资产盘点管理规定

文档类型：规定

制度名称 《北人印刷机械股份有限公司资产 盘点管理规定》 制度编号 CW-01-2011-004 业务类别 财务管理类 财务部 财务部 股份公司所属各单位 制度版本 制度层级 会签部门 批 准 解释权归属 无 2011年1月1日 执行日期 2011年1月1日 财务部 B 01级 起草部门 审核部门 适用范围 修订/废止说明 签发日期 第一章 总则 第一条 为规范北人印刷机械股份有限公司（以下简称公司）资产盘点程序，保证公司资产的真实、完整，根据公司财务管理制度的有关规定，结合公司年度（或半年度）全部资产实地盘点的情况，特制定本规定。 第二条 本规定适用于公司本部范围内所有资产的盘点，公司下属单位的资产盘点可参照本规定执行。 第二章 分则 第三条 盘点时间 每年5月、10月下旬结账日后确定盘点基准日，一般选在月末的两个休息日。原则上要求结账日至盘点基准日之间不得进行物资的出入库和调动，特别事项需做好记录，并将实地盘点数调整为盘点截止日的数量和金额。 第四条 盘点组织 1/4

北人印刷机械股份有限公司文档

文档类型：规定

公司和分公司成立清查盘点领导小组和办公室，负责组织、协调、处理财产清查盘点的所有事宜。其他有清查盘点任务的单位应相应成立清查盘点工作组，负责本单位的财产清查盘点工作。 （一）存货——储备物资的盘点 各仓库于基准日前整理库容，库存物资码放整齐、有序、易于清点，物品标签齐备并与账册登记一致，提前制表准备（依账册填写物品名称、规格型号、单价等，对盘点表排列序号），结账日后按账册登记数量及金额，基准日只需登记实物盘点数量，进而计算盘盈、盘亏和盘损待报废数量及金额，同时需编制盘点说明报送主管部门。 （二）存货——在产品的盘点 1、生产车间需掌握基准日的取数，同时各车间需要在盘点前整理在制、待制、待转移至下一工序的实物，区别摆放，并注以标签，据此编制盘点表。2、由于生产的连续性，可能存在结账日至实物盘点日间由于内部物资移动形成的差异，应进行跟踪盘点。基准日要求填列实际存放数于表中，并将差异予以说明（注意外协物资流动的盘点），并据此推算结账日的账面金额并予以核对。 3、填制“在产品清查盘点表”时，要求按任务号分别填写账面数和盘点数， 例如：×××产品，××批，××台。 4、返修、整修、退库的部分，以完工产品形态存在，要求按成品资金方式盘点，由生产管理部盘点并提供搁置地点、现存状况，可变现净值等资料。 （三）存货——库存商品的盘点 库存商品的盘点以财务部当月账面数为准，各成品库房应在结账日后按产品名称分类填制表中基本内容，至盘点日应填列实际存放数及存放地点。对于实际存在的、货物发出未结算部分等情况，需另附说明材料，提供存放或使用单位的名称（有承兑汇票未到期的需注明）。 （四）固定资产的盘点（含在建工程） 1、以财务部账册登记数（基准日前提供或对账）为准，以账对卡，以卡对物，件件落实。 2、资产管理部门应提供每一项资产的具体存放地点（车间或部门），并对 2/4

北人印刷机械股份有限公司文档

文档类型：规定

盘盈、盘亏情况加以说明，尤其注意实物已移至外协点的资产盘点确认。 3、资产管理部门在确定实物搁置地点时，基准日前可以按账分部门列明细发函，由使用部门予以确认，并编制盘点表的基础内容，基准日在实物存放地点进行抽查核对。 4、母、子公司间设备的调动和置换工作的手续需完备，与账册型号、编号一致。在建工程可按工程项目名称和完成进度、金额及地点分别列示。 （五）货币资金的盘点 公司和分公司财务部以结账日为准进行盘点，银行存款按开户银行及账号列出金额，调整事项以月末银行余额调节表为补充，其他货币资金需列出明细内容。 （六）应收应付款项的盘点 公司和分公司财务部负责应收、应付账款的账面金额盘点，并提供相应的款项存留时期，分别按1年以内、1-2年、2-3年、3年以上不同时间段汇总金额。财务部与款项形成的有关部门协作，向客户发出应收款项的催收函件，盘点终了对回款情况做出估计。 第五条 盘点表编号 （一）编号原则 为使盘点表方便、易查、归类简单、排序清晰，需编制盘点表的标号。原则上为分类编号，化小单位，集中汇总。 （二）编号方法 举例说明：采购供应部负责分公司所有储备资金的汇总，下有机电库、油库、漆库等，盘点工作布置时可预先规范总的编号内容。机电库编号可定为“储-供-机电库 共××页 第××页”，盘点终了，采购供应部汇总资料并编写编号说明（见附件）。 第六条 盘点要求 （一）各部门领导对盘点工作应高度重视，要求领导亲自组织，具体落实。督促有关人员认真准备、相互配合、按时完成盘点工作、盘点结束后上报盘点总结。 （二）公司对所有盘点工作进行综合考评，对盘点工作完成差的部门和人 3/4

北人印刷机械股份有限公司文档

文档类型：规定

员进行通报批评，并给予经济和行政处罚，对盘点工作完成好的部门和人员给予表扬和奖励。 第三章 附则 第七条 本办法由财务部起草和修订，经主管领导批准后发布。 第八条 本办法由财务部负责解释。 第九条 本办法自2011年1月1日起实施。 附：储备资金盘点表编号说明（例） 汇总部门：采购供应部 本年度分××个部门进行盘点，共计编制盘点表××页 其中：储-供应-机电库 共××页 储-供应-油库 共××页 储-三厂-五金库 共××页 … …

4/4