管再随机抽查实际执行情况。
10.2 成控部成本主管根据实际情况每月至少对二至三个项目全面抽查一次。
10.3 必要时采用现场照相取证的方式。
10.4 采用预算与成控交叉管理的方式，即同一项目预算与成控分别由不同的预算专管及成本专管执行。
10.5 对现场发生的技术变更及收方签证资料原则上采取一单一算的原则
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进行。
10.6 统计员要随时收集各类经济资料，并每月定期交给公司成本专管处。
主题词：成本过控制度（试行版） 通知 抄送：公司领导
重庆鹏威建筑工程有限公司 2012年2月23日印发
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表格一
施工方案审核记录表
方案名称： 项目名称 主要内容 提出问题 成本主管： 成本专管： 修改情况 时间 报送时间 成本主管： 成本专管： 技术负责人:
备注：1. 此表由预算专管在审核方案时填写，交由技术负责人消项处理后再返回成控部审核。
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过控人员职责分工表
序号 岗位人员 职 责 分 工 通知统计员收方、协助办理签证、审核钢筋料表、1 主办工长 协助办理劳务班组结算 参与及通知相关人员收方、收集所有经济资料并2 统计员 上交 编制施工方案、办理技术核定资料、牵头办理收3 技术负责人 方签证、竣工图编制、审核钢筋料表、提供准确工程形象进度、按时整改成本专管提出的问题 审核施工方案、参与图纸会审、审核竣工图、审核对外函件及会议纪要等、检查现场具体做法、4 成本专管 材料核价、物资追溯、材料用量分析、审核收方签证、审核零星签证用工、资金审核、计算设计变更资料 检查成本专管的工作成果、按规定抽查现场及收5
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