钨业行业分析
第一章 钨的相关概述 ................................................................................................. 1 1.1钨的介绍 ..................................................................................................................... 1
1.1.1 钨的简介 ......................................................................................................... 1 1.1.2 钨的种类 ......................................................................................................... 1 1.1.3 各类钨品的定义 ........................................................................................... 2 1.1.3 钨合金的研发及应用 ................................................................................... 2 1.2 钨矿的地质特征及储量 ............................................................................................ 3
1.2.1钨矿床的类型 .................................................................................................. 3 1.2.2中国钨矿时空分布 .......................................................................................... 5 1.2.3中国钨矿成矿主要特点和若干规律 .............................................................. 6 1.2.4我国钨矿床勘探类型: ..................................................................................... 7 1.2.5 中国钨矿储量及分布 ................................................................................... 8 1.3 钨产业链 .................................................................................................................. 9
1.3.1 钨产业链概貌 ............................................................................................... 9 1.3.2 钨产业链价值分布 ....................................................................................... 9
第二章 中国钨业发展政策环境 ........................................................................................... 10
2.1 矿业政策 .................................................................................................................. 10
2.1.1关于实施稀土、钨、钼资源税从价计征改革的通知 ................................ 10 2.2 钨业政策 .................................................................................................................. 13
2.2.1 国土资源部关于下达2015年度钨矿开采总量控制指标 ....................... 13 2.2.2关于清理涉及稀土、钨、钼收费基金有关问题的通知 ............................ 15 2.3 出口政策 .................................................................................................................. 16
2.3.1 2015年钨出口国营贸易企业申报条件 .................................................... 16 2.3.3商务部公告2014年第97号 公布《2015年出口许可证管理货物分级发证目录》 ......................................................................................................................... 17 第三章 钨产业的发展分析 ................................................................................................... 20
3.1 世界钨产业发展分析 ............................................................................................ 20
3.1.1 世界钨矿种类 ............................................................................................. 20 3.1.2 世界钨资源分布 ......................................................................................... 20 3.1.3 世界钨产量状况 ......................................................................................... 21 3.1.4 国际钨市场价格 ......................................................................................... 22 3.2 中国钨行业总体发展概况 .................................................................................... 22
3.2.2 钨行业总体发展特征 ................................................................................. 22 3.2.3 钨行业集中度状况 ..................................................................................... 22 3.2.4 钨产业利润分布状况 ................................................................................. 22 3.5 促进我国钨行业发展的战略方案 ...................................................................... 25
3.5.1研究制定切实可行的开采总量控制监管措施，严格行业准入，推进资源整合。 ............................................................................................................................. 26
3.5.2加强低品位、共伴生矿产资源的综合勘查与综合利用。 ........................ 26 3.5.3提升采选技术和装备水平，提高资源综合利用率。 ................................ 26 3.5.4 建立专门的废钨资源研究机构，促进二次钨资源的再生利用。 ........... 27 3.5.5建立钨矿资源储备机制，具有重要战略意义。 ........................................ 27
第四章 中国钨市场分析 ....................................................................................................... 27
4.1 中国钨市场总体概况 ............................................................................................ 27
4.2.1、国内钨精矿产量情况 ................................................................................. 28 4.2.2、进出口情况 ................................................................................................. 29 4.2.3 下游消费情况： ......................................................................................... 33 4.2.4综述 ................................................................................................................ 33
第五章 中国钨行业重点企业分析 ....................................................................................... 34
5.1中国五矿集团公司 ................................................................................................... 34
5.1.1企业发展概况 ................................................................................................ 34 5.1.2钨企业的发展 ................................................................................................ 35 5.1.3钨业务并购重组状况 .................................................................................... 36 5.2湖南有色金属控股集团有限公司 ........................................................................... 37
5.2.1企业发展概况 ................................................................................................ 37 5.2.2公司发展动态 ................................................................................................ 37 5.2.3钨产业能力 .................................................................................................... 39 5.3江西稀有金属钨业控股集团有限公司 ................................................................... 40
5.3.1公司发展概况 ................................................................................................ 40 5.3.2经营状况 ........................................................................................................ 41 5.3.3企业发展未来 ................................................................................................ 41
行业分析
第一章 钨的相关概述
1.1钨的介绍
1.1.1 钨的简介
钨是一种金属元素。钨的化学元素符号是W，原子序数是74，相对原子质量为183.85，原子半径为137皮米，密度为19.35克/每立方厘米，属于元素周期表中第六周期（第二长周期）的VIB族。钨在自然界主要呈六价阳离子，其离子半径为0.68×10-10m。由于W6+离子 半径小，电价高，极化能力强，易形成络阴离子，因此钨主要以络阴离子形式[WO4]2-，与溶液中的Fe2+、Mn2+、Ca2+等阳离子结合形成黑钨矿或白钨矿沉淀。经过冶炼后的钨是银白色有光泽的金属，熔点极高，硬度很大，蒸气压很低，蒸发速度也较小，化学性质也比较稳定。
1.1.2 钨的种类
主要的钨矿有十几种，中国主要有两种；黑钨矿（钨锰铁矿）和白钨矿（钨酸钙矿）。 1．黑钨矿（FeMn)WO4。颜色有暗灰色、淡红褐、淡褐黑、发褐及铁褐等颜色。半金属光泽、金属光泽及树脂光泽。通常为叶片状、弯曲 钨锑矿山
片状、粒状和致密状；也有的呈厚板状、尖柱状等单斜晶系晶体，常与白色石英一起以脉络的形式充填在花岗岩及其附近的岩石裂缝中。硬度5－5.5，比重7.1－7.5。参差状断口。性脆，有弱磁性。黑钨矿是炼钨和制造钨酸盐类的主要原料。
2．白钨矿CaWO4。颜色为灰白色，也有黄褐、绿和淡红色等。油脂光泽。它属正方晶系，形成双锥状的假八面体或板状晶体，晶面有时可见斜条纹，其中插生双晶者较为常见。也有的晶体呈皮壳状、肾状、粒状和致密块状。硬度4.5－5；比重5.9－6.2。性脆，贝壳状或参差状断口。受荧光灯照射时，白钨矿可发出美丽的浅蓝色荧光。白钨矿产于中国江西大余、湖南汝城、安化、临武、云南文山等地。多成砂矿，
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行业分析
以上钨矿物可用重选（摇床、跳汰等）、浮选、溜槽、淘重砂法等方法得到黑钨精矿或白钨精矿。
1.1.3 各类钨品的定义
作为一个整体的钨市场，是由钨精矿、钨的中间制品、硬质合金、钨材和各种钨合金等若干个细分市场组成。
钨的粉末制品有纯钨粉（钨粉）、碳化钨粉、以及在两种粉末中添加了其他元素的合金粉和用于制作抗下垂钨丝的掺杂钨粉。
纯钨制品主要是指纯钨原料制成的各种形状的钨材料，包括各级纯度和给种规格形状的纯钨烧结、锻打、垂熔的条、块、板等钨制品。
另外，以钨为基础的硬质合金、高比重合金、钨铜合金、钨银材料、钨及稀土合金的各类焊条都统称为钨制品。
1.1.3 钨合金的研发及应用
目前，世界难熔材料的研究已由传统的\"高纯、超细、均匀\"演变为\"纳米、复合设计和集成制造\"。通过这些先进技术，难熔钨合金材料不但可以保留自身诸如高熔点、耐腐蚀等优良性能，而且可大幅度提高综合力学性能。目前，难熔金属的研究与应用相对其它金属材料还有一定距离，因此，通过技术改造根据不同应用领域对材料性能的要求，对各种钨合金材料的加工工艺进行进一步的优化和改进是当前研究的重点。
钨及钨合金具有高密度、高强度、低热膨胀系数、抗腐蚀性和良好的机械加工等综合性能已在航空航天、军事装备、电子、化工等许多领域中得到了广泛应用。
其主要的应用范围包括：
（1）用于切削、焊接和喷涂方面的碳化物，如碳化钨。
（2）用于电子工业中大量的灯丝和电子管的阴极，高温电阻炉的加热元件，如目前研
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行业分析
究较多的耐震钨丝、复合稀土钨电极等。
（3）用于高温领域，以至军事上制作的穿甲弹、药型罩等。
提高钨及钨合金材料塑性、降低其塑－脆转变温度进一步改善其高温热强性能一直是钨合金领域内一个持久的研究热点。因此，钨研究与开发的主要内容是材料的塑－脆转变行为、高温强度特性、焊接和复合化、制取工艺的最佳化。围绕这些内容所进行的技术研究和开发有：净化、细化、强韧化和复合化。
我国钨的净化大都从氧化物纯化开始，通过溶剂萃取、离子交换和多次再结晶工艺，提高APT的化学纯度，目前能生产纯度大于99.95％和杂质总含量小于100mg／kg的APT，钨粉纯度大于99.99％。
细化研究方面，研究最多的是纳米钨粉和纳米晶钨基合金复合粉末，其制备方法有机械合金化、喷雾干燥法、溶胶－凝胶法、冷凝－干燥法、气相沉积法、反应喷射法、真空等离子体喷射沉积法、硬质合金等方面。
对于钨复合化的研究主要有结构复合、强化机制复合和组织复合（梯度复合），目前研究较多的主要是用作电极、触点材料、半导体部件的W－Cu复合材料。该材料的成型方法主要是等静压成型（CIP），新改进的工艺方法有：
（1）纤维强化法；（2）特定结构法；（3）电弧熔炼法；（4）金属注射成型法；（5）快速定向凝固法。
1.2 钨矿的地质特征及储量
1.2.1钨矿床的类型
石英脉型黑钨矿床 此类型矿床是我国钨矿主要类型之一，以开发之早，产量之多，矿床规模之大而驰名中外。矿床主要分布在赣南、粤北、湘南成矿区带里。成矿与壳源改造花岗岩类侵入体的关系密切，矿体多产于岩体内外接触带，以岩体内为主，受岩体内构造裂隙
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行业分析
控制，沿裂隙充填呈脉状、似脉状，有的产在岩体顶部顶板的围岩中。矿体围岩蚀变主要有云英岩化、硅化、钾化、绢云母化等。矿石主要由石英和黑钨矿所组成，并含有锡石、辉钼矿、辉铋矿、白钨矿、毒砂、磁黄铁矿、黄铁矿、闪锌矿、黄铜矿等。具有代表性的矿床有江西西华山、大吉山，广东锯板坑、梅子窝、石人嶂等石英脉型黑钨矿床。
(2)斑岩型钨矿 该类型矿床的形成主要与火山-次火山作用晚期的弱酸性钙碱系列的浅成-超浅成侵入体有成因联系。与钨矿化有关的斑岩主要是花岗闪长斑岩、二长花斑岩、花岗斑岩、石英斑岩等。矿化主要分布在岩体内，有的产在斑岩体与围岩接触带，个别的产在围岩中。矿化呈细脉浸染状，品位低，规模大，常有辉钼矿伴生，矿体产出浅，围岩蚀变具有分带现象。矿化呈浸染状、网脉状和细脉状，矿体常呈似层状、透镜状、不规则状，与围岩无明显界线。矿石矿物主要有白钨矿、黑钨矿、辉钼矿，其次有黄铜矿、闪锌矿、辉铋矿、黄铁矿等。代表性矿床为广东莲花山钨矿床、江西阳储岭钨矿床等。
(3)夕卡岩型白钨矿床 该类型也是我国钨矿床主要类型之一。70年代以前，我国勘探的主要是石英脉型黑钨矿和斑岩型黑钨矿等。当时储量组成主要是黑钨矿，约占储量50%以上，白钨矿约占20%，混合钨矿(黑钨矿、白钨矿)约占30%左右。70年代以来，白钨矿储量有较大幅度增长，至此改变了我国钨储量结构，白钨矿占71%，而储量主要来自夕卡岩型白钨矿床，但大部分是贫矿。这类矿床的生成和分布主要与中深-浅成的中酸性岩浆岩有关。矿床产在岩浆岩体与碳酸盐类岩石接触带及其附近的围岩中。围岩蚀变主要是夕卡岩化，一般在晚期复杂夕卡岩阶段富集成矿。矿体形态复杂，多为不规则囊状、扁豆状、透镜状，也有的呈层状、似层状或形态简单的透镜状。有的夕卡岩钨矿的围岩尚有大理岩化、硅化、斜长石化、钾长石化、白云母化、叶蜡石化、黄铁矿化等。矿石矿物主要是白钨矿、辉钼矿、辉铋矿、锡石、方铅矿、闪锌矿、黄铜矿、黄铁矿、磁黄铁矿、毒砂、磁铁矿等。具有代表性的矿床：湖南瑶岗仙钨矿床、新田岭白钨矿床、柿竹园钨(锡铋钼)矿床，江西修水香炉山
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行业分析
白钨矿床、甘肃塔儿沟似夕卡岩型白钨矿床。
(4)爆破角砾岩型钨矿床 在斑岩型钨矿区内，常伴生有含钨爆破角砾岩，其矿石成分主要是黑钨矿、辉钼矿，其次有黄铁矿、黄铜矿、闪锌矿等，主要以胶结构形式存在。矿体主要产在爆破砾岩体内，也有的产在角砾岩体围岩构造裂隙中，形成钨矿脉。角砾岩体内的矿常分布在角砾岩体上部及接触带附近。这类矿床品位较富，但规模较小，多为中小型富矿。
中国钨矿类型，由于成矿作用复杂，成矿物质来源具有多源性、成矿作用多期、多阶段，因而形成多型共生复杂的矿田、矿床。如江西大湖塘钨矿，岩体内浸染型(Sn-W-Mo)-角砾岩筒型(W-Sn-Be)；又如湖南柿竹园钨矿田，岩体内云英岩型-夕卡岩型-叠加于夕卡岩的网脉型、云英岩-大理岩中的网脉型-石英脉型；瑶岗仙钨矿床，花岗岩内浸染型-石英大脉型-细网脉型-云英岩-花岗伟晶岩型-夕卡岩型等。
1.2.2中国钨矿时空分布
从成矿期来看，据《中国内生金属成矿图说明书》(1987)统计的钨矿床成矿时代〔以矿床(点)数量为基础〕，前寒武纪成矿期占2%，加里东期占4%，海西期占9%，印支期占2%，燕山期占83%。从空间分布来看，在中国三大成矿域，即古亚洲成矿域、滨太平洋成矿域、特提斯成矿域，均有不同程度的分布，说明空间分布广泛。康永孚、苗树屏等(1994)将中国钨矿分布划分为5个成矿带，即华北成矿带、华南成矿带、天山-北山成矿带、西秦岭-祁连山成矿带、三江钨锡成矿带。其中，华南成矿带中的南岭成矿区(包括政和-大埔深断裂以西的闽西、赣湘南部、粤桂两省区的一部分和滇东南部分)，是我国钨矿床高度发育区，也是世界钨矿床分布最密集的地区。成矿条件优越，矿床类型丰富多彩，拥有世界上主要钨矿类型，如石英脉型(广东锯板坑钨矿、江西大吉山钨矿等)、花岗岩细脉浸染型(福建行洛坑钨矿)、以夕卡岩为主的层控多因叠加型(湖南柿竹园钨锡铋钼矿)、层控型(广西大明山钨矿)等。
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行业分析
如此可见，中国钨矿时空分布既广泛又相对高度集中。成矿期主要集中于燕山期，矿床分布特别是大型、超大型钨矿主要集中于南岭成矿区。其储量占全国钨储量的70%以上。
1.2.3中国钨矿成矿主要特点和若干规律
(1)具有多元成矿特点 即成矿物质的多来源(岩源、层源、混合源、壳源、壳幔混合源等)；含矿建造的多层位(元古宇、震旦系、寒武系—奥陶系、泥盆系—石炭系、上侏罗统)；成矿作用的多期性；成矿环境的多样性；以及钨元素地球化学的多种适应性，如在岩浆阶段、岩浆热液、各种矿化流体、变质作用及表生作用中，均可活化、迁移，在有利的构造条件下富集成矿。
(2)具有地层、构造、岩浆岩多种因素及其复合控矿的特点 地层沉积建造是供矿、容矿的基本因素之一，不同的容矿建造机制分别控制形成不同类型的钨矿。如碳酸盐岩建造总是形成夕卡岩或似夕卡岩型钨矿床(以白钨矿为主)；而在硅铝建造则往往产生交代岩或角岩，形成岩体浸染型、细脉浸染型、脉型、角砾岩筒型钨矿床。不同的构造-岩浆机制，形成各具特征的矿床类型。例如，由深大断裂从深部带来的壳幔混源型岩脉，可以形成斑岩型、角砾岩筒型钨矿；而来自壳源型的岩脉则形成脉型或夕卡岩型钨矿。各种成矿条件联合控矿，必然产生多型矿床的共生与复合。
(3)矿床高度集中分布和成群成带出现 如前所述，南岭是中国钨矿最密集的成矿区，尤其是赣南、湘南、粤北地区的钨矿床更是高度集中分布，而且是成群成组的出现。如在赣南大余—崇义—上犹地区，仅在7800km2范围内就有180多个矿床(点)密集分布，几乎平均10km2内即有两处钨矿床，并呈现等距、近等距的分布；又如，盘古山区在11000km2范围内也有100多处钨矿床(点)分布，平均每100km2就有1处矿床。在南岭每一个密集区里往往产有1～2个大型钨矿并有“卫星”式一批中小型矿床围绕大型矿床产出而成群成组的分布。在每个矿床中几乎都有1～2条“王牌”矿脉(即规模大、品位富的矿脉)，如西华山钨
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行业分析
矿的299号“王牌”脉长920m，脉宽最大3.60m，而且品位富。每个矿区的含钨石英脉成群成带的产出(即许多脉钨矿体一起产出而形成矿体群；按矿体分布疏密程度而分为脉带型矿脉和单脉形矿脉)。如赣南的西华山、大吉山，湘南的瑶岗仙，粤北的锯板坑、梅子窝、石人嶂等特大型、大中型钨矿床中的矿脉，均是成群成带的分布。这种成群成带的分布规律，对找矿、勘探、开发具有重要指导作用。
(4)矿床水平分带规律 在南岭内生钨矿床具有明显的分带性。这种分带规律在一些成矿区带和矿田、矿床中均不同程度的显示。如南岭赣南钨矿成矿区带，王成发(1984)提出赣南脉状钨矿具有区域性水平分带特征，表现以大余岭为中心的半环状分带，按钨矿地球化学特征划分3个带，依次为：Ⅰ——钨锡矿带，Ⅱ——钨矿带，Ⅲ——钨多金属矿带。
(5)矿床垂直分带规律 在石英脉型钨矿床(简称脉钨矿床)的矿体形态在垂直空间具有“五层楼”式的变化规律。这种垂直变化规律的认识，是60年代初广东冶金地质九三二队在勘探粤北梅子窝脉钨矿床时研究总结出来的，形象地称为“五层楼”：即①石英云母线(也叫线脉带)、②稀疏细脉带、③密集细脉带、④平行薄脉组、⑤单独大脉，即以带、组、脉为基本模式。在赣南、湘南等地的脉钨矿床的矿脉也存在这类似的垂直分带。这种“五层楼”式模式，对找矿、勘探和矿床开采具有实际指导意义。但应指出，有些脉钨矿床的矿脉因剥蚀和其他地质因素所致，不一定每个矿床都显现出“五层楼”式的垂直变化规律，有的仅具有三层、四层。
1.2.4我国钨矿床勘探类型:
第一勘探类型：矿体规模大至巨大，形态较简单至简单，产状较稳定（有小的起伏）到稳定，厚度变化较小，成矿后构造和火成岩体对矿体仅有局部破坏，品位较均匀（品位变化曲线呈波状）至均匀（品位变化曲线呈舒缓波状），矿化基本连续至连续，矿床规模为巨大
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行业分析
型。
第二勘探类型：矿体规模中等至大型，形态较简单，产状较稳定，厚度变化不大，成矿后构造和火成岩体对矿体有一定破坏或只有局部破坏，但矿体仍较易对比连接，品位较均匀。矿化基本连续，矿床规模为中—大型。
第三勘探类型：矿体规模一般为中等，少数为大型。总体形态较简单至较复杂，组构形态较复杂，如石英大脉型钨矿体的分支复合，尖灭侧现，尖灭再现；矽卡岩钨矿体的弯曲变化，扁豆状矿体的断续相连等。厚度变化不大至较大。成矿后构造和火成岩体对矿体有一定破坏或只有局部破坏，部分矿体对比连接较困难，品位一般不均匀（品位变化曲线呈跳跃状）少数矿体品位较均匀或很不均匀（品位变化曲线呈剧烈的跳跃状），矿化基本连续，少数不连续，矿床规模多为中型，少数大型或小型。
第四勘探类型：矿体规模中等至小型，总体形态和组构形态都是较复杂至很复杂（如石英大脉型钨矿体分支复合、尖灭侧现、尖灭再现频繁；又如其它类型的钨矿体弯曲变化多、幅度大，小扁豆状、囊状矿体时断时续等），厚度变化较大至很大，矿化不连续，少数基本连续，品位不均匀至很不均匀，矿床规模多为小型，少数中型。
1.2.5 中国钨矿储量及分布
中国是世界上最大的钨输出国，在全国已探明钨矿储量有21个省、自治区、直辖市。其中保有储量在20万t以上的有8个省区，依次为湖南179.89万t、江西110.09万t、河南62.85万t、广西34.92万t、福建30.67万t、广东23.02万t、甘肃22.29万t、云南21.66万t，合计485.39万t，占全国钨保有储量的91.7%(以1996年底全国钨矿保有储量统计)。从全国大行政区分布来看，中南区占全国钨储量的55.2%，华东区占28%、西北区占4.3%、西南占4.1%、东北区占3.2%、华北区占2.2%。在三大经济地区钨矿储量分布的比例：东部沿海地区占17.1%、中部地区占75.1%、西部地区占7.8%。根据美国地质勘探局的计算，中
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行业分析
国的矿产储备基地占世界总储备基地的67%。
钨矿是我国的优势矿产资源。现已发现并探明有储量的矿区252处，累计探明储量637.5万t，其中A+B+C级储量232万t，占36.4%。截至1996年底，钨矿保有储量为529.08万t，其中A+B+C级储量225.11万t，占43.1%。在找矿行动中，根据国土部公布的最新数据，金属矿产勘查取得一批世界级的重大发现，查明资源储量达106万吨的钨矿。中国钨矿资源丰富，著称世界，其储量在世界排位，以中国表内A+B+C级储量同世界储量基础相比居世界第1位，产量和出口量长期以来也居世界第一，因而被称誉为“世界三个第一”。创造和打破了多项中国世界纪录协会认可的世界纪录、中国纪录。中国江西大余县，是世界著名的“钨都”。那里有四百多处星罗棋布的钨矿点。是赣南最早的钨矿开发业。我国湖南省郴州市柿竹园是个“世界有色金属博物馆”，拥有140多种矿物。
1.3 钨产业链
1.3.1 钨产业链概貌
与其他大多数产业一样，按照上、中、下游的关系和产品性质的差别，钨产业链可划分为钨矿采选、钨冶炼、钨加工和钨化工等几个子行业。
1.3.2 钨产业链价值分布
利润向两端，尤其是上游矿山集中。
出于经营战略考虑，近年来国内钨矿山纷纷向中下游的钨冶炼和钨加工领域延伸其产业链，而不管这些行业产能本已饱和的事实，由此造成国内钨冶炼和钨加工行业产能严重过剩，产品利润持续走低，整个钨行业利润向两端（上游矿山和下游深加工），尤其是矿山企业集中。
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第二章 中国钨业发展政策环境
2.1 矿业政策
2.1.1关于实施稀土、钨、钼资源税从价计征改革的通知
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、地方税务局，西藏、宁夏回族自治区国家税务局，新疆生产建设兵团财务局：
经国务院批准，自2015年5月1日起实施稀土、钨、钼资源税清费立税、从价计征改革。现将有关事项通知如下：
一、关于计征办法
稀土、钨、钼资源税由从量定额计征改为从价定率计征。稀土、钨、钼应税产品包括原矿和以自采原矿加工的精矿。
纳税人将其开采的原矿加工为精矿销售的，按精矿销售额（不含增值税）和适用税率计算缴纳资源税。纳税人开采并销售原矿的，将原矿销售额（不含增值税）换算为精矿销售额计算缴纳资源税。应纳税额的计算公式为：
应纳税额=精矿销售额×适用税率 二、关于适用税率
轻稀土按地区执行不同的适用税率，其中，内蒙古为11.5%、四川为9.5%、山东为7.5%。
中重稀土资源税适用税率为27%。 钨资源税适用税率为6.5%。 钼资源税适用税率为11%。 三、关于精矿销售额
精矿销售额依照《中华人民共和国资源税暂行条例实施细则》第五条和本通知的有
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行业分析
关规定确定。精矿销售额的计算公式为：
精矿销售额=精矿销售量×单位价格
精矿销售额不包括从洗选厂到车站、码头或用户指定运达地点的运输费用。 轻稀土精矿是指从轻稀土原矿中经过洗选等初加工生产的矿岩型稀土精矿，包括氟碳铈矿精矿、独居石精矿以及混合型稀土精矿等。提取铁精矿后含稀土氧化物（REO）的矿浆或尾矿，视同稀土原矿。轻稀土精矿按折一定比例稀土氧化物的交易量和交易价计算确定销售额。
中重稀土精矿包括离子型稀土矿和磷钇矿精矿。离子型稀土矿是指通过离子交换原理提取的各种形态离子型稀土矿（包括稀土料液、碳酸稀土、草酸稀土等）和再通过灼烧、氧化的混合稀土氧化物。离子型稀土矿按折92%稀土氧化物的交易量和交易价计算确定销售额。
钨精矿是指由钨原矿经重选、浮选、电选、磁选等工艺生产出的三氧化钨含量达到一定比例的精矿。钨精矿按折65%三氧化钨的交易量和交易价计算确定销售额。
钼精矿是指钼原矿经过浮选等工艺生产出的钼含量达到一定比例的精矿。钼精矿按折45%钼金属的交易量和交易价计算确定销售额。
纳税人申报的精矿销售价格明显偏低且无正当理由的、有视同销售精矿行为而无销售额的，依照《中华人民共和国资源税暂行条例实施细则》第七条和本通知的有关规定确定计税价格及销售额。
四、关于原矿销售额与精矿销售额的换算
纳税人销售（或者视同销售）其自采原矿的,可采用成本法或市场法将原矿销售额换算为精矿销售额计算缴纳资源税。其中成本法公式为：
精矿销售额=原矿销售额+原矿加工为精矿的成本×（1+成本利润率）
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行业分析
市场法公式为：
精矿销售额=原矿销售额×换算比
换算比=同类精矿单位价格÷（原矿单位价格×选矿比） 选矿比=加工精矿耗用的原矿数量÷精矿数量
原矿销售额不包括从矿区到车站、码头或用户指定运达地点的运输费用。 五、关于共生矿、伴生矿的纳税
与稀土共生、伴生的铁矿石，在计征铁矿石资源税时，准予扣减其中共生、伴生的稀土矿石数量。
与稀土、钨和钼共生、伴生的应税产品，或者稀土、钨和钼为共生、伴生矿的，在改革前未单独计征资源税的，改革后暂不计征资源税。
六、关于纳税环节
纳税人将其开采的原矿加工为精矿销售的，在销售环节计算缴纳资源税。 纳税人将其开采的原矿，自用于连续生产精矿的，在原矿移送使用环节不缴纳资源税，加工为精矿后按规定计算缴纳资源税。
纳税人将自采原矿加工为精矿自用或者进行投资、分配、抵债以及以物易物等情形的，视同销售精矿，依照有关规定计算缴纳资源税。
纳税人将其开采的原矿对外销售的，在销售环节缴纳资源税；纳税人将其开采的原矿连续生产非精矿产品的，视同销售原矿，依照有关规定计算缴纳资源税。
七、关于纳税地点
稀土、钨、钼按精矿销售额计征资源税后，其纳税地点仍按照《中华人民共和国资源税暂行条例》的规定执行。
八、其他征管事项
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行业分析
（一）纳税人同时以自采未税原矿和外购已税原矿加工精矿的，应当分别核算；未分别核算的，一律视同以未税原矿加工精矿，计算缴纳资源税。
（二）纳税人与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或支付价款、费用；不按照独立企业之间的业务往来收取或支付价款、费用，而减少其应纳税收入的，税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行合理调整。
（三）纳税人2015年5月1日前开采的原矿或加工的精矿，在2015年5月1日后销售和自用的，按本通知规定缴纳资源税；2015年5月1日前签订的销售原矿或精矿的合同，在2015年5月1日后收讫销售款或者取得索取销售款凭据的，按本通知规定缴纳资源税。
（四）2015年5月1日后销售的精矿，其所用原矿如果此前已按从量定额办法缴纳了资源税，这部分已缴税款可在其应纳税额中抵减。
此前有关规定与本通知不一致的，一律以本通知为准。对改革运行中出现的问题，请及时上报财政部、国家税务总局。
财政部 国家税务总局
2.2 钨业政策
2.2.1 国土资源部关于下达2015年度钨矿开采总量控制指标
保护和合理开发优势矿产资源，根据《全国矿产资源规划（2008-2015年）》及实行保护性开采的特定矿种相关规定，部研究确定了2015年度稀土矿和钨矿开采总量控制指标。现将有关事项通知如下：
一、2015年度全国稀土矿（稀土氧化物REO）开采总量控制指标为105000吨，其中离
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行业分析
子型（以中重稀土为主）稀土矿指标17900吨，岩矿型(轻)稀土矿指标87100吨。全国钨精矿（三氧化钨含量65%）开采总量控制指标为91300吨，其中主采指标73300吨，综合利用指标18000吨。
分省（区）稀土矿钨矿开采总量控制指标具体分配见附件。
二、中国五矿集团公司、中国铝业公司、包头钢铁（集团）有限责任公司、厦门钨业股份有限公司、赣州稀土集团有限公司、广东省稀土产业集团有限公司6家稀土集团整合重组方案已经有关部门批准备案。为促进稀土产业结构调整和优化，按照国务院加快实施稀土企业集团战略要求，对列入稀土集团并整合重组已完成的，指标在省（区）总量指标中单列，由省级国土资源主管部门按单列数下达给稀土开采企业，未进入集团或整合重组未完成的，继续由省（区）分配。
三、及时分解指标和落实责任。各省级国土资源主管部门要严格按照规定，认真做好指标分解和下达工作，及时将指标分解下达到市县或企业，分级负责、层层落实，并应在部下达指标30个工作日内将本省（区）稀土矿钨矿指标及分配给稀土集团的稀土矿指标分解下达、公告并报部备案。县级国土资源主管部门要与矿山企业签订责任书，明确权利、义务和违约责任。
四、加强统计报告和监督检查。采矿权人要认真执行稀土月报和钨矿季报制度，及时、准确、规范开展网上直报。地方各级国土资源主管部门要采取措施，切实加强稀土矿和钨矿主采指标执行情况的核查与检查，严禁企业私自将指标转让给其他企业。指导综合利用钨矿企业控制产量，对分配指标不足的综合利用企业实施核定工作，如实报告实际生产情况。
五、工程建设项目回收利用稀土资源，应纳入开采总量控制指标并严格监督管理。 六、部将对各地分解下达开采总量控制指标情况、落实月度和季度报告制度情况进
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行业分析
行检查，适时组织开展指标执行情况核查。地方各级国土资源主管部门在工作中遇到的问题应及时报部。
关于稀土矿钨矿探矿权采矿权审批管理，在新文件下发前，继续按《国土资源部关于下达2014年度稀土矿钨矿开采总量控制指标的通知》（国土资发〔2014〕65号）执行。 各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
2.2.2关于清理涉及稀土、钨、钼收费基金有关问题的通知
按照国务院关于实施稀土、钨、钼资源税改革的要求，决定清理规范涉及稀土、钨、钼的收费基金。经国务院批准，现将有关事项通知如下：
一、自2015年5月1日起，在全国范围统一将稀土、钨、钼矿产资源补偿费费率降为零，停止征收稀土、钨、钼价格调节基金。
二、各省、自治区、直辖市要全面清理规范本地区出台的涉及稀土、钨、钼的收费基金项目,凡违反行政事业性收费和政府性基金审批管理规定，越权出台的收费基金项目要一律取消。
三、清理涉及稀土、钨、钼有关收费基金后，相关部门履行正常工作职责所需经费，由中央和地方财政通过一般公共预算安排资金予以保障。
四、各地区、各有关部门要严格执行本通知规定，对公布取消或停征的收费基金，不得以任何理由拖延或者拒绝执行，不得以其他名目变相继续收费。
财政部 国家发展改革委
2015年4月30日
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行业分析
2.3 出口政策
2.3.1 2015年钨出口国营贸易企业申报条件
【发布单位】中华人民共和国商务部 【发布文号】2014年第78号 【发布日期】2014-11-02 （一）生产企业。
1.获得进出口经营资格或办理对外贸易经营者备案登记、具有独立法人资格，注册资本不低于5000万元人民币，银行授信额度不低于2亿元人民币。
2.通过ISO9000系列质量体系认证。
3.遵守国家有关法律法规和当地政府的有关规定，依法参加养老、失业、医疗、工伤、生育等各项社会保险并按期足额缴纳社会保险费，并提供所在地人力资源社会保障部门出具的已按期足额缴纳各项社会保险费的相关证明，通过OHSAS18000职业健康安全体系认证。
4.已获得2014年出口国营贸易资格的企业，2011-2013年每年均有钨出口实绩；（2011年以后获得出口国营贸易资格的企业，自获得资格年份至2013年每年均有钨出口实绩；2014年新获得资格的企业暂不考核其出口实绩）；新申报企业近三年年均出口供货不低于2000吨（相当于仲钨酸铵APT）。出口实绩以海关统计为准，出口供货实绩以经行业组织复核的数据为准。
凡企业所产产品为科技部、商务部、财政部、税务总局、海关总署发布的《中国高新技术产品出口目录》或科技部发布的《中国高新技术产品目录》中所列产品，或经科技部认定的高新技术产品，可视产品具体情况适当降低标准。
5.必须是有关部门批准生产的冶炼加工企业，其生产所需的钨矿原料需来自国土资
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行业分析
源部公告的具有采矿资格的钨矿开采企业。
企业应当具有独立研发能力，应具有省级实验室（或技术中心）；国家科技进步奖1项或在过去的3年内获得专利数量在1项以上。
6.获得ISO14000系列环境管理体系认证以及环境保护部门颁发的达标排放证书，且在过去3年内无重大环境违法违规事件。
7.2011-2013年无违反国家有关法律法规的行为。 （二）流通企业
1.获得进出口经营资格或办理对外贸易经营者备案登记、具有独立法人资格5年以上。注册资本不低于5000万元人民币，银行授信额度不低于2亿元人民币。
2.已获得2014年出口国营贸易资格，2011-2013年每年均有钨出口实绩（出口实绩以海关统计为准），且所出口产品须来自符合上述（一）中第5条规定的生产企业。
3.遵守国家有关法律法规和当地政府的有关规定，依法参加养老、失业、医疗、工伤、生育等各项社会保险并按期足额缴纳社会保险费，并提供所在地人力资源社会保障部门出具的已按期足额缴纳各项社会保险费的相关证明。
4.通过ISO9000系列质量体系认证。
5.2011-2013年无违反国家有关法律法规的行为。
2.3.3商务部公告2014年第97号 公布《2015年出口许可证管理货物分级发证目录》
【发布单位】商务部
【发布文号】公告2014年第97号 【发布日期】2014-12-31 【实施日期】2015-01-01
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行业分析
根据《货物出口许可证管理办法》（商务部令2008年第11号）和《2015年出口许可证管理货物目录》（商务部、海关总署公告2014年第94号），现发布《2015年出口许可证管理货物分级发证目录》（见附件），并就有关问题公告如下：
一、2015年实行出口许可证管理的货物共48种，由商务部配额许可证事务局（以下简称许可证局）、商务部驻各地特派员办事处（以下简称特办）及商务部授权的地方商务主管部门发证机构（以下简称地方发证机构）负责签发相应货物的出口许可证。
（一）许可证局负责签发以下6种货物的出口许可证：玉米、小麦、棉花、煤炭、原油、成品油。
（二）特办负责签发以下22种货物的出口许可证：大米、玉米粉、小麦粉、大米粉、锯材、活牛、活猪、活鸡、稀土、锑及锑制品、钨及钨制品、锡及锡制品、白银、铟及铟制品、钼、磷矿石、蔺草及蔺草制品、滑石块（粉）、镁砂、甘草及甘草制品、铂金（以加工贸易方式出口）、天然砂（含标准砂）。
（三）地方发证机构负责签发以下20种货物的出口许可证：冰鲜牛肉、冻牛肉、冰鲜猪肉、冻猪肉、冰鲜鸡肉、冻鸡肉、矾土、焦炭、石蜡、碳化硅、消耗臭氧层物质、部分金属及制品、钼制品、柠檬酸、青霉素工业盐、维生素C、硫酸二钠、氟石、摩托车（含全地形车）及其发动机和车架、汽车（包括成套散件）及其底盘。
二、在京中央企业的出口许可证由许可证局签发。
三、为维护正常的经营秩序，对部分出口货物实行指定发证机构发证或指定口岸报关出口。企业出口此类货物，须向指定发证机构申领出口许可证，并在指定口岸报关出口；发证机构须按指定口岸签发出口许可证。
（一）锑及锑制品指定黄埔海关、北海海关、天津海关为报关口岸。
（二）镁砂项下产品“按重量计含氧化镁70%以上的混合物”（HS编码为3824909200）
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行业分析
的出口许可证由各特办签发，不再指定报关口岸；镁砂项下其他产品的出口许可证由大连特办签发，指定大连（大窑湾、营口、鲅鱼圈、丹东、大东港）、青岛（莱州海关）、天津（东港、新港）、长春（图们）、满洲里为报关口岸。
（三）甘草的报关口岸限定为天津海关、上海海关、大连海关；甘草制品的报关口岸限定为天津海关、上海海关。
（四）稀土的报关口岸限定为天津海关、上海海关、青岛海关、黄埔海关、呼和浩特海关、南昌海关、宁波海关、南京海关和厦门海关。
（五）以陆运方式出口的对港澳地区活牛、活猪、活鸡出口许可证由广州特办、深圳特办签发。
（六）广州特办、海南特办负责签发本省企业对台港澳地区天然砂出口许可证，福州特办负责签发本省企业对台天然砂出口许可证，报关口岸限定于企业所在省的海关；福州特办负责签发标准砂出口许可证。
四、消耗臭氧层物质的出口许可证实行“一批一证”制。
五、发证机构应严格按商务部公布的《货物出口许可证管理办法》、《2015年出口许可证管理货物目录》和《出口许可证签发工作规范》（商配发〔2008〕398号）等有关规定签发出口许可证。
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行业分析
第三章 钨产业的发展分析
3.1 世界钨产业发展分析
3.1.1 世界钨矿种类
钨在自然界中不是以单质出现的，它只存在于不同的化合物中。工业用途中，最重要的两种钨矿是黑钨矿 ((Fe,Mn)WO4)，或者我们也称它为钨铁矿-黑钨矿和白钨矿 (CaWO4)，这也是两种用来开采钨的最常用的两种矿物。
3.1.2 世界钨资源分布
美国地质勘探局(USGS)估计2007年世界钨矿产量，中国生产了77000吨，占了世界总产量的86%。
注释：洛杉矶东北部Curtis Tungsten 公司的The Andrew Mine，是在2007年十月开始运送钨精矿的，但是这些发货的数据还没有公布。
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行业分析
3.1.3 世界钨产量状况
中国钨精矿产量1996-2007（吨）
此外，根据美国地质勘探局的计算，中国的矿产储备基地占世界总储备基地的67％。 世界钨储量（吨） 国家 中国 其它国家 加拿大 俄罗斯 美国 玻利维亚 葡萄牙 北朝鲜 澳大利亚 储备 1,800,000 420,000 260,000 250,000 140,000 53,000 4,700 NA 10,000 储备基地 4,200,000 740,000 490,000 420,000 200,000 100,000 62,000 35,000 15,000 21
行业分析
共计 2,937,700 2,262,000 3.1.4 国际钨市场价格
在2014年，中国经济增速放缓，金属等工具消费下降明显。同期，世界有色金属价格一路走低，其中钨、钼、稀土受WTO败诉等因素影响，价格一路下跌。
3.2 中国钨行业总体发展概况
3.2.1 中国钨行业在世界上的地位
中国钨资源总量占全球总量的85%，具有绝对的全球资源垄断地位。
3.2.2 钨行业总体发展特征
中国钨资源具有垄断地位，但宝贵的资源垄断优势，并没有体现出经济价值来。特别是近几年，钨产品价格持续下跌，目前钨精矿价格已降至约5.5万元/吨，大部分钨矿陷入亏损状态。整个钨行业发展遇到较大困难。
3.2.3 钨行业集中度状况
中国拥有全球钨矿产资源储量的近70%，同时每年供应全球钨年产量的超过80%。目前中国五矿集团已控制国内51%以上、全球近35%的钨资源。钨行业的无序竞争格局即将成为历史，均衡偏紧的钨资源供给格局或成为常态。
3.2.4 钨产业利润分布状况
钨产业的利润分布呈“两头大中间小”，即上游矿山企业和下游深加工。
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行业分析
3.3 2014年中国钨行业运行形势
3.3.1 钨产品供应平稳增长，副产钨比例提高
我国钨精矿产量持续增长，据国家统计局的统计数据，2014年1～5月国内钨精矿产量47266T（表4），同比增长5.47%。江西仍是钨精矿主要产地，但由于矿石品位下降，其产量增幅较小，同比增长0.21%。随着湖南有色新田岭完成整合，产量逐步增长，柿竹园、瑶岗仙和湘东钨产量也在增长，湖南钨精矿产量跃居第二，同比增长12.98%。
受市场低迷影响，2014年钨产量增速放缓，但副产钨产量仍将保持较快增长。我国副产钨产量主要来自河南，近几年河南钨产量逐年增长，2010年占全国产量的比例为10%，2014年增长至14.5%，增幅达4.5%。
3.3.2 钨产品消费总体小幅增长，硬质合金消费比例提高
2014上半年原钨消费量达18700T，较2013年上半年的18085T增幅约3.4%，主要原因是硬质合金新建项目陆续投产，促进了消费增长。由于钢价低迷，含钨特种钢消费比例减少，特钢行业消费钨下降为5000T。此外，钨材和化工消费钨在逐步增长。2014年1～6月，钨材消费钨3900T，同比增长0.5%；钨化工消费1350T，增长5%（消费量数据来源：杨召会，新形势下中国钨产业发展前景展望，2014）。
3.3.3 钨出口扭转近两年下滑趋势
据中国海关的统计资料分析，2014年8月我国钨品出口量为2028T（包括混合材料），环比减少19.6%，但单月出口量仍然同比大幅增长。2014年1～8月，钨出口量13998T，同比增长18.78%，逆转近两年下滑趋势。
分析原因主要有以下三点：一是近两年消费商减少采购，钨库存下降，消费商补充库存；二是国外经济转好，需求复苏；国外价格高于国内，存在20美元／T的价格差，出口企业更愿意销往国外市场；三是未来中国出口政策将发生变化，供应存在不确定性。
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行业分析
除此之外，出口产品也存在以下特点：一是初中级冶炼产品比例下降，钨丝、钨材等深加工产品出口比例增加，但出口初中级冶炼产品为主的格局仍没有改变；二是混合料出口占总出口量比重增长，2013年混合料占出口总量的25.4%，较之2011年的19.8%增加了5.6%，而2014年1～5月混合料也占出口量的22%以上；三是钨铁出口增长较快，2014年1～8月出口钨铁246T，同比增长387%，其原因主要是越南局势不稳，欧美客户转而从中国进口钨铁。
3.4 中国钨行业发展存在的问题
3.4.1 中国钨矿开采面临的问题
1.企业缺乏创新，没有形成拥有自主知识产权的专利技术 2.中低档产品盲目发展，高档产品发展缓慢 3.资源总体利用率低，资源浪费严重
4.人才缺乏，研发资金投入不够，行业整体竞争力不强
3.4.2 我国钨企业存在问题
钨矿开采总量控制不力，超指标生产依然严重。为保护和合理利用钨优势矿产资源，从2002年开始，国家根据保护性开采特定矿种实行有计划开采的规定，在综合研究资源储量、现有探矿权、采矿权设置情况以及国内外市场需求趋势等因素条件下，对钨矿实行开采总量控制管理，并陆续采取提高资源税和更为严格的开采制度等一系列措施，但这些措施落实效果不理想，钨精矿产量年年超标。超标的主要原因，一是超标部分主要来自地方集体和民营小矿山，这些矿山不顾指标限制，盲目扩产；二是以其他矿种名义开采钨矿；三是在大矿山周边仍存在不少非法盗采现象。
资源综合利用水平有待提高。我国钨矿历经近百年的开采，目前我国大部分黑钨矿资源已近枯竭。矿山企业为了降低成本，存在一定的采富弃贫现象，个别企业甚至倒退到手
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行业分析
工、半手工作业，资源回收率较低。尤其小型钨矿山企业，基本上都是个体业主租赁承包经营，技术素质低，追求短期利益，采富弃贫、采主弃次、采易弃难的掠夺性开采现象较普遍，资源损失浪费极大，所采用的选矿工艺简单、效率低下，只回收了钨精矿，伴生的其余有价金属大部分未得到回收，不但钨的回收率极低，众多共伴生金属元素更是白白流失。个别企业连尾矿库都未建或建后未用，丢弃的尾砂中钨和有价金属的品位都很高，共伴生资源也未得到合理利用，资源综合利用水平极低。遗弃的尾砂既造成了资源的浪费，也造成了许多环境问题。
矿山科技投入少，采选技术和装备水平不高。缺少对钨选矿技术研究的投入，专业技术人才流失严重，技术水平发展不平衡，矿山的创新能力不强。钨选矿的基础研究较少，新型选矿设备的研发也基本停滞，部分难处理矿石选矿技术上仍无新的突破，如对风化白钨矿的回收一直难以获得较好的效果。难选黑白钨混合矿的选矿工艺也不够完善，在选矿指标上仍有较大的提升空间。与国外钨矿山的选矿技术经验交流也很少。对于国外钨选厂选矿技术了解较少，更谈不上先进技术的引进吸收。
3.4.3 中国钨产品存在的不足
研发投入不足，产品质量差，我们一方面廉价出口中低档产品和原材料，一方面又高价进口国外的高端产品，造成大量的资源外流。
3.5 促进我国钨行业发展的战略方案
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行业分析
3.5.1研究制定切实可行的开采总量控制监管措施，严格行业准入，推进资源整合。
对钨矿开采继续实行保护性控制开采，遏制国内钨资源的过度消耗。通过扩大利用国外钨资源，鼓励国内废钨回收利用和共伴生钨综合回收利用，弥补钨供应的缺口实现供需平衡。制定和完善法律法规政策，严格实施生产经营许可证制度，将行业监管纳入法制化轨道，建立长效监管机制；提高技术、安全、环保等行业准入门槛，严格行业准入；对钨原料交易、税费征收、钨精矿开采配额指标等进行全过程综合监管，控制开采总量，遏制钨原料市场的无序流通；加大国有及国有控股大型企业对钨战略资源的整合和控制力度，鼓励创建集生产、科研、销售、投资为一体的集约化、资本化、国际化的国有及国有控股大型钨企业集团，提升我国大型钨企业的资本运作实力和国际竞争力。
3.5.2加强低品位、共伴生矿产资源的综合勘查与综合利用。
对具有工业价值的低品位、共伴生矿产，统一规划，综合开采，综合利用。提高钨资源回收企业的准入门槛，设定资源回收指标限制，针对众多小矿山采富弃贫、浪费资源、选矿回收率低的现状，应制定具体的法规，规范各种类钨矿采选应达到的工艺技术水平，按不同的矿床类型和不同的矿石性质，规定在各种原矿品位范围内应达到的最低选矿回收率，凡违反规定者，限期停产改造直至关闭。对于不符合生产要求的申请者，坚决不予审批。鼓励矿山进行贫富兼采，延长矿山寿命，兼顾资源回收，并给予资金、技术及政策支持。可以设立专项基金，为矿山残矿回收、废弃资源回采方面的技术研究等提供支持与鼓励。鼓励进行边缘低品位矿脉的开采和选矿，鼓励对伴生钨、低品位钨的综合回收利用，促进钨采、选综合回收率的提高。
3.5.3提升采选技术和装备水平，提高资源综合利用率。
加强钨矿采选技术研究和综合利用研究工作，提高钨矿采选技术水平和资源综合利用水
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行业分析
平。重视矿石的工艺矿物学研究，全面了解矿石的矿物组成、矿石中钨矿物的嵌布状态等，为钨矿选厂确定合理的选矿方法和工艺流程提供依据；加强钨矿山对共伴生元素的回收、综合利用研究，提高钨选厂的综合回收水平，充分利用钨矿石中的共伴生有益组分，改单一回收钨为多组分综合回收，提升矿山的整体效益。同时要加强有色金属矿山中伴生钨的综合回收利用，充分利用钨资源，提高矿山综合效益。加大钨细泥选别技术的研究力度和推广应用。细泥回收率较低的矿山，应根据本矿的细泥性质，对本矿流程进行必要改造。实施技术改造，提高钨选厂的装备水平，并使选矿全过程的监测与控制自动化，选矿作业管理的信息化。加强钨矿工艺流程和选矿药剂研究的开发与研究工作，开发低污染、低成本而又高效的钨矿选矿工艺和选矿药剂，提高钨矿选矿工艺指标，寻找污染严重的传统药剂的替代品。
3.5.4 建立专门的废钨资源研究机构，促进二次钨资源的再生利用。
借鉴西方国家重视钨废料回收利用的经验，研究开发低成本、高质量、高品位和高纯度的回收钨技术，加强我国钨废料回收工作，变资源优势为技术优势。
3.5.5建立钨矿资源储备机制，具有重要战略意义。
钨资源实施资源储备和产品储备储备机制是一种宏观的、间接的市场调节政策。实行储备机制的运行成本低，调控效果显著，可以在短时期内发挥作用，且具有较大的政策弹性，对市场相关利益主体的影响较为温和。将储备政策与其他产业政策配合实施，可以有效地规范钨产品市场的生产经营秩序，促进钨资源的综合开发、利用和钨产业的长期、健康发展。
第四章 中国钨市场分析
4.1 中国钨市场总体概况
4.1.1 中国钨市场进出口状况分析
2015年9月国内钨铁出口总量202.428吨、数量环比增加55.71%，出口总金额
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行业分析
4134282美元、出口均价环比下降3.16%；1-9月国内钨铁出口总量累计为1254.428吨，价格累计跌幅为40%。9月国内APT出口总量194吨、数量环比增加65.81%，出口总金额3394494美元、出口均价环比下降9.05%；1-9月国内APT出口总量累计为1316.58吨，价格累计跌幅为31%。
从进出口数据来看，钨系产品出口价格仍然处于下跌通道，无论是钨条亦或是APT，市场价格都处于历史低位。业内人士表示，目前国际市场价格低迷，导致出口企业出口积极性下降，尤其是APT市场，出口情况尤为冷清。受益于钨铁高额出口关税的取消，在行情低迷的情况下，国内钨铁出口市场仍存在一定竞争力。
由于行情出现倒挂，欧洲市场钨铁行情出现触底反弹迹象，但是市场人士依然较为谨慎，因为不确定这股涨势能够持续多久，所以不敢贸然行动。短期来看，国内钨系产品出口市场依然艰难，面对跌跌不休的市场行情，APT市场出口之路更为难走。4.1.2 钨市场发展的影响因素
4.2 2014年钨市场供需情况
4.2.1、国内钨精矿产量情况
作为战略性物资----钨，其开采总量一直受到国家管控，2014年，国土资源部下达钨精矿的开采总量控制在8.9万吨，其中主采为7.1万吨，综合利用为1.8万吨，但实际上，截止11月，国家统计局公布的资料显示，钨精矿总计开采12万吨，超采3万吨以上，与2013年同期相比增长0.97%。
图表3：
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行业分析
(数据来源：国家统计局)
从各省份开采量来看，江西、湖南和河南的开采量分别占总开采量的38%、34%和14%。 图表4：2014年1-11月各省钨精矿开采量示意图
4.2.2、进出口情况
近年来，钨品作为战略性储备物资，我国除禁止钨初级产品随意出口、除钨铁需要出口许可证外，其余原料级物品的出口是需要受到配额管制的，一直以来，我国鼓励钨深加工出
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行业分析
口，甚至对部分深加工钨品还享有退税。
a)出口关税情况：
今年三月以来，欧美日对我国钨、钼、稀土原料出口限制措施诉诸世贸组织争端解决，随后我国败诉，WTO裁定我国钨、钼、稀土等产品的出口关税和配额措施不符合世贸规则。随着事态的演变，截止今年年底，商务部及海关总署等部委会签后表示，我国钨出口关税或被取消，但世贸裁决是八个月后出结果，预计这一调整或在2015年4月后会有明朗结果。回顾钨产品的关税制度可追溯到2004年取消钨精矿的出口退税，到2005年取消钨铁的出口退税，氧化钨、仲钨酸铵等钨原料的退税由13%下调到8%，2006年下调到5%，同年9月取消退税，11月把APT在内的九类钨品定为加工贸易禁止类商品，2007年，APT等初级钨品出口开始征收5%的关税，钨铁出口许可证制度，2008年1月1日始，APT的出口关税为10%，钨铁出口税上升至20%，APT和钨铁出口阻力增大。
b)出口配额情况：
钨的出口配额在逐年减少，国家对钨的初级产品的管控越来越严，而终端产品如硬质合金和钨材的环境又相对宽松，从而看出国家在政策引导钨产业升级是钨行业发展的一个方向。
图表5：2003-2014年钨品出口配额情况
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（数据来源：商务部海关总署各年统计）
2014年商务部、海关总署参照各配额企业在2011-2013年10月的产量、出口量后下达了配额为1.54万吨钨（金属量）与前两年持平。其中第一批出口配额为年度配额总量的70%，配额分配如下：仲钨酸铵和偏钨酸铵4403吨（实物量，下同），氧化钨6643吨，钨酸及其盐类328吨，钨粉2208吨；随后于7月下达了第二批出口配额，分配如下：仲钨酸铵、偏钨酸铵1887吨，三氧化钨及蓝色氧化钨2847吨，钨粉及其制品947吨，钨酸及盐类141吨。
c)进出口情况：
图表6:2014年1-11月累计钨品进出口情况
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（数据来源：海关总署 中国金属网 亚洲金属网）
从上表可以看出，我国1-11月钨出口总量18701吨，同比去年增加23%；进口总量7445吨，同比去年减少25.9%。纵观前11个月的进出口情况，钨出口量已超配额量，明显能看出在国内钨价频频下跌，利润空间缩窄的过程中，有配额的企业都积极出口。对比进口总量的减少，足以反映国内市场需求明显削弱，据统计，钨矿砂及精矿进口量与去年同期相比减少了37.5%，原料消耗速度缓慢，国内钨矿库存压力还是明显，导致停产的矿山也是越来越多。
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4.2.3下游消费情况：
a)钨的下游消费领域主要是硬质合金
我国全年的经济增速放缓，据社科院最新公布的数据显示，今年我国的GDP增速为7.4%。实体经济的转型升级拉低了企业的盈利空间，加之各行业的产能过剩严重，房地产等基建行业的持续低迷，使钢铁、建材等行业遇挫。据中国钨业协会硬质合金分会统计，2014上半年我国硬质合金产量为1.3万吨，预计全年达到2.5万吨。不完全统计硬质合金领域钨的消费量为8000吨，而社会中未纳入统计的钨消费量约为1.2万吨。
b)钨的出口量乐观增长带动了国内钨的消费量。
今年我国钨产品出口累计达到18701吨，与去年同期相比增长23%。在国内销售领域停滞的情况下，各企业选择出口这一路径来扩大钨消费领域无疑是明智之举。
c)投资拉动了钨市场需求增长。
今年钨市场主要是受昆明泛亚有色金属交易所钨产品收储量的带动，促使了国内市场的钨需求持续稳步的增长。据统计，截至2014年12月26日，泛亚APT（仲钨酸铵）的库存达到3.15万吨，每月保持在1000吨以上的增长速度。在钨资源的稀缺性和下游刚性需求决定了钨的巨大投资潜力，泛亚有色金属交易所APT 的库存量也随之增加。
4.2.4综述
2014年，钨行业是不景气的一年，价格一路下滑，需求和采购量也随之降低，终端市场销路不畅，企业资金都相对紧张，龙头企业开始消化自有库存，主流企业在订单减少的情况下，开工率出现了不足，钨市场的困境由多方演变而来。与去年钨价受国家收储刺激大幅上涨不同，今年钨市场未见任何政策的支撑。市场整体较弱，主要受三方面因素影响：一)、受国内外宏观经济环境低迷而使需求减弱影响；二）、受环保税、环保整顿、资源税、出口配额面临取消等多方政策变化，使得钨市场变化莫测让企业摸不清门路；三）、受整个行业
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产能过剩和需求不足等因素影响而使得钨行业整体运行偏弱。
第五章 中国钨行业重点企业分析
5.1中国五矿集团公司
5.1.1企业发展概况
中国五矿集团公司是一家国际化的矿业公司，秉承“珍惜有限，创造无限”的发展理念，致力于提供全球化优质服务。公司主要从事金属矿产品的勘探、开采、冶炼、加工、贸易，以及金融、房地产、矿冶科技等业务，主要海外机构遍布全球34个国家和地区，拥有17.7万员工，控股7家境内外上市公司。2014年，中国五矿实现营业收入3227.57亿元，位列世界500强第198位，其中在金属类企业中排名第4位。
中国五矿成立于1950年，总部位于北京，曾长期发挥中国金属矿产品进出口主渠道的作用。进入新世纪，公司深入推进战略转型，通过富有成效的国内外重组并购和业务整合，已从过去计划经济色彩浓厚的传统国有企业转变为自主经营、具有较强竞争力的现代企业，从单一的进出口贸易公司转变为以资源为依托、上下游一体化的金属矿产集团，从单纯从事产品经营的专业化公司转变为产融结合的综合型企业集团。目前，公司拥有有色金属、黑色金属流通、黑色金属矿业、金融、地产建设、科技六大业务中心，其中在金属矿产三大核心主业方面，公司上中下游一体化产业链基本贯通，形成了全球化营销网络布局；在三大多元化主业方面，公司优化产业结构，推进产融结合，加速经营布局，逐步提升对核心主业的协同与支撑能力。
作为联合国全球契约组织成员，中国五矿积极践行“全球契约”十项基本原则，勇于承担社会责任，“十一五”期间纳税总额233亿元，累计对教育、赈灾、扶贫等慈善公益事业捐款捐物总值过亿元；中国五矿长期坚持互利共赢，持续为利益相关方创造多元价值，努力
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实现企业与利益相关方的共同发展。
服务为本，自强不息。中国五矿将在深入总结过去60年发展经验的基础上，加快转变经济发展方式，不断提高自主创新能力，逐步确立“中国最具优势的有色金属资源商、中国最大的铁矿资源供应商、中国最大的钢铁产品流通服务商”的地位，朝着“具有国际竞争力的金属矿产集团”和“打造基业长青的百年企业”的愿景奋力前行！
5.1.2钨企业的发展
中国五矿是中国最大的冶金工业原材料集成供应商，也是中国最大的钢铁贸易企业，在黑色金属产业上已经形成了上中下游一体化的产业布局。公司目前拥有铁矿石储量6亿吨、焦煤储量2.5亿吨，焦炭、煤炭、铁合金、耐火材料等产品的出口量和铁矿砂、废船、废钢、钢坯的进口量居全国前列，年销售钢材2000万吨。
在黑色金属资源勘探领域，中国五矿积极进入地质勘查和矿业权市场，与中国地质调查局在安徽省泥河大型富铁矿勘探项目取得重大进展，是公益性地质工作拉动商业性地质工作的示范项目，实现了在中部地区深部找矿的重大突破。在铁矿石生产和钢材冶炼领域，中国五矿拥有我国最大的独立铁矿山——邯邢冶金矿山管理局，并在安徽、山东等地积极开发新的矿产地；中国五矿控股国内上市公司——五矿发展股份有限责任公司，先后投资了营口中板公司、贵州铁合金公司、湖南铁合金公司等项目，钢材、板材以及铁合金的生产能力不断加强；公司联合其他中国企业在印度建立了年产600万吨球团、250万吨钢的综合钢厂，成为中国企业投资印度钢铁业的第一个项目。在钢材产品销售领域，中国五矿与国内外大型钢厂保持着长期的战略合作关系，在国内各大区拥有健全的钢材产品分销网络、交易市场和加工配送中心，具有供应产自世界各地优质钢材的强大能力，为用户提供采购、加工、分销的系列服务。在此基础上，中国五矿积极开展冶金设备出口业务，向巴西出口的年产150万吨高炉是我国迄今最大的冶金设备出口项目。
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5.1.3钨业务并购重组状况
对于大多数企业来说，有一个好的战略，如何去布局是一件最难的事。五矿的选择是外向扩张。“面对经济体制改革的深化和亚洲金融危机、部属企业脱钩以及中国加入世界贸易组织(WTO)等一系列外部冲击，我们认识到自己在贸易领域的优势正不断削弱，固守产业链中不具有优势地位的单一一环，只能将路越走越窄。”于是，五矿开始持续地寻找和等待机会，在一系列并购重组中，走出了一条跨越式的转型发展之路。
从2003年入主江钨集团开始，五矿先后在国内重组并购了邯邢局、青海中地矿、湖南二十三冶、营口中板厂、长沙矿冶研究院、鲁中矿业集团、湖南有色集团等;在境外成功收购五矿资源、五矿建设两家红筹公司，以及北美第二大氧化铝生产企业Sherwin氧化铝厂、全球知名硬质合金加工企业HPTec公司、加拿大北秘鲁铜业公司、澳大利亚第三大矿业公司OZ矿业的主要资产，并与智利国家铜公司组建合资公司。
可以说，五矿的战略转型史就是一部并购重组史，并购重组给五矿带来了新生。在过去10年中，我们看到，五矿总资产增长了11倍，利润增长了18倍，净资产扩大了20倍；形成了从应用研究、工程建设到矿山采选、冶炼生产、加工、流通分销的完整产业链；拥有超10亿吨铁矿储量，超1000万吨铜资源储量，成为全球最大的钨、锑生产企业，中国最大的锌生产商、第二大铅生产商。
作为集团分管资本运营工作的领导，沈翎亲历了公司通过并购重组推动战略转型的全过程，并参与了其中的大多数项目。谈起一个又一个并购事件时，她感慨颇丰。可以说，沈翎既是作为CFO，也是作为资本运营分管领导参与其中的。“但这两个角色其实并不矛盾——CFO对于公司经营的重大事件，本应该从高于财务的角度去考虑问题。”
沈翎认为，CFO作为决策团队的一员，在资本运作项目中有多重角色，但最先应该是战略导向的把关人。要在确保项目紧紧围绕战略方向的前提下，进行财务资源的安排。对于高
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战略契合度的目标，咬定青山不放松；对于低战略契合度的机会，顶住诱惑不动摇。
“五矿近年来成功实施了大量的并购重组，但更多的项目却在策划或决策阶段被我们放弃或否决，这几乎占跟踪项目总数的2/3。我们对于战略重组慎之又慎、优中选优。”
5.2湖南有色金属控股集团有限公司
5.2.1企业发展概况
南有色金属控股集团有限公司（简称“湖南有色集团”），是经湖南省人民政府批准，于2004年9月3日挂牌成立的国独资有限责任公司。注册资本28亿元，法定代表人、董事长何仁春。 集团公司拥有湖南省主要的铅、锌、钨、锑、铋等矿产资源的开采权，集采矿、冶炼、研发、加工和深加工、科工贸为一体。是中国知名的多品种有色金属及其深加工产品和技术服务提供商。集团公司组建时，拥有株洲冶集团、株硬集团、黄沙坪矿、水口山集团、长矿院五家全资子公司（企业），及锡矿山、柿竹园、湖南湘铝有限责任公司和湖南有色金属投资有限公司四家控股子公司。2005年3月，瑶岗仙钨矿经湖南省国资委批准划转由有色控股管理；5月22日，水口山集团经湖南省国资委批准划转至湖南省国资委直接管理。2004年，是集团公司稳健起步、初见成效的一年。一年来，在以何仁春董事长为首的领导班子带领下，集团公司紧紧围绕战略规划、资本运营、资源控制和管理创新四大功能，打好基础，强化管理，增产增收，改制重组，提高效益。全年实现销售收入103.7亿元，利税总额5.2亿元，其中利润总额2.85亿元，跻身2004年全国有色金属工业企业销售收入前五强。目前，集团公司正按照“大集团整合、大集团融资、大集团发展”的战略思路和建立现代化企业制度的要求，重组改制，引进外资，规范管理，以实现跨越式的发展目标，把集团公司建成具有国际竞争力的知名企业。
5.2.2公司发展动态
1）目标
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重组、整合和优化配置有色金属工业各类资源，按照现代企业制度要求规范运营，发展成为主业突出、科工贸发达、综合实力稳居全国有色行业和湖南省前列，并具有较强国际竞争力的跨国集团公司；以促进国民经济发展和湖南工业化进程为己任，为社会各界提供优质产品和服务。
2）远景目标
湖南有色集团力争于2020年发展成为中国有色金属行业中最具国际竞争力的跨国集团公司之一，世界500强企业。拥有丰富的有色金属资源储量，中国最大的铅锌冶炼及深加工产品生产企业，中国最大的硬质合金制造企业，中国最强、国际知名的硬质合金刀具产品及服务提供商，全球最具影响的综合性锑业公司，中国有实力的矿山机械研究与制造基地之一，发展有一定建树的其他有色金属业务和多元化业务，拥有有色行业国际先进的企业研究中心和高素质的人才队伍。
3）未来愿景
立足湖南，立足于有色金属行业，为全球客户提供更具附加价值、更具适用性的产品、技术和服务。愿景，是美丽的图画，是激荡的音符，更是高扬的旗帜，它引领着我们追逐梦想，鼓舞着我们开拓未来，激励着我们成就卓越，砥砺着我们提炼人生。
我们走在探索的路上，以愿景的名义——痴心不改，孜孜以求，进取无限。唯有不断开拓创新，才能让一切不可知变为可知，才能让一切不可能变为可能。
我们沿着国际化经营的方向前进，以探索的名义——承载着有色强国的光荣与梦想，肩负起提升有色金属价值的使命，我们以放眼全球的视野，以诚信开放的理念，以披沙简金的志量，为企业繁荣创造灿烂的明天，为行业发展书写磅礴的篇章，为现代生活增添绚丽的彩。
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5.2.3钨产业能力
集团公司的钨钼钽铌制品及化合物主要由株硬集团、自硬公司生产，产品涉及：钨制品及化合物、钼制品及化合物、钽制品及化合物、铌制品及化合物四大类、四十多种，以“钻石”牌和“长城”牌在全国和世界各地销售。该等产品均通过了GB/T19001-ISO9001质量体系、GB/T28001职业健康安全体系和ISO14001环境管理体系认证，具有良好的质量和性能，在广大客户中享有盛誉。
进取无限
科研板块犹如浩瀚的大海，为湖南有色集团这条滔滔大河延展了无限宽广的发展空间。集团公司将实施产业与科研并举，积极转变增长方式，实现新型工业化，通过自主创新和科研开发，将有限的资源转化为无限价值，从而保障企业的良性循环和可持续发展。
研发能力
湖南有色集团具有强大的研发能力，拥有2个国家级研究中心、2个国家级企业技术中心、4个省级企业技术中心、1个国家级分析检测中心、1个国家级检测中心和2个企业博士后科研工作站，有5000多名从事生产技术管理及研究发展的技术人员，为集团公司产品开发、技术研究、客户服务提供充分保障。
集团公司现有专利180多项，正在申请并已受理的专利100多项，自有技术20多项；获得国家科技进步奖30多项，省部级科技奖项210多项。
技术先进
湖南有色集团技术装备水平先进，有从美国、德国、日本、瑞典、丹麦等国家引进的先进生产技术或设备，技术装备水平在同行业处于领先地位。先进的技术装备水平，使集团公司为中国首架载人航天飞船“神州五号”提供原料或部件，性能和质量得到了认可，并获得了嘉奖。
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5.3江西稀有金属钨业控股集团有限公司
5.3.1公司发展概况
江钨控股集团公司前身为江西钨锡矿业有限公司（1949年）、中南有色总局江西分局(1950年)、中央重工业部中南钨矿局（1955年）、江西有色金属工业管理局（1958年）、中国华兴钨业公司、中国有色金属工业总公司南昌公司（1983年）、中国稀有稀土金属钨业集团公司（1999年）。2000年7月，中国有色金属工业体制调整，集团公司由中央下放地方管理。江西省人民政府在中国稀有稀土金属钨业集团公司驻赣26户有色金属企事业单位的基础上，组建了江西稀有稀土金属钨业集团公司。2007年，集团公司被列为江西省第一批国企改革试点单位和重点培育整体上市后备企业。2007年12月28日，集团公司整体改制为国有独资有限公司。2008年9月25日，引进上海望潮投资有限公司进行增资扩股，成为国有控股的股权多元化企业。2008年12月31日，经江西省人民政府批准，江西稀有金属钨业控股集团有限公司正式成立，替代改制前的江西稀有稀土金属钨业集团公司成为省国资委出资监管单位。至此，江钨控股集团公司形成了三级企业法人运作体制：第一个层面是国有独资的江西稀有金属钨业控股集团有限公司；第二个层面是江西稀有稀土金属钨业集团有限公司(其中江钨控股集团公司持股70%，上海望潮投资有限公司持股30%）；第三个层面为江西稀有稀土金属钨业集团有限公司所属全资、控股子公司以及参股企业。
2009年3月，集团公司正式启动股份制改造和上市前期准备工作。同月，江西省政府与中国铝业公司在北京签署战略合作框架协议。根据框架协议，中铝公司将以江钨控股集团公司为合作平台，在江西打造稀有金属产业基地。2010年4月26日，中铝公司与江钨控股集团公司合资成立了江西江钨镍钴新材料有限公司，共同推进总投资约18亿元、年产4万吨金属镍钴新材料项目的建设。
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5.3.2经营状况
2005年以来，江钨集团解放思想，创新思路，发扬“坚定信念，不畏艰难，务实创新，和谐发展”的新时期江钨精神，按照“立足钨业，跨越钨业，立足江西，走出江西，向多金属、多品种发展，抢占资源和高新技术产品的制高点，着力打造企业的资源优势和核心竞争力，努力实现集团公司超常规、跨越式和可持续发展”的发展战略，实现了快速发展：集团公司销售收入(营业收入)从2004年底的1.23亿元快速增长到2009年的89.4亿元。特别是2009年以来，集团公司凭着几年来改革发展初步形成的产业基础和一定的抗风险能力，积极应对金融危机带来的影响，实现了平稳较快发展。到2009年底，集团公司总资产111.46亿元，净资产47.7亿元，分别比2000年从中央下放时增长了5.69倍、13倍，分别比2004年末增长了6.7倍、6.15倍。
5.3.3企业发展未来
未来的江钨集团，将着力抢占稀有金属资源制高点，抢占绿色低碳经济和新兴产业制高点，以新型镍钴产业、再生有色金属加工和高速铁路铜材加工、钨和稀土产业、钼铋锡产业以及战略性资源等五大项目集群进行项目建设布局，力争在“十二五”末，拥有和掌控钨锡稀土钼镍钴等有色资源储量达到1500万吨以上，年销售收入达到500亿元，并奠定千亿稀有金属产业的基础，成为在中国和世界有重要影响的稀有金属跨国企业集团。
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