1、新建账套
单位名称：重庆星月科技公司（一般纳税人）。 行业：采用企业会计制度的行业。 记账本位币：RMB人民币 会计科目级数：4级，4-2-2-2 会计期间：自然月份。
会计年度开始日期：1月1日，启用会计期间：本年1期。如本年为2008年，则为2008年1期。 2、用户管理 用户组 会计组 会计组 会计组 出纳组 3、币别
外币代码：USD，名称：美元，期初汇率8.0。 4、账套选项
（1）选择“凭证录入时自动填补断号”、“保存后立即新增”。 （2）选择“账薄余额方向”选择为“与科目余额方向保持一致”。
（3）选择固定资产减值准备科目为“1505 固定资产减值准备”，同时选择“固定资产折旧时将减值准备的值计算在内”。
（4）选择“可以从凭证引入现金日记账“和”可以从凭证引入银行存款日记账“。 5、凭证类型
凭证字 收 科目范围限制 借方必有：1001-1009 用户名 录入员（以操作者自己的名字命名） 黄风（审核员） 王中广（会计主管） 张一杰（出纳员） 授权范围 当前用户 本组用户 所有用户 所有用户 基本权限 除“账务处理－凭证”中“凭证审核”、“修改其他用户凭证或单据”以外的所有功能。 “凭证”中的“审核”、“查看”、“检查”、“过账”功能 除“账务处理”中“录入凭证、审核凭证、删除凭证”以外的其他所有功能。 “出纳管理”中的全部功能。 “账务处理”中的凭证查询功能。 付 转 6、核算项目 (1)往来单位
贷方必有：1001-1009 借和贷必无：1001-1009 001东方发展公司、002金佛山科技公司、003深圳环宇公司、004亿坤公司。 （2）部门
01行政部、02财务部、03销售部、04物供部。 （3）商品
01甲商品、02乙商品、03丙商品。 （4）职员
表1 职员表
职员编码 职员名称 0101 0102 0103 0201 0202 0203 0204 0301 0302 0303 0304 0305 0306 0401 0402 陈山竹 罗云峰 王东 王中广 高风杰 黄风 张一杰 章力辉 刘大红 韦芳 何一丁 周广金 梁华 郭风光 谢长宇 部门 类别 职务 性别 男 男 女 男 女 女 男 女 女 女 男 男 女 男 女 银行账号 123456001 123456002 123456003 123456004 123456005 123456006 123456007 123456008 123456009 123456010 123456011 123456012 123456013 123456014 123456015 行政部 行政 总经理 行政部 行政 行政部 行政 财务部 行政 财务部 行政 财务部 行政 财务部 行政 销售部 业务 销售部 业务 销售部 业务 销售部 业务 销售部 业务 销售部 业务 物供部 业务 物供部 业务 职员 主任 主任 职员 职员 职员 主任 职员 职员 职员 职员 职员 主任 职员 7、会计科目及期初余额
会计科目及期初余额表
科目代码 1001 1002 100201 100202 会计科目 现金 银行存款 工商银行 中国银行 借方余额 贷方余额 600 423,000 335,000 88,000 备注 核算单一外币“美元”+期末调汇,原币11000，汇率8.0 1009 100901 1101 110101 1131 1131-001 1131-002 1133 -01 -0101 -03 -0304 1141 1201 1201-01 1243 1243-01 1243-02 1243-03 1501 1502 2111 2121 其他货币资金 外埠存款 短期投资 股票 应收账款 东方发展公司 金佛山科技公司 其他应收款 行政部 陈山竹 销售部 何一丁 坏账准备 物资采购 甲商品 库存商品 甲商品 乙商品 丙商品 固定资产 累计折旧 应付票据 应付账款 30,000 30,000 10,000 10,000 13,000 5,000 8,000 1,500 800 800 700 700 60,000 60,000 100,000 50,000 20,000 30,000 629500 100 往来单位+往来业务核算 部门+职员辅助核算 商品+数量核算，单位：件 数量：100 商品+数量核算，单位：件 数量：125 数量：200 数量：100 113751.71 2,000 50,000 往来单位+往来业务核算 2121-03 2121-04 2151 2321 3101 3141 314115 5101 5401 5501 550101 550102 550103 550104 550105 5502 550201 550202 550203 550204 550205 5503 550301 550302 550303 合计 深圳环宇公司 亿坤公司 应付工资 长期应付款 实收资本 利润分配 未分配利润 主营业务收入 主营业务成本 营业费用 差旅费 工资 福利费 折旧费 招待费 管理费用 差旅费 工资 福利费 折旧费 坏账准备 财务费用 利息收入 利息支出 汇兑损益 1267600 20,000 30,000 12,000 200,000 800000.00 89748.29 89748.29 1267600 商品+数量核算，单位：件 商品核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 8、固定资基础资料
(1)固定资产变动方式：系统默认。变动方式“购入”的凭证字为“转账凭证”，对应科目：1603 在建工程。
(2)固定资产类别：通用设备 交通设备 仪器仪表 房屋及建筑物。折旧方法为平均年限法，净残值率为5%。
(3)基本入账信息：（全部处于使用中，均是购入） 代码 TY001 TY002 JT001 YQ001 名称 类别 使用部门 财务部 行政部 物供部 财务部 行政部(32.5%) 房屋及建FW001 办公楼 筑物 销售部（17.5%） 物供部（17.5%） 续表 代码 TY001 TY002 JT001 YQ001 FW001 预计使用期间数 36 期（3年） 36 期（3年） 折旧费用科目 管理费用-折旧费 管理费用-折旧费 入账日期 (本年-2).12.01 (本年-1).09.01 (本年-1).09.01 (本年-1).07.01 已提折旧期间 12 3 3 5 60 财务部(32.5%) 500000.00 105555.20 原值 13500.00 15000.00 98000.00 3000.00 累计折旧 4365.00 1212.51 2376.50 242.50 DELL计算机 通用设备 HP计算机 长安车 验钞机 通用设备 交通设备 仪器仪表 120期（10年） 管理费用-折旧费 60 期（5年） 360期（30年） 营业费用-折旧费（35%） 管理费用-折旧费 管理费用-折旧费（65%） (本年-7).04.01 说明：减值准备对方科目均为“5601 营业外支出”。
入账日期说明：本年指实验当年的年份，如当年是2008年，本年就是2008,则“(本年-7).04.01”就是“2001.04.01”。
二、日常业务处理
（1）1月1日，收到工商银行通知，将利息收入5,000元入账。 借：银行存款－工商银行 5,000
贷：财务费用－利息收入 5,000
（2）1月1日，收到工商银行通知，将东方发展公司前欠货款入账5,000元。
借：银行存款－工商银行 5,000
贷：应收账款－东方发展公司 5,000
（3）1月2日，向亿坤公司购进甲商品200件，单价600元（不含税），货款已付，货未到。
借：物资采购－甲商品 120,000
应交税金－应交增值税(进项税额) 20,400 贷：银行存款－工商银行 140,400
（4）1月2日，提取现金，准备发放上月奖金。
借：现金 12000
贷：银行存款－工商银行 12000
（5）1月2日，发放上月工资。
借：应付工资 12000
贷：现金 12000
（6）1月4日，上年向亿坤公司购买的甲商品已验收入库,数量100件。
借：库存商品－甲商品 60,000
贷：物资采购－甲商品 60,000
（7）1月5日，外埠存款被退回。
借：银行存款－工商银行 30,000
贷：其他货币资金－外埠存款 30,000
（8）1月7日，将1月2日所购货物验收入库。
借：库存商品－甲商品 120,000
贷：物资采购－甲商品 120,000
（9）1月7日，用银行存款购买JL公司股票10,000元，预计将持有两年。
借：长期股权投资－股票投资 10,000
贷：银行存款－工商银行 10,000
（10）1月8日，向深圳环宇公司购买甲商品300件，单价400元，票货同到，货款未付，验收入库。
借：库存商品－甲商品 120,000
应交税金－应交增值税(进项税额) 20,400
贷：应付账款－深圳环宇公司 140,400
（11）1月10日，向东方发展公司销售甲商品150件，单价800元，款项未收到。
借：应收账款－东方发展公司 140,400
贷：主营业务收入 120,000
应交税金－应交增值税(销项税额) 20,400
（12）1月11日，支付1月8日所欠深圳环宇公司货款。
借：应付账款－深圳环宇公司 140,400
贷：银行存款－工商银行 140,400
（13）1月12日，处置短期投资5,000元，获得收入8,000元。
借：银行存款－工商银行 8,000
贷：短期投资－股票 5,000
投资收益 3,000
（14）1月13日，应付票据2,000元到期，用工商银行支付。
借：应付票据 2,000
贷：银行存款－工商银行 2,000
（15）1月15日，收到东方发展公司1月10日所欠货款140,400元。
借：银行存款－工商银行 140,400
贷：应收账款－东方发展公司 140,400
（16）1月17日，销售部章力辉报销去年预借的差旅费800元。
借：营业费用－差旅费 800
贷：其他应收款－职员(章力辉) 700
现金 100
（17）1月18日，向金佛山科技公司销售甲商品150件，单价800元，款项已收讫。
借：银行存款－工商银行 140,400
贷：主营业务收入 120,000
应交税金－应交增值税(销项税额) 20,400
（18）1月20日，用中国银行美元户存款购买进口IOC分析设备一台，价格＄8,000，当天汇率为1＄＝7.95￥，同时用工商银行支付关税2,000元，运费500元。预计使用年限3年，物供部使用。
基本入账信息 代码 固定资产科目 YQ002 1501 名称 累计折旧科目 IOC分析仪 1502 类别 使用部门 增加方式 折旧与减值准备信息 折旧方法 折旧费用科目 减值准备对方科目 由固定资产模块生成：
仪器仪表类 物供部 购入 平均年限法 550104 5601 减值准备科目 使用情况 入账日期 预计使用期间数 原值 1505 使用中 本年/01/20 36(3年) 66100（多币种，＄8,000，￥2500） 按原值和预计使用期间提折旧 借：固定资产 66,100
贷：在建工程 66,100 手工录入：
借：在建工程 66,100
贷：银行存款－工商银行 2,500
银行存款－中行存款 63,600（＄8,000）
（19）1月21日，将乙商品100件发出，委托亿坤公司加工。
借：委托加工物资 10,000
贷：库存商品－乙商品 10,000
（20）1月22日，行政部陈山竹报销办公费，核销去年的暂借款，并退还现金200元。
借：管理费用-办公费 600
现金 200
贷：其他应收款－职员(陈山竹) 800
（21）1月23日，支付罚款1,000元。
借：营业外支出 1,000
贷：银行存款－工商银行 1,000
（22）1月27日，支付亿坤公司加工费用16,000元。
借：委托加工物资 16,000
贷：银行存款－工商银行 16,000
（23）1月27日，收回加工成品丙产品100件。
借：库存商品－丙商品 26,000
贷：委托加工物资 26,000
（24）1月31日，按固定资产的使用部门计提折旧（由固定资产模块生成）。
借：营业费用-折旧费 461.80
管理费用-折旧费-行政部 1253.47 管理费用-折旧费-财务部 403.75 管理费用-折旧费-物供部 775.83
贷：累计折旧 2894.85
（25）1月31日，工资分配。（在工资管理板块，由工资费用分配自动生成生成，具体资料见最后工资资料）
借：营业费用-工资 19487.15
管理费用-工资-行政部 11296.67 管理费用-工资-财务部 8295.24
贷：应付工资 39079.06
代扣个人所得税及五险一金凭证： 借：应付工资 12180.03
贷：应交税金-个人所得税 260.93
其他应付款 11919.10 （26）通过工商银行直接转员工信用卡发放本月工资。 借:应付工资 26918.84
贷：银行存款-工商银行 26918.84
（27）1月31日，按工资的14%计提应付福利费。（账务处理-自动转账功能）
借：营业费用-福利费 2728.20
管理费用-福利费 2742.87 贷：应付福利费 5471.07
（28）1月31日，结转甲商品销售成本。
借：主营业务成本 135483.00
贷：库存商品－甲商品 135483.00
（29）1月31日，计提坏账准备。
借：管理费用-坏账准备 -15
贷：坏账准备 -15
（30）1月31日，期末汇率调整，期末汇率为1＄＝7.9￥。（由账务处理-期末调汇生成）
借：财务费用－汇兑损益 700
贷：银行存款－中行存款 700
（31）1月31日，对长期应付款计提利息，月利率为10‰。
借：财务费用－利息支出 20000
贷：长期应付款 20000
（32）1月31日，损益结转。（由账务处理模块生成）
借：主营业务收入 240000.00
投资收益 3000.00
贷：本年利润 243000.00 借：本年利润 201012.98 贷：主营业务成本 135483.00
营业费用-差旅费 800.00 营业费用-工资 19487.15 营业费用-福利费 2728.20 营业费用-折旧费 461.80 管理费用-工资-行政部 11296.67 -财务部 8295.24 管理费用-福利费 2742.87 管理费用-折旧费-行政部 1253.47 -财务部 403.75 -物供部 775.83 管理费用-坏账准备 -15.00 管理费用-办公费 600.00 财务费用-利息收入 -5000.00 财务费用-利息支出 20000.00 财务费用-汇兑损益 700.00 营业外支出 1000.00
三、银行对账
1、工商银行
(1)企业未达账
上年12月28日，银行收到东方发展公司货款5000元入账，企业未收到。 上年12月31日，银行利息5000元入账，企业未收到。 (2)银行未达账
上年12月31日，企业支付零星采购货款2500元，银行未入账。 上年12月31日，企业收到零星销售货款3000元，银行未入账。 (3)上年底银行对账单余额为344500元 (4)本年1月银行对账单 日期 本年-01-02 本年-01-02 本年-01-02 本年-01-03 本年-01-04 本年-01-07 本年-01-12 本年-01-14 本年-01-14 本年-01-18 本年-01-19 本年-01-20 支票号 摘要 12000 140400 10000 2000 2500 借方 3000 2500 30000 8000 140400 140400 贷方 经手人 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 123221 付零星采购货款 445353 收销售货款 658741 提取现金 685256 退回外埠存款 456321 购进甲产品 985234 购买股票 134568 获得收入 635812 应付票据到期 587135 销售甲产品 544452 付关税和运费 546831 收到东方公司欠款 486432 支付环宇公司欠款 140400 根据以上数据，登记1月的现金日记账、银行存款日记账，并进行银行对账，生成银行存款余额调节表
2、中国银行账户无未达账。
四、报表
1、自定义报表。
管理费用表
第 页 单位名称：重庆星月科技公司 日期： 单位：元 行次 1 2 3 4 5 项 目 差旅费 工资 折旧费 坏账准备 合 计 本 期 金 额 编制人： 2、资产负债表和利润表按照模板格式编制。
五、工资案例资料
1、一月份工资资料
名称 陈山竹 罗云峰 王东 王中广 高风杰 黄风 张一杰 章力辉 刘大红 韦芳 何一丁 周广金 梁华 郭风光 谢长宇 2．工资项目
使用系统提供可选项目：职员代码 、职员姓名、性别、职员类别、部门代码、部门、银行账号。
自定义增加项目（类型：数值）：基础工资、岗位补贴、工龄、工龄工资、书报费、卫生补贴、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款、应发合计、五险一金、养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、代扣税额、扣款合计、实发合计。其中清零项目有：病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款。
3．计算公式
工龄 9 7 9 9 8 6 5 9 6 8 7 5 9 8 5 职务 总经理 职员 主任 主任 职员 职员 职员 主任 职员 职员 职员 职员 职员 主任 职员 基础工资 5000 1800 2800 2500 1600 1600 1600 3000 1600 2000 1900 1500 2100 2700 1800 岗位补贴 800 100 300 300 100 100 100 500 200 200 200 200 200 300 100 事假 病假 2 2 1 3 1 2 2 1 （1)书报费：职员类型为“行政”的“书报费”为20，职员类型为“业务”的“书报费”为10。公式：
如果 职员类别 是 \"行政\" 则 书报费 = 20 否则 书报费 = 10 如果完
（2）卫生补贴：凡“性别”为“女”的每月补助30元。公式：
如果 性别 是 \"女\" 则 卫生补贴 = 30 如果完
（3)工龄：按工资资料中的数据直接在工资表中录入。 （4)工龄工资=工龄×20。公式：工龄工资 = 工龄 * 20
（5)病假扣款：当 工龄<=5时，病假扣款=病假天数×基础工资/21×0.8， 当 10>=工龄>5时，病假扣款=病假天数×基础工资/21×0.7， 当 工龄>10时，病假扣款=病假天数×基础工资/21×0.6。公式：
如果 工龄 <= 5 则 病假扣款 = roundx(病假天数 * 基础工资 / 21 * 0.8,2) 如果完
如果 5< 工龄 且 工龄 <= 10 则 病假扣款 = roundx(病假天数 * 基础工资 / 21* 0.7,2) 如果完
如果 工龄 > 10 则 病假扣款 = roundx(病假天数 * 基础工资 / 21* 0.6,2) 如果完
（6)事假扣款：当 工龄 <= 3 时，事假扣款=事假天数× 基本工资 / 21 × 0.8 当 工龄 > 3 时，事假扣款=事假天数× 基本工资 / 21 × 0.6。公式：
如果 工龄 <= 3 则 事假扣款 = roundx(事假天数 * 基础工资/ 21* 0.8,2) 否则 事假扣款 = roundx(事假天数 * 基础工资/ 21* 0.6,2) 如果完
（7) 应发合计=基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款。公式：应发合计 = 基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款 （8)五险一金=养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金 养老保险个人费率8%、医疗保险个人费率2%、失业保险个人费率0．5%、住房公积金20% （生育保险1%和工伤保险0.8%全是由单位承担,职工个人不承担生育和工伤保险 ）。
公式：
养老保险 = roundx(应发合计* 0.08,2) 医疗保险 = roundx(应发合计* 0.02,2) 失业保险 = roundx(应发合计* 0.005,2) 住房公积金 = roundx(应发合计* 0.2,2)
五险一金=养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金
（9）计算个人所得税，即代扣税额
个人所得税税额=（应纳税所得额－扣除标准）*适用税率-速算扣除数 设扣除标准为2000元/月。
不超过500元的，税率5%，速算扣除数为0；
超过500元至2000元的部分，税率10%，速算扣除数为25； 超过2000元至5000元的部分，税率15 %，速算扣除数为125。 公式如下：
如果 应发合计 - 2000- 五险一金< 0 则 代扣税额 =0 如果完
如果 应发合计 - 2000 - 五险一金 <= 500 且 应发合计 - 2000 - 五险一金> 0 则 代扣税额 = roundx(( 应发合计 - 五险一金 - 2000) * 0.05,2) 如果完
如果 应发合计 - 2000 - 五险一金 > 500 且 应发合计 - 2000 - 五险一金 <= 2000 则 代扣税额 = roundx(( 应发合计 - 五险一金 - 2000) * 0.1 - 25,2) 如果完
如果 应发合计 - 2000 - 五险一金 > 2000 且 应发合计 - 2000 - 五险一金 <= 5000 则 代扣税额 = roundx(( 应发合计 - 五险一金 - 2000) * 0.15 - 125,2) 如果完
（10) 扣款合计=五险一金+代扣税额。 公式：扣款合计=五险一金+代扣税额 （11) 实发合计=应发合计-扣款合计。 公式：实发合计=应发合计-扣款合计
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