财务制度-用款审批流程

1 / 5

江苏国盾科技实业有限责任公司 用款审批流程

用款审批流程表

序号 活动 内容要求 涉及部门 文本输出 完成时间 1、 用钢笔或碳素笔填写 1 填写用款申请单 2、 用款申请单所有要素应填写完整 3、 书写发生错误的，不允许涂改，应重新填写 公司全部门 用款申请单 2 部门审核 4、 用款申请人（承办人）将填好的申请单交部门负责人签字 公司全部门 用款申请单 5、 用款申请人（承办人）将部门负责人签字好的用款申请单提交财务部主管3-4 财务部审核 会计审核 6、 主管会计审核完毕将用款申请单交财务负责人审核 财务部 用款申请单 5 财务总监 7、 5 总经理审批 8、 财务部将审核好的用款申请单交总经理审批 总经办 用款申请单 9、 出纳见符合公司规定的签字并确认其审核/审批权限后，支付款项 6 出纳付款 10、 出纳人员在用款申请单上签名或盖章 11、 出纳人员在用款申请单上加盖现金付讫、银行付讫章、转帐付讫章 12、 出纳将付款的凭证及用款申请单传递7 主管会计记账 给主管会计 13、 主管会计进行凭证制作 财务部 记账凭证 财务部 用款申请单

2 / 5

江苏国盾科技实业有限责任公司 用款审批流程

用款审批流程

文件编号： CWB-05 版本：A/1 生效日期：2018年1 月 日 1．目的

为规范公司用款流程，做到有计划、合理地控制资金支出，节省资金，促进企业健康发展，特制定本流程。 2． 用款单据

2．1《用款申请单》的使用范围

2.1.1《用款申请单》是公司资产采购、工程支出、市场销售费用、内部往来、预付货款等

预付资金支出或销售退款、员工工资奖金、国税地税税金缴纳、人事代理、社保公积金交纳的审批和付款依据，须结合协议、投标书或相关业务文件一并提交审批。 2.1.2公司的往来性支出，如公务借款、关联单位临时性拆借等不使用《用款申请单》，需填

报《借款单》提交审批。 2．2《用款申请单》的审核原则

2．2.1承办人：是使用或操作此项资金的事项经办人员。对付款单据的真实、可靠性负责。 2．2.2部门主管：部门副经理级别以上人员具有审核权。审核付款单据的合理性、必要性。 2．2．3主管会计：审核用途、去向、数字的准确性、相关事项的发票开具情况。 2．2．4财务部门负责人：审核付款的合法性、标准性、是否符合相应的财务制度。 2．2．5总经理：必须由总经理审批。

2．2.6应逐级审核、审批。双重以上职务的领导，行使审核/审批权时，可按其最高职务行

使。

2．2．7承办人一定是用款人，部门负责人是此项资金的管理者或间接管理者，一张请款单

上不能有同一人的两个签字。

2．2．8财务部负责人在已审批的用款出纳岗未支出前，有最终否决权。 2．3 《用款申请单》审批流程 2．3．1审批流程见流程表

3 / 5

江苏国盾科技实业有限责任公司 用款审批流程

2.3．2《用款申请单》上必须签字齐全，出纳岗必须见符合公司规定的签字并确认其审核/

审批权限后方可支付款项，不得先斩后奏。

2.3．3在办理付款时，出纳岗应根据支出种类在《用款申请单》上加盖银行付讫、现金付讫、转账付讫章。 3．用款单审批时间

3.1零星采购或小额项目开支

由承办人开具《用款申请单》，写明用途、金额，由部门负责人签字后交财务部，由财务负责人核查用途后签批，并统一于每周周三报总经理审批，财务周四统一支付。如系紧急，须由承办人提出书面加急申请，经财务核查后，当天下班前报送总经理审批，签批后于次日拨付。

3.2大额款项采取“提前通知，积极筹措”的办法：

3.2.1金额在3万元以上10万元以下，必须提前2个工作日通知财务部. 3.2.2金额在10万元以上，必须提前5个工作日通知财务部。 4．专项支出的审批说明

4．1工资、绩效、奖金、五险一金及其他福利费支出

上述款项发放时承办人为人力资源部薪酬绩效岗，由人力资源部负责人审核；财务负责人审核总额是否适当，报总经理审批后支付款项。 4．2固定资产购置

承办人按照固定资产申购程序办理，部门主管对是否需要购置固定资产以及购置的合 理性进行审核，财务负责人检查其申购（验收等）手续是否完备，同时根据资金状况进行款 项安排与说明，报总经理签批后安排款项支付。 4．3材料、劳务采购的款项支付

承办人按照采购流程进行询价、比价，部门负责人为其审批人。财务将核查其是否按采购流程办理，与财务软件中所购物资库存数量及上次采购单价进行对比，如合理合规即予以款项支付。 附件一 用款申请单

4 / 5

江苏国盾科技实业有限责任公司 用款审批流程

5 / 5