轮椅生产制造项目经营分析报告

轮椅生产制造项目

经营分析报告

规划设计 / 投资分析

第一章 项目总体情况说明

一、经营环境分析

轮椅是装有轮子并可以替代行走的椅子，是伤残人士居家康复、周转运输、就诊、外出活动的重要移动工具，其产品主要分为电动轮椅和手动折叠轮椅。其中电动轮椅是在普通轮椅上叠加了高性能动力驱动装置、智能操纵装置、电池等部件进行改造升级而成的，与传统轮椅相比更为人性化，操作也更加方便，因此很快就成为国内外市场上最受欢迎的实用轮椅产品。

我国人口老龄化进程不断加快，老年人口数量呈现稳定增长态势。截至 2018 年底，我国 60 周岁及以上人口 24949 万人，占总人口的 17.9%；65 周岁及以上人口 16658 万人，占总人口的 11.9%，较 2017 年上升 0.5 个百分点。

近年来，我国轮椅市场发展趋势向好，而电动轮椅作为轮椅的升级产品，也得到了迅速发展，市场需求也在进一步扩大。2014 年电动轮椅市场规模仅为 14.7 亿元，至 2018 年，中国电动轮椅市场规模高达 98.2 亿元， 同比 2017 年增长了 37.5%。

从线上轮椅销售情况来看，手推轮椅的数量仍然占据主导地位，销售量占比达 69%，而以销售额计，电动轮椅达到 69%的销售额比重。可见电动

轮椅对于统椅的替代率仍有很大空间，并且电动轮椅的使用率提升将大幅提高轮椅的市场规模。

电动轮椅是传统手推轮椅的升级产品，在传统手动轮椅的基础上，叠加高性能动力驱动装置、智能操纵装置、电池等部件，改造升级而成的。从产业链来看，电动轮椅上游主要是机械、塑料、电子和合金等原材料生产厂商，下游主要销售渠道包括医疗器材专卖店、康复医疗机构、养老机构及电商平台等。

伴随着轮椅需求的逐年走高，对于更加方便、快捷的电动轮椅的需求量快速增长，国内电动轮椅需求量呈现快速发展态势，2014 年电动轮椅市场规模仅为 14.7 亿元，至 2018 年，中国电动轮椅市场规模达 98.2 亿元， 同比 2017 年增长了 37.5%。

从线上轮椅销售情况来看，以销售量为计，手推轮椅的电商平台销售量远高于电动轮椅，占比达 69%，而以销售额计，手推轮椅的电商平台销售 额低于电动轮椅，仅占 39%的比重，电动轮椅销售额占比达到了 61%，可见， 电动轮椅逐渐成为国内电商平台轮椅市场的主导力量。

电动轮椅的价格可达到普通轮椅的十倍，从淘宝平台电动轮椅价格分布情况来看，手推轮椅的均价主要分布在 400 元左右，其中价格在 200-400 元的轮椅占比达 42%，价格在 400-600 元的轮椅占比 16%，在电动轮椅市场中，2000-3000 元的轮椅占比较大，为 11%。

在我国综合国力的提升下，中国电动轮椅的研究取得了显著的成就， 2013-2017 年我国电动轮椅专利申请量呈现逐年上升趋势，到 2018 年，我国电动轮椅专利申请量达 204 件，较 2017 年有所下降，其中外观专利量占比 18.7%，发明专利量占比 40.4%，实用新型专利量占比 40.9%。

近年来我国居民收入水平逐年提高，截至 2018 年，中国居民人均可支配收入达 28228 元，同比 2017 年增加了 2254 元，随着人民生活水平的不断提高，对高档电动轮椅的需求呈现旺盛发展态势，电动轮椅符合绿色环保的发展趋势，且与传统轮椅相比较，其功能更为强大，对于重度残疾的伤患及老龄人口来说非常方便，市场潜力巨大。

据国家统计局数据显示，2018 年我国 65 岁以上人口数量达 16658 万人， 占总人口的比重从 2013 年的 9.7%增长至 2018 年的 11.9%。中国人口老龄 化问题日益严重，医疗支出持续增长，持续攀升的老年人群体为国内电动轮椅市场的快速增长提供了潜在消费人群。

二、项目情况说明

为了积极响应 xx 开发区关于促进轮椅产业发展的政策要求，xxx 有限公司通过科学调研、合理布局，计划在 xx 开发区新建“轮椅项目”；预计总用地面积 51479.06 平方米（折合约 77.18 亩），其中：净用地面积51479.06 平方米；项目规划总建筑面积 59715.71 平方米，计容建筑面积 59715.71 平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数 77.65%，建筑容

积率 1.16，建设区域绿化覆盖率 7.06%，固定资产投资强度 173.38 万元/ 亩。

根据谨慎财务测算，项目总投资 17161.17 万元，其中：固定资产投资13381.47 万元，占项目总投资的 77.98%；流动资金 3779.70 万元，占项目总投资的 22.02%。在固定资产投资中建筑工程投资 4760.45 万元，占项目总投资的 27.74%；设备购置费 6450.69 万元，占项目总投资的 37.59%；其它投资费用 2170.33 万元，占项目总投资的 12.65%。

项目建成投入正常运营后主要生产轮椅产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入 33726.00 万元，总成本费用 25596.03 万元，税金及附加 340.48 万元，利润总额 8129.97 万元，利税总额 9591.83 万元，税后净利润 6097.48 万元，达纲年纳税总额 3494.35 万元；达纲年投资利润率47.37%，投资利税率 55.89%，投资回报率 35.53%，全部投资回收期 4.31 年，提供就业职位 675 个，达纲年综合节能量 24.23 吨标准煤/年，项目总节能率 24.87%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。

电动轮椅是传统手推轮椅的升级产品，在传统手动轮椅的基础上，叠加高性能动力驱动装置、智能操纵装置、电池等部件，改造升级而成的。从产业链来看，电动轮椅上游主要是机械、塑料、电子和合金等原材料生产厂商，下游主要销售渠道包括医疗器材专卖店、康复医疗机构、养老机构及电商平台等。

三、经营结果分析

智能轮椅是指具有视觉和口令导航功能、能与人进行语音交互的机器人轮椅。智能轮椅可以安全便捷地将用户送到目的地，或完成指定任务。在运动过程中，智能轮椅需要接受用户的指令，同时也要结合环境信息启动自身避障、导航等功能，产品的技术含量及附加值较高。随着消费观念的转变和智能化时代到来，智能轮椅成为轮椅行业升级的重要方向。

近年来，我国轮椅市场主要集中于低端产品，而中高端产品需求无法满足，这导致我国中高端需求大多依赖于国外进口。而电动轮椅的在我国的迅速发展，将会在一定程度上满足我国产量较少的中高端轮椅市场，从而提升整体轮椅市场的竞争力。但由于目前国内电动轮椅价格相对较贵， 远远超出我国老年人的消费能力；且国家对电动轮椅的生产和销售的市场监管存在着一些问题，消费者缺乏购买信心。我国电动轮椅市场未来仍有很长的路要走。

1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合 xx 开发区行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进 xx 开发区产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

2、项目拟建设在 xx 开发区内，工程选址符合 xx 开发区土地利用总体规划，保证项目用地要求，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电、气等能源供应有保障。

3、根据谨慎财务测算，本期工程项目达纲年投资利润率 47.37%，投资利税率 55.89%，全部投资回报率 35.53%，全部投资回收期 4.31 年，固定

资产投资回收期 4.31 年，因此，本期工程项目经营非常安全，说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

4、本期工程项目利用现有土地，计划总建筑面积 59715.71 平方米 （计容建筑面积 59715.71 平方米）；购置先进的技术装备共计 159 台（套） ，项目建设规模合理、经济技术实施方案可行。

5、本期工程项目总投资 17161.17 万元，其中：固定资产投资 13381.47 万元，流动资金 3779.70 万元；经测算分析，项目建成投产后达纲年营业收入 33726.00 万元，总成本费用 25596.03 万元，年利税总额9591.83 万元，其中：税后净利润 6097.48 万元；纳税总额 3494.35 万元， 其中：增值税 1121.38 万元，税金及附加 340.48 万元，年缴纳企业所得税2032.49 万元；年利润总额 8129.97 万元，全部投资回收期 4.31 年，固定资产投资回收期 4.31 年，本期工程项目可以取得较好的经济效益。

6、国内市场条件和政策导向为优势传统产业升级带来新机遇。将进一步激发工业发展的内生动力和市场活力。随着改革力度不断加大，改革红利将进一步释放，我国工业经济必将迎来发展新局面。随着新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化同步推进，超大规模内需潜力不断释放，为我省传统工业转型升级提供了广阔空间。满足人民群众新的消费需求、社会管理和公共服务新的民生需求，都要求优势传统工业在消费品质量和安全、公共服务设施设备供给等方面迅速提升水平和能力。与此同时，创新驱动发展、“一带一路”、“中国制造 2025”等一系列重大发展战略深入

实施，促进支撑工业转型发展的相关政策体系加快形成和完善，为传统产业转型升级提供重要契机。传统产业作为转型升级主战场，关键要重视技术改造和创新，尤其是加快实施以信息化、自动化、智能化、供应链管理为重点的技术改造，强化以核心基础零部件（元器件）、关键基础材料、先进基础工艺、产业技术基础为内容的“四基”建设，注重利用新技术、新工艺、新装备和网络技术实现机器换人、流程创新、产品创新和模式转变，充分利用生产性服务，塑造我市传统产业增长新优势，打造传统产业可持续竞争力。传统优势制造业通过加强关键技术和先进工艺的高端化改造、结构调整及相关流程、产品、模式创新，做强总部、研发、设计、营销和产业链整合工作，将有力促进传统企业从全球价值链低端制造环节向“微笑曲线”两端高附加值的研发、设计、销售及售后服务环节延伸拓展或实现全产业链发展，拓展传统产业生产发展的新空间和价值增值的新路径，让传统产业的核心得以在新技术背景下焕发出新的活力，提升产业竞争力，实现“凤凰涅??”而改造升级或转化为现代产业，这将是我市传统产业尤其是传统制造业升级为现代产业的主要路径。

第二章 经济效益分析

一、投资情况说明

截至目前，项目实际完成投资 9506.77 万元，占计划投资的 55.40%。其中：完成固定资产投资 7024.41 万元，占总投资的 73.89%；完成流动资金投资 2482.36，占总投资的 26.11%。

二、经济评价财务测算

（一）营业收入估算

根据初步统计测算，该项目实际实现营业收入 18245.87 万元，同比增长 17.01%（2652.26 万元）。其中，主营业务收入为 15059.72 万元，占营业总收入的 82.54%。

（二）利润及利润分配

根据初步统计测算，该项目实际实现利润总额 4954.13 万元，较去年同期相比增长 676.36 万元，增长率 15.81%；实现净利润 3715.60 万元，较去年同期相比增长 406.22 万元，增长率 12.27%。

节项目建设进度一览表

序号 1 1.1 2 项目 完成投资 ——完成比例 完成固定资产投资 单位 万元 指标 9506.77 55.40% 万元 7024.41 2.1 3 3.1 ——完成比例 完成流动资金投资 ——完成比例 万元 73.89% 2482.36 26.11% 三、项目盈利能力分析

按照相关计算准则，该项目主要盈利分析指标如下： 1、投资利润率：52.11%。 2、财务内部收益率：28.15%。 3、投资回报率：39.08%。

第三章 经营分析

一、运营情况说明

截至目前，该项目（公司）总资产规模达到 40013.34 万元，其中流动资产总额 10757.32 万元，占资产总额的 26.88%，资产负债率 25.16%，运营情况良好。

近年来，我国轮椅市场主要集中于低端产品，而中高端产品需求无法满足，这导致我国中高端需求大多依赖于国外进口。而电动轮椅的在我国的迅速发展，将会在一定程度上满足我国产量较少的中高端轮椅市场，从而提升整体轮椅市场的竞争力。但由于目前国内电动轮椅价格相对较贵， 远远超出我国老年人的消费能力；且国家对电动轮椅的生产和销售的市场监管存在着一些问题，消费者缺乏购买信心。我国电动轮椅市场未来仍有很长的路要走。

智能轮椅是指具有视觉和口令导航功能、能与人进行语音交互的机器人轮椅。智能轮椅可以安全便捷地将用户送到目的地，或完成指定任务。在运动过程中，智能轮椅需要接受用户的指令，同时也要结合环境信息启动自身避障、导航等功能，产品的技术含量及附加值较高。随着消费观念的转变和智能化时代到来，智能轮椅成为轮椅行业升级的重要方向。

随着消费能力提升、消费观念转变，我国市场对电动轮椅的需求快速增长，轮椅市场升级趋势明显。尽管相较于手动轮椅，电动轮椅的便利性

较高，但其在使用方面仍存在较大不足，无法摆脱他人辅助，市场对舒适、安全性高、辅助性好、容易操作的智能轮椅需求愈发迫切。

现阶段，我国拥有 100 余家轮椅生产企业，其中，60 家以上的企业拥有电动轮椅生产能力，但拥有生产室内外通用的中高端电动轮椅的企业数量较少，其产品产量在电动轮椅总产量中的占比仅为 10%。整体来看，我国轮椅市场产品结构较为单一，低端产品占据较大份额，中高端产品供给不足，特别是高端产品，市场需求主要依靠进口。智能轮椅的推出，可以填补我国供应缺口较大的中高端轮椅市场，提升轮椅行业的整体竞争力。

在全球市场中，英特尔已经推出智能轮椅，可以根据用户的表情来控 制轮椅；尼康推出的智能轮椅具有爬坡、越障等功能，并且还将加入智能 导航和语音操控等功能。在我国市场中，蜂鸟推出了智能轮椅产品，除获 得天使轮融资外，还在京东众筹、有赞、摩点平台上线众筹信息并众筹成 功，表明我国市场对智能轮椅的关注度较高。随着智能轮椅热度逐步提升， 未来我国会有更多的资本进入行业布局。

随着我国人口老年化的加剧，预计 2030 年，中国 65 岁以上人口占比将超过日本，成为全球人口老龄化程度最高国家，2050 年，社会将进入深度老龄化阶段，60 岁以上人口占比超 30%。

随着我国老龄化进程的不断加快，以及伤残人士对轮椅需求的持续增加，我国轮椅市场发展持续向好，而电动轮椅作为轮椅的细分领域，受益于消费升级，近年来也得到了迅速发展。目前我国轮椅市场主要集中于低

端产品，而中高端产品需求主要依赖于国外进口，而电动轮椅的兴起将会在一定程度上满足国内对中高端轮椅的市场需求。总之，未来我国电动轮椅市场发展空间巨大。

二、项目运营组织结构

（一）完善企业管理制度的意义

1、“十三五”时期，促进中小企业发展的总体目标是：整体水平进一步提高。中小企业整体发展质量和效益稳步提高，对经济发展的支撑作用 进一步巩固；单位产值能耗逐年下降，高技术产品增加值占比显著提高， 结构进一步优化；年均吸纳新增就业 800 万人左右，吸纳就业能力进一步得到发挥。创新能力进一步增强。创新型中小企业对国家创新能力的贡献 进一步提高，科技型中小企业的创新带动作用进一步增强。中小企业研发 支出占主营业务收入比重不断提高，发明专利和新产品开发数量保持较快 增长；互联网和信息技术应用能力进一步提高，新产品、新技术、新业态、新模式不断涌现；与大企业协同创新、协同制造能力持续提高，在创新链 中发挥更大作用。培育一批可持续发展的“专精特新”中小企业。企业素 质进一步提升。中小企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化， 人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经 营水平进一步提高。完成不少于 5000 名中小企业经营管理领军人才、250 万经营管理人员培训，培育一批具有企业家精神的经营管理者和一大批具 有工匠精神的高素质企业员工。中小企业品牌影响力不断提升。发展环境

进一步优化。简政放权、商事制度和财税金融改革等取得显著成效，企业负担进一步减轻，市场准入环境更加宽松，经营环境更加公平，对外合作更加务实，政务服务更加高效。服务体系进一步完善，扶持和培育 300 个国家小型微型企业创业创新示范基地，3000 个省级小型微型企业创业创新基地。

2、从经济的贡献看，截至 2017 年底，我国民营企业的数量超过 2700 万家，个体工商户超过了 6500 万户，注册资本超过 165 万亿元，民营经济占 GDP 的比重超过了 60%，撑起了我国经济的“半壁江山”。作为中国经济最具活力的部分，民营经济未来将继续稳步发展壮大，为促进我国经济社会持续健康发展发挥更大作用。

（二）法人治理结构

xxx 有限公司按照现代企业制度的要求进行组织和运行，建立有股东大会、董事会、监事会、总经理及高层管理人员分级权限决策的治理结构； 股东大会拥有对公司资产的最终所有权并根据股权比例行使相应股东权； 由股东大会选举的董事组成公司董事会作为决策机构对股东大会负责并行使相应权限的经营决策权；由股东大会选举产生的监事和职工代表监事组成的监事会行使监督权，维护股东利益，对股东大会负责；由董事会聘请的公司总经理及高级管理人员根据董事会决策进行企业的日常经营管理指挥活动，保持企业的市场竞争力和经营效率。

xxx 有限公司组织经营机构的设置按照“精简、高效”的原则，而且业务开展、专业技术培训、经营管理活动必须服从公司统一管理；为保证各部门及全体员工之间的协调配合，以完成企业生产经营目标，按照《中华人民共和国公司法》的规定并结合企业实际情况对企业的组织机构进行设置。

（三）公司管理体制

xxx 有限公司的机构设置按现代化企业制度设置管理体制，根据生产经营管理工作的实际需要，本着“力求精简、实行全员聘用制，管理机构精简，适用和提高效益”的原则确定。本期工程项目按车间及现代企业体制运作，实行生产管理现代化。实行生产管理现代化基础是技术装备水平先进、工人技术水平优良，在此基础上精简机构，建立一套科学管理机构和管理体制，减少管理人员，人员编制根据生产设备的需要进行配置。生产设备、辅助生产设施、公用工程设施由生产车间统一管理。生产车间对主要生产设备的正常运行、安全、产品质量负责。

xxx 有限公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完 善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标， 加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安 全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。

第四章 风险因素分析及规避措施

一、社会影响评价范围及内容的界定

该项目社会影响评价范围是以 xx 开发区项目建设地为重点，分析“轮椅项目”对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。

二、社会影响因素分析

（一）项目实施对当地居民收入的影响

项目建设区域为 xx 开发区项目建设地，无特殊环境功能区，也不属于农业生产种植区，在该区域实施项目建设，不仅不会影响当地农民正常种植生产，还能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源，项目实施后能够提供就业机会，吸收当地居民参与第二产业，带动和发展第三产业，在一定程度上缓解当地居民的就业问题，因此，可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况，因此，可以明显地提高当地居民的收入。

（二）对所在地区文化、教育、卫生的影响

文教卫生是提高人口素质的摇篮，是保护人类健康的基石；本期工程项目的技术含量、管理水平要求较高，需要引进培养一部分文化、技术素质高的人才和有熟练技能、身体健康的一大批从业人员，也就是说要强化文化教育、卫生事业是工业经济发展基础的意识，促进当地政府在发展公共社会事业方面做出部署，如进一步加强幼儿教育、义务教育、职业技术

教育等；同时项目获益后又以缴纳税金来回报社会，从而为进一步发展当地的文化、教育、卫生事业打下坚实的经济基础。

（三）对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程等的影响

本期工程项目的建成，将完善区域间路网结构和功能，提升 xx 开发区项目建设地的整体形象，明显改善当地的交通条件和出行环境，直接服务于 xx 开发区项目建设地的规划开发，促进项目区域的城镇化进程。

三、社会影响效果分析

（一）主要社会影响效果分析

本期工程项目建设有利于繁荣地方经济，取得较好的社会经济效益； 项目建成后，可以极大地改善 xx 开发区项目建设地的环境状况，进一步改善眉山市的投资环境，加快附近区域的建设与开发，引导该区域轮椅产业结构和产业布局的调整，促进城乡贸易的流通，带动商业、建筑业、运输业、加工业及文化教育产业等迅速发展，从而促进项目影响区域的经济繁荣。

（二）对土地利用效果分析

1、本期工程项目拟总用地面积 51479.06 平方米（折合约 77.18 亩）， 项目的实施将会进一步减少土地可用量；此外，近年来，城市化、工业化 的加速发展对建设用地的需求不断扩张，而建设用地需求的扩张又导致占 用耕地面积的不断扩大。

（三）对环境污染影响分析

1、项目施工活动对自然环境会造成污染性破坏，必然对生态环境产生一定的影响，项目建设因大量的开挖取土破坏土体的原有自然结构，土壤水循环被破坏，相应的生物链随之改变，改变了动植物的生存环境，影响其生长活动规律，对生态系统的漫延造成障碍。

2、推进区域工业绿色转型，实施区域绿色制造试点示范。进一步提高区域工业资源能源利用效率，降低污染排放，强化资源环境标准约束与引领，探索工业绿色低碳转型的新模式、新机制、新思路。引导试点城市加严能耗、水耗、排放标准，加强科技创新与管理创新，率先实现工业绿色低碳转型。梳理总结试点城市成功经验和做法，形成各具特色的工业绿色转型发展模式，以点带面推动工业绿色转型发展。进入 21 世纪，大规模开发利用化石能源导致的能源危机、环境危机日益凸显，建立在化石能源基础上的传统工业文明陷入困境。国际金融危机爆发后，以资源消耗和需求拉动为支撑的经济增长模式受到了巨大冲击。后危机时代，发达国家开始重新审视工业部门在财富形成和积累中的重要作用，相继提出了“再工业化”战略，旨在以创新激发制造业活力，重振实体经济。同时，在全球经济艰难复苏和深度调整的大背景下，发达国家实施“绿色新政”，意图通过发展新兴绿色产业和绿色技术，发掘新的绿色增长点，将全球工业带入绿色化发展的新路径，为重塑全球产业链、推动消费者行为变革提供持续动力，进而在实体经济领域新一轮国际竞争中占据制高点。

3、到 2020 年，绿色发展理念成为工业全领域全过程的普遍要求，工业绿色发展推进机制基本形成，绿色制造产业成为经济增长新引擎和国际 竞争新优势，工业绿色发展整体水平显著提升。能源利用效率显著提升。 工业能源消耗增速减缓，六大高耗能行业占工业增加值比重继续下降，部 分重化工业能源消耗出现拐点，主要行业单位产品能耗达到或接近世界先 进水平，部分工业行业碳排放量接近峰值，绿色低碳能源占工业能源消费 量的比重明显提高。资源利用水平明显提高。单位工业增加值用水量进一 步下降，大宗工业固体废物综合利用率进一步提高，主要再生资源回收利 用率稳步上升。先进适用清洁生产技术工艺及装备基本普及，钢铁、水泥、造纸等重点行业清洁生产水平显著提高，工业二氧化硫、氮氧化物、化学 需氧量和氨氮排放量明显下降，高风险污染物排放大幅削减。

（四）市场分析预测

智能轮椅是指具有视觉和口令导航功能、能与人进行语音交互的机器人轮椅。智能轮椅可以安全便捷地将用户送到目的地，或完成指定任务。在运动过程中，智能轮椅需要接受用户的指令，同时也要结合环境信息启动自身避障、导航等功能，产品的技术含量及附加值较高。随着消费观念的转变和智能化时代到来，智能轮椅成为轮椅行业升级的重要方向。

2018 年，我国轮椅市场需求量约为 250 万辆，其中电动轮椅需求量在 100 万辆左右，其需求增速高于轮椅市场平均增速，份额占比不断攀升，已经达到了 40%以上。随着消费能力提升、消费观念转变，我国市场对电动轮

椅的需求快速增长，轮椅市场升级趋势明显。尽管相较于手动轮椅，电动 轮椅的便利性较高，但其在使用方面仍存在较大不足，无法摆脱他人辅助， 市场对舒适、安全性高、辅助性好、容易操作的智能轮椅需求愈发迫切。

现阶段，我国拥有 100 余家轮椅生产企业，其中，60%左右的企业拥有电动轮椅生产能力，但拥有生产室内外通用的中高端电动轮椅的企业数量 较少，其产品产量在电动轮椅总产量中的占比仅为 10%。整体来看，我国轮椅市场产品结构较为单一，低端产品占据较大份额，中高端产品供给不足， 特别是高端产品，市场需求主要依靠进口。智能轮椅的推出，可以填补我 国供应缺口较大的中高端轮椅市场，提升轮椅行业的整体竞争力。

在全球市场中，英特尔已经推出智能轮椅，可以根据用户的表情来控 制轮椅；尼康推出的智能轮椅具有爬坡、越障等功能，并且还将加入智能 导航和语音操控等功能。在我国市场中，蜂鸟推出了智能轮椅产品，除获 得天使轮融资外，还在京东众筹、有赞、摩点平台上线众筹信息并众筹成 功，表明我国市场对智能轮椅的关注度较高。随着智能轮椅热度逐步提升， 未来我国会有更多的资本进入行业布局。

我国已经进入老龄化阶段，老年人口数量不断增多，预计到 2050 年， 我国老年人口将达到 4.8 亿人，老年人口消费总额将达到 60 万亿元以上。我国老年经济产业是个万亿级市场，而我国老年用品种类相对匮乏，产品结构较为单一，产业整体尚处于起步阶段。随着我国老年群体消费能力提

升、消费观念升级，对舒适、便捷、安全性高、符合心理需求的智能轮椅需求将会快速增长。我国轮椅行业可以抓住此次机遇积极转型升级。

随着社会不断进步，人类对运用高新技术改善生活质量和生活自由度 的需求越来越高，智能轮椅可以满足行动不便的老年人以及残疾人的生理 和心理需求，未来发展潜力巨大。智能轮椅行业是结合医疗器械、人工智 能、系统集成等多个领域的高科技行业，对企业的资金、技术、经验等方 面要求较高。轮椅企业在向智能化发展的同时，自身实力将随之不断增强， 竞争力将不断提升，有利于改变现有轮椅行业发展相对落后的局面。

第五章 综合评价

1、使开发区成为引领全省转型升级创新发展的先导区；先进制造业、高新技术产业（包含战略性新兴产业）和现代服务业等产业优化升级基地和新兴产业的集聚区；环境友好型城市、循环经济发展区域的示范区。强化开发区产业发展规划的刚性约束。立足当前实际，与所在地的城市“十三五”规划和全省重大战略规划相衔接、按照“突出特色、融合发展、创新驱动”的总体要求，全面推进全省开发区产业发展规划（2015-2020 年） 编制和集中评审工作。打造开发区主导产业集群，培育和壮大园区主导产业，形成特色明晰、布局合理、结构均衡的开发区产业新体系；合理规划二、三产业的发展，做好开发区内各产业间的规划和衔接，适当超前规划开发区基础设施、公共服务设施，推进产城融合；推动同一行政区内的两个及以上开发区统一规划，融合发展，提高开发区经济规模和发展质量； 鼓励跨行政区域的开发区之间采取代管、托管、飞地经济、总部+基地等多种形式，以产业链为纽带共同编制规划，推进产业集中发展，产业链关联发展。力争在 2016 年完成全部开发区规划评审和批复工作。

2、该项目适应国内和国际轮椅行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励 发展的产业，轮椅市场前景良好。

3、该项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程

项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值；通过经济效益分析认定， 达纲年投资利润率 47.37%，投资利税率 55.89%，全部投资回报率 35.53%， 全部投资回收期 4.31 年，表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。

3、轮椅是装有轮子并可以替代行走的椅子，是伤残人士居家康复、周转运输、就诊、外出活动的重要移动工具，其产品主要分为电动轮椅和手动折叠轮椅。其中电动轮椅是在普通轮椅上叠加了高性能动力驱动装置、智能操纵装置、电池等部件进行改造升级而成的，与传统轮椅相比更为人性化，操作也更加方便，因此很快就成为国内外市场上最受欢迎的实用轮椅产品。

综上所述，该项目经营状况良好。在 xx 开发区建设轮椅项目，其建设选址合理，自然条件良好，综合优势突出，功能分区明确，投资规模适度， 符合 xx 开发区及 xx 开发区“十三五”轮椅产业发展规划，切合 xx 开发区经济发展的实际需求，是一项经济效益明显、社会效益良好、环境保护效 益突出的开发建设项目。本期工程项目的实施，对于增加国家财政收入， 加快 xx 开发区全面建设小康社会步伐具有重要意义。

第六章 项目规划数据分析表

固定资产投资估算表

设备购置及 建筑工程费 安装费 其它费用 序号 项目 项目建设投资 工程费用 建筑工程费用 设备购置及安装费 工程建设其他费用 无形资产 预备费 基本预备费 涨价预备费 建设期利息 固定资产投资现值 单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 合计 13381.47 21639.11 4760.45 6450.69 占总投资比例 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.2 1.2.1 1.3 1.3.1 1.3.2 2 3 4760.45 4760.45 4760.45 6450.69 6450.69 6450.69 173.38 27.74% 37.59% 12.65% 2170.33 1024.36 1145.97 685.85 460.12 13381.47 2170.33 1024.36 1145.97 685.85 460.12 13381.47

流动资金投资估算表

序号 1 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 项目 流动资产 应收账款 存货 原辅材料 燃料动力 在产品 单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 达产年指标 21639.11 6491.73 9737.60 2921.28 146.06 4479.30 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 14943.46 21159.16 21639.11 21639.11 21639.11 3895.04 5842.56 1752.77 87.64 2687.58 5193.39 7790.08 2337.02 116.85 3583.44 6491.73 9737.60 2921.28 146.06 4479.30 6491.73 9737.60 2921.28 146.06 4479.30 6491.73 9737.60 2921.28 146.06 4479.30 1.2.4 1.3 2 2.1 3 4

产成品 现金 流动负债 应付账款 流动资金 铺底流动资金 万元 万元 万元 万元 万元 万元 2190.96 5409.78 17859.41 17859.41 3779.70 1259.89 1314.58 3245.87 1752.77 4327.82 2190.96 5409.78 2190.96 5409.78 2190.96 5409.78 10715.65 14287.53 17859.41 17859.41 17859.41 10715.65 14287.53 17859.41 17859.41 17859.41 2267.82 755.94 3023.76 1007.92 3779.70 1259.89 3779.70 1259.89 3779.70 1259.89

总投资构成估算表

序号 1 2 2.1 2.1.1 2.1.2 2.2 2.2.1 2.3 2.3.1 2.3.2 3 4 5 6 7 项目 项目总投资 项目建设投资 工程费用 建筑工程费 设备购置及安装费 工程建设其他费用 无形资产 预备费 基本预备费 涨价预备费 建设期利息 固定资产投资现值 建设期间费用 流动资金 铺底流动资金 单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 指标 占建设投资比例 占固定投资比例 占总投资比例 128.25% 100.00% 83.78% 35.57% 48.21% 7.66% 7.66% 8.56% 5.13% 3.44% 100.00% 28.25% 9.42% 28.25% 9.42% 22.02% 7.34% 77.98% 100.00% 77.98% 65.33% 27.74% 37.59% 5.97% 5.97% 6.68% 4.00% 2.68% 17161.17 128.25% 13381.47 100.00% 11211.14 83.78% 4760.45 6450.69 1024.36 1024.36 1145.97 685.85 460.12 13381.47 100.00% 3779.70 1259.90 35.57% 48.21% 7.66% 7.66% 8.56% 5.13% 3.44%

营业收入税金及附加和增值税估算表

序号 项目 1 1.1 2 3 3.1 3.2 4 5 6 9 10 营业收入 轮椅 现价增加值 增值税 销项税额 进项税额 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 土地使用税 税金及附加 单位 第一年 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 20235.60 20235.60 6475.39 672.83 5396.16 2564.87 47.10 20.18 13.46 205.92 286.66 第二年 26980.80 26980.80 8633.86 897.10 5396.16 3419.82 62.80 26.91 17.94 205.92 313.57 第三年 33726.00 33726.00 10792.32 1121.38 5396.16 4274.78 78.50 33.64 22.43 205.92 340.48 第四年 33726.00 33726.00 10792.32 1121.38 5396.16 4274.78 78.50 33.64 22.43 205.92 340.48 第五年 33726.00 33726.00 10792.32 1121.38 5396.16 4274.78 78.50 33.64 22.43 205.92 340.48

总成本费用估算一览表

序号 项目 1 2 3 4 5 5.1 5.2 5.3 6 7 外购原材料费 外购燃料动力费 工资及福利费 修理费 其它成本费用 其他制造费用 其他管理费用 其他销售费用 经营成本 折旧费 单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 达产年指标 16936.06 1482.32 3340.54 64.13 3212.92 1123.87 868.78 1001.37 25035.97 534.45 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 10161.64 13548.85 16936.06 16936.06 16936.06 889.39 3340.54 38.48 1927.75 674.32 521.27 600.82 1185.86 3340.54 51.30 2570.34 899.10 695.02 801.10 1482.32 3340.54 64.13 3212.92 1123.87 868.78 1001.37 1482.32 3340.54 64.13 3212.92 1123.87 868.78 1001.37 1482.32 3340.54 64.13 3212.92 1123.87 868.78 1001.37 15021.58 20028.78 25035.97 25035.97 25035.97 534.45 534.45 534.45 534.45 534.45 8 9 10 摊销费 利息支出 总成本费用 万元 万元 万元 万元 万元 25.61 - 25596.03 21695.43 3900.60 41.34% 25.61 - 25.61 - 25.61 - 25.61 - 25.61 - 16917.86 21256.94 25596.03 25596.03 25596.03 13017.26 17356.34 21695.43 21695.43 21695.43 3900.60 41.34% 3900.60 3900.60 3900.60 3900.60 10.1 可变成本 10.2 固定成本 11

盈亏平衡点

利润及利润分配表

序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 项目 营业收入 增值税 税金及附加 总成本费用 利润总额 企业所得税 净利润 纳税总额 利税总额 投资利润率 投资利税率 投资回报率 单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 指标 33726.00 1121.38 340.48 25596.03 8129.97 2032.49 6097.48 3494.35 9591.83 47.37% 55.89% 35.53%