论如何加强企业集团资金集中管理

作者：李文杰

来源：《全国流通经济》2020年第12期

摘要：企业集团的资金集中管理可以有效地提升资金应用总体质量，并且保证资金的应用效能得到完整的发挥。本文对企业集团资金集中管理工作存在的问题进行了研究分析，并制定了提升企业集团资金集中管理工作质量的具体策略，对提升企业集团的资金管理工作综合质量，具有十分重要的意义。

关键词：企业集团;资金;集中管理 一、引言

资金集中管理体系的创新构建有助于企业集团更好地提升资金价值变现水平，并使企业集团具备更高水平的市场竞争力。因此，构建企业集团的资金集中管理方案，是很多企业集团工作人员重点关注的问题。

二、企业集团资金集中管理存在的问题 1.企业集团资金管理信息化水平较低

信息化技术的应用很大程度上决定了企业集团的资金集中管理水平。但是，部分企业在处理资金集中管理的具体工作过程中，缺乏对信息化技术资源重要影响力的全面分析，尤其对于企业集团的资金管理体系关联因素缺乏完整的研究分析，难以在明确新时期市场环境特征的情况下，实现对资金管理工作的创新处置。一些企业集团在构建资金集中管理具体方案过程中，对于信息化技术体系建设的人才需求分析不够完整，尤其对于计算机技术在信息处理方面的突出价值缺乏有效地考察分析，无法为资金管理工作的改进提供全面保障。部分企业集团缺乏对云计算技术应用价值的关注，虽然在资金集中管理方案创新的过程中进行了数据库的构建，但数据库相关信息的处理质量较差，无法在引进高科技技术手段的过程中，实现对资金管理工作的优化调节。部分企业集团缺乏对信息数据库授权工作的关注，简单地凭借信息化技术的创新应用实现对资金管理信息数据库的分析构建，导致企业的资金流向特征以及结余情况未能得到有效的价值判定，难以凭借信息化技术实现对资金管理能力的优化提升。 2.企业集团资金管理制度不够完善

资金管理制度的构建和应用是影响企业集团资金集中管理质量的重要因素，但是，现有的部分企业集团虽然正在积极推进资金集中管理方案的建设工作，但对于制度因素的保障性作用缺乏有效的关注，尤其对于资金管理相關基础性工作能否实现规范有序的推进的课题研究水平

较差，无法在资金管理制度创新中取得进展。一些企业集团的资金管理制度对于集团自身发展情况的考察研究存在不足，虽然进行了资金集中化管理的研究，但未能有效地结合企业集团的发展战略实现对资金管理制度的创新调整，难以保证制度因素在资金管理方法探索中发挥有利作用。一些企业集团在资金集中管理策略设计过程中，对于子公司资金管理的基础性业务缺乏完整的分析，相应的监督制度构建不够完整，无法为账户资金存量和流量的考察提供完整的支持，也使得集团公司相关方的监督工作权责体系难以得到有效地调整创新。一些企业集团在进行资金管理制度建设过程中，对于企业的预算编制方案创新研究存在不足，没能将符合预算管理体系改进需要的制度进行有效调整，导致资金集中管理方式在创新构建的过程中，无法与资金管理方法的调整需求相符合，难以为资金管理和应用效率的优化提供充足保障。 3.资金的使用效率较低

资金的使用效率是影响资金集中管理水平的关键因素，但是，现有的一些资金在处理集中管理工作模式建设业务的过程中，缺乏对内部资金管理控制工作价值的有效研究，没能在理念创新和技术创新方面取得进展，无法在内部控制业务的帮助之下，实现对资金使用效率的有效提升。虽然部分企业对于资金集中管理的优势具备一定的了解，但对已经实现集中管理的资金所开发出的应用价值没能实现完整的总结，尤其对于资金集中管理在提升资金应用价值方面的突出优势缺乏必要的总结，难以在资金使用效率建设方面取得积极进展。部分企业集团缺乏对内部资金集中化管理理念的有效宣传，传统宣传方式存在形式主义倾向，无法保证企业集团内部成员对资金集中管理优势的价值具备深入的理解。一些企业集团在资金使用方案建设工作对于资金管理相关业务的分析建设存在不足，尤其对于资金管理技术平台所发挥的作用认知存在不足，难以在技术因素的帮助之下，提升资金应用的针对性，也使得资金集中管理体系所具备的突出价值无法得到显现。

4.资金集中管理专业人才的水平较低

资金集中管理工作虽然可以在提升企业集团市场竞争力方面发挥积极影响，但如果不能对资金的集中使用价值进行有效开发，则无法有效地适应资金集中管理方案的创新建设需要。虽然现有的一些企业集团进行了资金管理工作创新策略的设计，但对于资金管理工作相关的培训举措缺乏完整的价值认知，尤其对于资金集中管理人才团队的变化情况缺乏完整的分析，无法在高素质专业化人才培育需求的考察方面取得进展，也使得资金集中管理方案的构建价值难以得到有效改进。部分资金集中管理人才的培育策略缺乏对专业化人才沟通体系建设情况的关注，没能对计算机技术所具备的突出应用价值具备足够的了解，也使得资金管理工作的组织管理体系无法得到创新构建。一些资金集中管理专业人才的培育工作对于资金管理工作相关理念的建设价值重视程度不足，尤其对于资金实现集中管理之后的应用情况缺乏科学的分析，难以在资金集中管理的优势得到充分明确的情况下，促进资金集中管理专业人才的高水平培育。 三、企业集团资金集中管理工作的改进策略

1.提高企业集团的资金管理信息化水平

企业集团在制定资金集中化管理业务体系过程中，一定要将技术因素作为主体因素加以对待，为信息化技术资源更好地发挥应用价值提供帮助。企业集团在制定信息化技术具体引进方案的过程中，必须将经济社会环境的变化情况进行有效地研究考察，保证信息化技术的更新可以更加全面的适应企业集团资金管理业务的运作需要，为信息化技术体系建设在资金方面获得足够的支持提供帮助。企业集团需要对信息化技术建设在资金和硬件资源方面所需的支持进行统计分析，并保证符合信息化技术操作需要的技术性人才可以得到优化培育，以此实现对资金管理工作体系的创新构建，为信息化技术人才的高水平引进和创新培育提供精准支持。企业集团必须加强对计算机技术应用价值的总结分析，并对云计算技术在优化信息处理能力方面的突出价值进行分析，以便可以在数据库建设的过程中，全面的实现对资金集中管理措施的创新处置，保证各类资金管理工作都可以按照数据化方式得到创新优化。企业集团的资金管理人员还必须强化对信息数据库授权情况的关注，尤其要对资金的流向和结余情况进行精准分析，使信息化技术在资金信息处理方面的突出优势可以得到完整的开发，以此实现对资金管理工作能力的创新优化。

2.提高企业集团的资金管理制度完善程度

企业集团在构建资金集中管理工作方案的过程中，一定要对制度因素所具备的重要应用价值加以分析，使制度的建设工作可以在资金管理团队之中得到足够的关注，以便企业集团可以有效地掌控资金管理制度的具体建设措施，为资金管理制度充分适应资金集中化管理方案的创新应用要求提供帮助。在进行企业集团的资金管理制度创新中，必须加强对企业下属子公司资金管理监督举措的关注，尤其要对并保证下属机构在资金存量管控方面可以取得进展，为资金集中管理制度有效地发挥自身作用提供帮助。资金管理制度的建设工作必须强化对监督性质工作的关注，尤其要对制度因素在监督中所具备的强大公信力优势进行分析，并从权责体系构建的角度出发，探索推进资金管理工作制度的創新方案，使企业集团在处理资金管理制度建设工作的过程中，能够完整的适应监督管理业务体系的创新建设需要，为资金管理制度监督性价值的全面开发提供充足保障。一定要加强对监督团队工作成员选拔工作的关注，尤其要对监督管理业务的运行流程进行合理化分析，使资金管理制度的应用价值可以得到完整的开发。企业集团资金管理制度的建设工作必须加强对资金管理模式创新情况的关注，尤其要对预算编制及考核关注创新过程中，资金管理制度所具备的应用价值进行总结，为企业集团全面的提升资金管理工作模式的创新质量提供帮助。 3.提高资金资源的使用效率

企业集团需要对发展战略体系的构成情况进行研究分析，尤其要对影响资金使用效率的因素进行全面的创新研究，使资金使用效率的多方面关联因素可以完整实现自身价值，为企业集团成熟把控资金管理方案提供必要支出。企业集团必须对资金使用效率的关联因素进行创新考察，尤其要对内部资金管理方法所关联的因素进行全面总结，使企业集团可以在资金管理理念

创新方面取得进展，并保证可以在技术性因素的帮助之下，充分实现对资金使用工作的有效开发。企业集团必须强化对内部控制性质工作的关注，并对资金集中管理所具备的多方面影响进行考察分析，为资金使用效率的提高提供精准保障。企业集团在进行资金集中管理方案设计过程中，需要对企业集团的内部资金调配关联因素进行总结，并对内部宣传工作所具备的突出价值进行开发，使符合资金集中管理方案建设需求的举措都可以完整的实现自身价值，并保证在资金使用效率建设方面拥有更加理想的基础条件。企业集团需要对技术因素在资金使用效率方面的作用具备足够的关注，并结合企业集团的创新发展需求，制定资金管理平台的技术创新方案，使企业集团可以凭借技术资源的创新特征，实现对资金使用方式的优化创新，为资金使用效率的提高提供充足保障。

4.提高资金集中管理专业人才的培育水平

在进行资金集中管理业务方案创新建设过程中，必须加强对资金集中管理体系价值的关注，尤其要对资金集中管理业务正处在创新探索阶段的现状具备足够的了解，使专业人才供给的必要性可以得到充分的明确，更好地实现对资金集中管理工作体系的创新构建。企业集团需要结合资金集中管理体系的建设特点，制定专业化人才的考核培训业务体系运转策略，尤其要对资金管理成员专业能力的构成情况进行详细考察，使符合资金集中管理工作具体需要的专业技能可以被纳入培训工作之中，为资金集中管理相关举措的创新改进提供完整支持。企业集团在制定资金集中管理相关的人才培育方案过程中，要加强对资金集中管理相关举措价值的分析，尤其要将职业道德培育作为重要工作内容，保证资金集中管理专业团队成员可以具备高水平的职业素养。 四、结论

提升企业集团的资金管理综合质量，可以为企业集团更加完整的把握市场机遇提供帮助。在资金集中管理体系的优势得到较大程度显现的情况下，加强对企业集团资金集中管理工作的关注，并制定相应的改进策略，是很多企业集团资金集中管理人员重点关注的问题。 参考文献：

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作者简介：

李文杰，供职于随州市城市投资集团有限公司，中级会计师。