企业内部控制流程梳理大纲

企业内部控制流程梳理、评价与审计大纲

培训收益

• 内部控制为什么变成了一本手册，但却融入不到企业的日常管理中，这是因为我们仅

完成了内部控制建设的第一步：合规建设，就认为万事大吉了，但却忽视了更重要的下一步，那下一步又应该是什么呢？

• 内部控制仅解决了具体业务流程层面的控制问题，但是，对于一个大型企业而言，一

旦整个企业的管控模式发生变化，组织架构随之变化，管控边界和准则也会发生变化，内部内部控制具体的流程和制度也必将随之变化。那么，内部控制与集团管控之间又是什么关系呢？

• 在企业内部控制建设的过程中，就遇到ISO等体系的融合问题，企业不可能执行多

套标准，这样对于企业执行制度的成本过高，那么内部体系与这些体系之间又是什么关系呢？如何进行有效整合呢？

• 管理制度化、制度流程化、流程岗位化、岗位职责化、职责表单化、表单信息化。可

见内部控制最终的落脚点在于信息化，控制必将影响到效率，信息化可以解决这一问题，那么，内部控制又如何进行信息化呢？

• 2016年，我们将带着这些问题开始我们的培训旅程，我们将一如既往的坚持案例教

学、经典案例评析、系统方法讲解、采用结构化研讨等教学方法，去剖析和理念深奥的内部控制。

• 2016年我们将从合规建设升级为企业管理落地、升级为集团管控视角来看待和实施

来进行讲解，而不是传统的内部控制五要素建设。

• 2016年我们将带您解决真正内部控制落地实施，以期与企业的日常管理相互结合。

目标学员

• 中央国有控股、非国有控股、其他类型的主板上市公司、非上市公司的以下人员：董

事长、总经理、内部控制项目负责人及其他高层管理者；

• 上市公司董秘、监事、内部控制委员会负责人及其他高级管理人员；

• 企业总会计师、财务总监、内部审计部门负责人；

• 负责上市公司财务报告内部控制审计的注册会计师；

• 其他有志于了解上市公司内部控制建设、评价与审计实务的人员。

课程安排

模块一从内部控制走向集团公司管控

• 引例：M酒业公司的烦恼是内部控制问题还是管控问题

• 基本理念：内部控制从来都是一项管理活动而不是一个合规活动

• 内部控制未来的趋势:升级为集团管控

• 集团管控与的内部控制的共同点：流程与制度的梳理与整合

• 集团管控模式分类与企业内部控制的不同特征

• 内部控制的本质是强调财务管控为核心

模块二从集团管控视角进行内部控制建设的步骤

• 集团管控模式与内部控制诊断

• 母合分析

• 母子公司治理模式分析

• 母子公司之间管控准则与权限边界的划分：以OA系统整合为例

• 企业组织结构的重新设计与再造

• 企业流程梳理与制度整合：内部控制手册的编制

• 内部控制评价如何与分子公司业绩评价相互结合

模块三预算控制：财务管控型企业集团贯穿始终的抓手

• 预算管理与内部控制一样是“一把手工程”

• 预算管控应该成为带动内部控制制度与流程运行的抓手

• 预算控制现实存在的突出问题

• 如何将预算考核与预算控制结果有效衔接

• 构建一个以预算控制为核心的内部控制制度体系

• 预算控制如何与战略目标结合并落地实施

模块四财务共享服务建设：落实以集团财务管控为核心的内部控制体系优化

• 财务职能转型的背景与集团管控模式选择

• 转型期财务职能的正确定位与组织架构调整

• 财务转型始于财务共享服务中心建设

• 财务共享服务中心建设过程中内部控制体系的标准化实施

• 资金集中管理与企业司库体系搭建

模块五内部控制体系与其他管理体系整合

• 为什么需要进行内部控制体系融合

• 内部控制体系融合的方法论

• 内部控制体系融合的程序和组织

• 内部控制与其他体系融合的案例分析

模块六企业内部控制自我评价：持续的流程优化与制度优化

• 内部控制自我评价总体程序

• 内部控制自我评价组织机构设置及分工

• 内部控制自我评价工具模板设计及使用

• 内部控制自我评价现场测试

• 内部控制缺陷认定及审批

• 内部控制自我评价报告及披露

• 内部控制缺陷整改及跟踪

• 内部控制自我评价结果应用