海尔财务部的绩效考核方案

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财务部门绩效考核方案

序号 考核项目 考 核 办 法 责任人 监督考核人 审核人 1 a)每月出勤除每周轮休1天外，不迟到、不早退、不请假为达标得满分10分； 每次迟到、早退10分钟内扣0.5分，11-30分钟扣1分;31-60出勤率10分 b）分钟扣2分，60分钟以上以旷工1天论处； c）旷工1天，扣4分; a）认真履行职责，积极完成上级领导下达的任务且态度好为达标得满分10分； b)不服从上级领导工作分配，且态度恶劣的扣10分； c)不按时完成上级领导下达任务的，每拒绝或拖延1次扣5分； d）若按时完成任务确有困难，且做出书面报告及时向领导请示的，但请示后却不想办法解决完成的，每次扣1分. 全体财务人员 行政科长/财务经理 董事长/总经理 工作态度102 分 全体财务人员 财务经理 董事长/总经理 建立完善的3 会计档案资料15分 a）有完善的财务档案资料为达标得满分15分; b）财务档案资料包括：《财务数据综合分析报告》、《财务预结算报告》、《销售合同》备案、《采购合同》备案、《生产工程财务单》备案、供应商相关的档案资料、销售客户的相关档案资料、经理 公司的有关制度决议文件存档； c)上述档案资料中每缺少一项，扣2分。 a)有完善的会计档案资料为达标得满分15分； b）会计档案资料包括：《会计凭证》、《会计账目》、《会计报表》、《销售对比分析报告》、《产值对比分析报告》、《费用、利润分析报告》、《进销项发票》复印件备案存档;上述档案资料中前三项每缺少一项扣3分,后三项每缺少一项扣1。5分。 董事长/总经理 董事长/总经理 会计科长 财务经理 4 a）下述工作全部按时保质保量完成的为达标得满分50分； 1、建立健全公司的财务管理体系,制定、完善《公司财务制度》并监督实施5分. 2、负责公司日常收付凭证的审核，控制公司成本费用的支出10分; 3、负责财务人员日常工作的督促检查及绩效考核、年度业绩奖金的分配发放，公司各部门绩效考核的监督检查、数据跟踪5分; 4、负责进行财务数据综合分析,编制《财务年度预算、结算报财务日常财务管经理 理工作50分 告》10分; 5、负责仓库日常工作的指导和监督5分； 6、拓宽公司的融资渠道,合理安排公司的资金，加速公司资金的正常运转5分； 7、勾通、协调公司与工商、税务、银行等部门的关系5分； 8、协助董事长和总经理搞好公司的日常管理工作，当好公司老总的参谋，完成董事长和总经理临时交办的工作5分； b）上述工作中，每一项完成不及时的扣1分，不认真、质量不高的扣2-5分； 董事长/总经理 董事长/总经理 1

a）下述工作全部按时保质保量完成的为达标得满分50分； 1、负责日常会计凭证的归集整理,凭证记账,成本、费用、利润核算等工作15分； 2、负责编制有关的《财务会计报表》5分; 3、负责编制《销售计划完成情况对比分析表单》4分； 4、负责编制《生产计划完成情况对比分析表单》4分； 5、负责编制各部门《费用、利润对比分析表单》5分; 6、负责各部门绩效考核数据的跟踪核算、编制《员工工资表》会计日常会计核5分； 科长 算工作50分 7、负责有关统计报表的整理上报工作3分； 8、负责公司进项税票的跟进，平衡进销之间税负，追踪进销发票相对应的资料（《购销合同》、公司资料复印件等）的备案存档4分； 9、协助财务经理搞好日常的财务管理工作3分； 10、负责财务软件的维护及有问题时与外部的联络2分; c）上述工作中，每一项完成不及时的扣1分，1—9项不认真、质量不高的扣2-5分； a)下述工作全部按时保质保量完成的为达标得满分75分； 1、负责公司往来账款会计凭证的归集整理，编制记账凭证，登记入账等的核算工作20分； 2、负责销售出货时对《销货清单》的审核，严格按照《销售合同》规定额度、账期、回款速度进行签发，及时追要收货回单15分； 3、负责客户往来账款的对账工作，及时追要对账确认回单，账目有差异时，应及时查明原因，并做出书面说明报告，请示处理方案并调整有关账目5分； 4、负责将已到账期、逾期款项的有关资料提供给相关人员追会计日常会计核讨货款5分； 算工作75分 5、负责库存商品的核算工作，搜集整理库存商品进销存的有员 关单证，进行审核并登记入账15分； 6、负责仓库日常工作的指导和监督,每周对库存商品进行抽查核对，并做出库存商品抽查情况报告，责成各仓管员认真打理好各自库房,做到账实相符5分； 7、在日常会计核算工作中，发现问题应及时向会计科长汇报,请示处理方案和解决办法5分； 8、协助会计科长搞好日常的会计核算工作和财务经理搞好日常的财务管理工作5分； c）上述工作中，每一项完成不及时的扣1分,不认真、质量不高的扣2—8分； a)下述工作全部按时保质保量完成的为达标得满分75分； 1、及时向各生产车间追要员工产值、产量报表归集整理，负责全部计件员工的工资核算，及时向会计科长提供计件员工的工资信息10分； 2、负责《增值税专用发票》的购买、缴销和开具工作,开具发日常会计核票时,应向受票方（购货方）索取相关的开票资料并认真核对，算工作75分 发现差异及时请示处理10分； 3、物料采购回来后要及时跟踪物料数量、价格,并做好记录台账5分; 4、在生产部门领料生产时始,要跟踪仓库发料情况和数据，协同生产跟单员跟进督导生产车间产量、品质控制、人员工资、4 财务经理 董事长/总经理 财务经理 4 4 成本核算员 财务经理 2

使用机台数量和使用时间等事项，并做好跟踪台账，减少浪费、降低成本10分; 5、当本厂生产能力受限，需要外发委托加工的,应及时跟进,记录有关外发原辅材料的数量、产品加工完工入库数量,退回原辅材料情况、加工费用等事项10分； 6、订单产品生产完毕入库后，应及时将该批订单产品的成本核算出来（即该批订单产品生产期间的制造费用：料-原、辅材料；工—生产人员工资、生产管理人员工资、辅助生产人员工资；费—生产人员的劳保福利费、水电费、机器设备的修理损耗费、厂房的折旧费等），并将该批订单产品成本核算的有关表单送交财务部门，且对数据的真实性负责15分； 7、所有产品成本均分订单进行核算,做到生产前计划预算，生产中跟踪核算,完工入库后分析对比，并做出相应的成本核算文本、表单进行存档备案5分； 8、在日常会计核算工作中，发现问题应及时向会计科长汇报，请示处理方案和解决办法5分； 9、协助会计科长搞好日常的会计核算工作和财务经理搞好日常的财务管理工作5分； c)上述工作中，每一项完成不及时的扣1分，不认真、质量不高的扣2-8分； 5 公司业绩10分 a)生产部门完成生产计划的80%为达标得满分5分,每下降10个百分点扣2分； b）销售部门完成销售计划的80%为达标得满分5分,每下降10百分点扣2分； 财务经理/会计科长 会计科长 董事长/总经理 安全生产56 分 a）讲究卫生，个人仪容仪表整洁大方得1分，反之扣1分； b）办公环境干净整洁、办公物品摆放整齐有序得1分，反之全体扣1分; 财务c）下班后关好门窗，关闭电源，做好防火防盗工作得1分,人员 反之扣1分； d)无生产安全事故发生得2分，反之扣2分; a）生产部门完成生产计划的80％为达标，达标以上的给予年度奖励，奖励办法另行规定; b)销售部门完成销售计划的80%为达标,达标以上的给予年度奖励，奖励办法另行规定; c)上述1-6项考核项目中，不论其中哪一项达标得满分，都将得到相应的分数作为月度奖励核发奖金. a）财务部门每个财务人员拿出其月基本工资的30％作为月绩效考核工资,其月绩效考核工资按照百分比进行分配; b)本方案适合财务部门全体财务人员； c）财务部门中任一财务人员有错，财务经理需承担40％的管理责任。 财务经理 董事长/总经理 7 奖励机制 全体财务人员 会计科长 董事长/总经理 8 其他规定 全体财务人员 会计科长 董事长/总经理 以上绩效考核方案征得财务部门全体财务人员同意，现报呈董事长和总经理审核。 财务人员签名:

2010-4-1

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