涡阳县农村信用合作联社委派会计岗位考核平分细则表
社别： 检查日期： 委派会计：
项 目 序号 考 核 细 则 会计调动、调休、事假等需移交的资料需经相关人员签字确认，资料应与同期各科目（含表外）余额表一致（以日报表为准）。（4分） 应收（付）款、抵债资产、待销应解汇款、股金明细（含在营业部入股明细）、应付股利明细、周转金使用明细等明细账。（8分） 各种按分工应由会计监督检查登记的登记簿。（4分） 有管理卡的机构会计移交管理卡时应监督修改相关柜员信息。（4分） 会计档案整理到移交截止日当天，确保装订成册且要素齐全并在档案登记簿上登记完好。（4分） 考 核 标 准 及 说 明 无移交资料不得分，签字不全少一处扣2分；截止日期不统一扣2分；科目不全少一科目扣1分。 扣分原因 扣分 得分 1 一、委派会计管理工作。重点检查会计变动移交，半年内无调动的以短期交接为主 。 （1－7项 共30分） 2 日常或移交时必须移交的明 细账，各科目明细汇总后要与科目余额表相等，不等不得分，少一科目明细扣3分，定期查看应清理科目，应（能）清未清理的一项扣3分。 缺少登记簿或不登记的不得 分，漏登记的缺一次扣2分。 移交时不修改管理卡柜员信息的不得分，少修改一卡扣2分。 3 4 5 以签章为准，遗留给下任会 计的不得分，要素缺失的一项扣2分，没有档案登记簿上登记并签字确认的扣2分。 1
6 反洗钱、反假币、报表平台、身份证核查系统密码移交。（4分） 移交说明及清单三方签字。（2分） 上述包括以后新增系统用户 密码，不移交一项扣2分。 少签一处签字扣1分。 7 8 无正当理由没按时日结的一次扣2分，以清算中心记录能正常日结处理。（4分） 为准；周六、日以电子银行部记录为准。 9 传票和日常打印资料应在规定时限内没能及时归档 及时整理、登记、归档。的不得分，少一项扣2分。 （4分） 检查会计基础规范相关资料标准行社创建其中会计逐条对照，缺一项扣1分，基础规范管理。（20分） 内容不准确一项扣1分。 卡应由会计亲自保管并进行授权操作，输入密码，重要事项需在授权登记簿上记录大额取现、转账、汇兑、并签字确认；未能亲自操作内部账记账、错误冲正等且没在短期交接登记簿上登需要会计授权的业务。（6记的不得分；授权卡交给不分） 能相互制约的员工进行授权操作的扣3分；由记账员代输入授权密码的扣2分。 10 二、会计日常工作管理。（8－14项 共50分） 11 12 非信贷资产五级分类。（6分） 除季末一号报财务部外，本 社应留存一份归档，要求有截止日期、填报及复核人、业务印章齐全，少一项扣2分；数据错误一处扣2分。
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13 反洗钱及账户管理。（6分） 除季末一号上午报财务部 处，本社应留存归档一份，要求要素齐全，数据正确，少一项要素扣2分，数据错误一项扣2分，大额补录未能及时补录的一笔扣2分；资料不全开户的一户扣4分。 反假币系统正常使用，能及时通过系统上报假币收缴信息；检查时系统不能正常登录的扣2分，当月收缴的假币没能在月底25日前上报的扣2分。 在联社要求的合理时限内没能及时上报影响汇总的不得分；迟报一次扣2分。 没留存自查报告的不得分，自查失实或内容不全少一项扣3分。 14 反假币系统及假币上缴管理。（4分） 15 联社、政府、监管部门临时要求统计上报财务的统计数据（5分） 三、会计临时性工作管理（15－17项 共20分） 16 各种检查前的自查报告（5分） 17 稽核检查中发现问题及整改报告（10） 按发现问题和整改报告一对一归档，没留存归档资料的不得分，虚假整改的不得分，整改缺一项扣2分，少一次报告扣3分。
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