小企业会计财务报表

2013版财务会计报表表样

1.2013小企业会计准则类报表 ............................................................................ 1 2..企业会计准则——2013一般企业财务报表 ............................................... 8 3.企业会计准则——2013金融企业财务报表（银行类） ...................... 15 4.企业会计准则——2013金融企业财务报表（保险业） ...................... 23 5.企业会计准则——2013金融企业财务报表（证券类） ...................... 31 6.企业会计准则——2013金融企业财务报表（担保类） ...................... 41

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1.2013小企业会计准则类报表

（1）小企业会计准则——资产负债表

资产 流动资产： 货币资金： 短期投资 应收票据 应收账款 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 编制单位: 年 月 日 单位：元 期末年初负债及所有者权行期末年初余额 余额 益 次 余额 余额 流动负债： 31 短期借款 32 应付票据 33 应付账款 34 预收账款 应付职工薪 35 酬 36 应交税费 37 应付利息 38 应付利润 其他应付款 39 其他流动负 40 债 流动负债合 41 计 非流动负债： 42 长期借款 43 长期应付款 44 递延收益 其他非流动 45 负债 非流动负债 46 合计 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 存货 其中：原材料 在产品 库存商品 转材料 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 长期债券投资 长期股权投资 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产账面价值 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 无形资产 开发支出 页脚

所有者权益 （或股东权益）： 实收资本（或48 股本） 49 资本公积 .

长期待摊费用 其他非流动资产 非流动资产合计 27 28 29 资产总计 30 盈余公积 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 50 51 52 53 （2）小企业会计准则——利润表（月报）

编制单位: 年 月 单位：元 行次 1 一、营业收入 2 减：营业成本 3 营业税金及附加 4 其中：消费税 5 营业税 6 城市维护建设税 7 资源税 8 土地增值税 城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税 9 10 教育费附加、矿产资源补偿费、排污费 11 销售费用 12 其中：商品维修费 13 广告费和业务宣传费 14 管理费用 15 其中：开办费 16 业务招待费 17 研究费用 18 财务费用 19 其中：利息费用（收入以“-”号填列） 20 加：投资收益（损失以“-”号填列） 21 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 22 加：营业外收入 23 其中：政府补助 24 减：营业外支出 25 其中：坏账损失 26 无法收回的长期债券投资损失 27 无法收回的长期股权投资损失 28 自然灾害等不可抗力因素造成的损失 29 税收滞纳金 30 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 项目 本年累计金额 本月金额 页脚

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减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 31 32 （3） 小企业会计准则——利润表（年报）

编制单位: 年 单位：元 项目 行次 1 一、营业收入 2 减：营业成本 3 营业税金及附加 4 其中：消费税 5 营业税 6 城市维护建设税 7 资源税 8 土地增值税 城镇土地使用税、房产税、车船税、印9 花税 教育费附加、矿产资源补偿费、排污费 10 11 销售费用 12 其中：商品维修费 13 广告费和业务宣传费 14 管理费用 15 其中：开办费 16 业务招待费 17 研究费用 18 财务费用 其中：利息费用（收入以“-”号填列） 19 20 加：投资收益（损失以“-”号填列） 21 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 22 加：营业外收入 23 其中：政府补助 24 减：营业外支出 25 其中：坏账损失 26 无法收回的长期债券投资损失 27 无法收回的长期股权投资损失 自然灾害等不可抗力因素造成的损失 28 29 税收滞纳金 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30 31 减：所得税费用 32 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 本年累计金额 上年金额 （4）小企业会计准则——现金流量表——月报

项目 页脚

编制单位: 年 月 单位：元 行本年累本月金 .

次 一、经营活动产生的现金流量： 销售产成品、商品、提供劳务收到的现金 收到其他与经营活动有关的现金 购买原材料、商品、接受劳务支付的现金 支付的职工薪酬 支付的税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1 2 3 4 5 6 7 8 9 计金额 额 处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收10 回的现金净额 短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付11 的现金 购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支12 付的现金 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 吸收投资者投资收到的现金 偿还借款本金支付的现金 偿还借款利息支付的现金 分配利润支付的现金 筹资活动产生的现金流量净额 四、现金净增加额 加：期初现金余额 五、期末现金余额 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 （5） 小企业会计准则——现金流量表——年报

项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售产成品、商品、提供劳务收到的现金 收到其他与经营活动有关的现金 购买原材料、商品、接受劳务支付的现金 支付的职工薪酬 支付的税费 支付其他与经营活动有关的现金 编制单位: 年 单位：元 行本年累上年金额 次 计金额 1 2 3 4 5 6 页脚

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经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额 短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 吸收投资者投资收到的现金 偿还借款本金支付的现金 偿还借款利息支付的现金 分配利润支付的现金 筹资活动产生的现金流量净额 四、现金净增加额 加：期初现金余额 五、期末现金余额 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 （6）小企业会计准则——附注——短期投资披露

项目 1．股票 2．债券 3．基金 4．其他 合计 期末账面余额 期末市价 编制单位: 年 月 期末账面余额与期末市价的差额 （7）小企业会计准则——附注——应收账款按账龄结构披露

编制单位: 年 月 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 1年以（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 页脚

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合 计 （8）小企业会计准则——附注——存货披露

编制单位: 年 月 存货披露 项目 1．原材料 2．在产品 3．半成品 4．产成品 5．库存商品 6． 转材料 7．委托加工物资 8． 消耗性生物资产 9．在途物资 10．其他 合计 期末账面余额 期末市价 期末账面余额与期末市价的差额 （9）小企业会计准则——附注——固定资产披露

编制单位: 年 月 固定资产披露 项目 1．房屋、建筑物 2．机器 3．机械 4．运输工具 5．设备 6．器具 7．工具 合 计 原 价 累计折旧 期末账面价值 （10）小企业会计准则——附注——应付职工薪酬明细表

编制单位: 年 月 单位：元

应付职工薪酬明细表 项目 1．职工工资 2．奖金、津贴和补贴 3．职工福利费 4．社会保险费 5．住房公积金 页脚

期末账面余额 年初账面余额 .

6．工会经费 7．职工教育经费 8．非货币性福利 9．辞退福利 10．其他 合 计 （11）小企业会计准则——附注——应交税费明细表

编制单位: 年 月 单位：元

应交税费明细表 项 目 1．增值税 2．消费税 3．营业税 4．城市维护建设税 5．企业所得税 6．资源税 7．土地增值税 8．城镇土地使用税 9．房产税 10．车船税 11．教育费附加 12．矿产资源补偿费 13．排污费 14．代扣代缴的个人所得税 15.其他 合 计 期末账面余额 年初账面余额 （12）小企业会计准则——附注——利润分配表

编制单位: 年度 单位：元 利润分配表 项目 一、净利润 加：年初未分配利润 其他转入 二、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 本年金额 上年金额 页脚

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利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 减：应付利润 四、未分配利润 10 11 12 13 2..企业会计准则——2013一般企业财务报表

（1）企业会计准则——2013一般企业财务报表——资产负债表

资产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收帐款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 页脚

行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 编制单位: 年 月 日 单位：元 负债及所有者权益 期末年初行期末年初余额 余额 次 余额 余额 (或股东权益) 流动负债： 34 35 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 其他应付款 一年到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 .

油气资产 无形资产 产 产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资其他非流动资25 26 27 28 29 30 31 32 33 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 58 59 60 61 62 63 64 非流动资产合计 资产总计 所有者权益（或股东权65 益）合计 负债和所有者权益（或66 股东权益）总计 （2）企业会计准则——2013一般企业财务报表——利润表

编制单位: 年 月 单位：元 项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 行次 1 2 3 4 5 本期金额 上期金额 6 财务费用 7 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 8 9 投资收益（损失以“-”号填列） 10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 12 13 14 15 16 17 18 19 20 页脚

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（3）企业会计准则——2013一般企业财务报表——现金流量表

编制单位: 年 月 单位：元 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动所产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 页脚

行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 本期金额 上期金额 .

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 补充资料 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 页脚

35 36 37 38 行次 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 本年金额 上年金额 .

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（4）企业会计准则——2013一般企业财务报表——所有者权益（股东权益）变动表

编制单位: 年 月 单位：元 本年金额 项 目 行次 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 上年金额 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填）列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 页脚

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上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额

12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 页脚

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3.企业会计准则——2013金融企业财务报表（银行类）

（1）企业会计准则——2013金融企业财务报表（银行类）——资产负债表

项目 资产： 现金及银行存款 存放中央银行款项 贵金属 存放联行款项 存放同业款项 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收款项类金融资产 应收利息 其他应收款 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 固定资产清理 无形资产 商誉 长期待摊费用 抵债资产 递延所得税资产 其他资产 页脚

行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 期末余额 年初余额 编制单位: 年 月 日 单位：元 行期末年初项目 次 余额 余额 负债： 向中央银行借款 联行存放款项 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 其他应付款 预计负债 应付债券 递延所得税负债 其他负债 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本 集体资本 法人资本 其中：国有法人资本 个人资本 外商资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 .

资产总计

27 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 56 57 58 少数股东权益 59 所有者权益（或股东权益）60 合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 61 （2）企业会计准则——2013金融企业财务报表（银行类）——利润表

编制单位: 年 月 日 单位：元 项目 一、营业收入 （一）利息净收入 利息收入 利息支出 （二）手续费及佣金净收入 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 （三）投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （四）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （五）其他收入 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他业务收入 二、营业支出 （一）营业税金及附加 （二）业务及管理费 （三）资产减值损失 （四）其他业务成本 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 页脚

行次 本期金额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 上年金额 .

六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 27 28 29 30 31 32 33 （3）企业会计准则——2013金融企业财务报表（银行类）——现金流量表

编制单位: 年 月 日 单位：元 项目 一、经营活动产生的现金流量： 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 页脚

行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 本期金额 上年金额 .

吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 页脚

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（4）企业会计准则——2013金融企业财务报表（银行类）——所有者权益（股东权益）变动表

本年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 行次 实收资本(或股本) 资减：本库存公股 积 盈余公积 一般风险准备 所有者权益合计 上年金额 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股本) 资本减：库公存股 积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 未分配利润 其他 少数股东权益 其他 少数股东权益 一、上年年末余1 额 加：会计政策变2 更 前期差错更正 3 二、本年年初余4 额 三、本年增减变动金额（减少以5 “-”号填列） （一）净利润 6 （二）直接计入所有者权益的7 利得和损失 1．可供出售金8 页脚

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融资产公允价值变动净额 （1）计入所有者权益的金额 （2）转入当期损益的金额 2．现金流量套期工具公允价值变动净额 （1）计入所有者权益的金额 （2）转入当期损益的金额 （3）计入被套期项目初始确认金额中的金额 3．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 4．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 5．其他 9 10 11 12 13 14 15 16 1 页脚

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7 上述（一）和1（二）小计 8 （三）所有者投1入和减少资本 9 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 20 21 22 23 24 25 3．对所有者（或2股东）的分配 6 24．其他 7 （五）所有者权2益部结转 8 1．资本公积转2 页脚

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增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．一般风险准备弥补亏损 5．其他 9 30 31 32 33 四、本年年末余3额 4 页脚

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4.企业会计准则——2013金融企业财务报表（保险业）

（1）企业会计准则——2013金融企业财务报表（保险业）——资产负债表

项目 资产： 货币资金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 应收保费 应收代位追偿款 应收分保账款 应收分保未到期责任准备金 应收分保未决赔款准备金 应收分保寿险责任准备金 应收分保长期健康险责任准备金 保户质押贷款 预付赔付款 其他应收款 定期存款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 存出资本保证金 贷款 投资性房地产 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 期末余额 年初余额 编制单位: 年 月 日 单位：元 行期末余年初余项目 次 额 额 负债： 短期借款 35 拆入资金 36 交易性金融负债 37 衍生金融负债 38 卖出回购金融资39 产款 预收保费 40 应付手续费及佣41 金 应付分保账款 42 应付职工薪酬 43 应交税费 应付赔付款 应付保单红利 其他应付款 保户储金及投资款 未到期责任准备金 未决赔款准备金 寿险责任准备金 长期健康险责任准备金 长期借款 应付债券 独立账户负债 递延所得税负债 其他负债 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 页脚

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固定资产 在建工程 固定资产清理 无形资产 商誉 长期待摊费用 抵债资产 独立账户资产 递延所得税资产 其他资产 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 资产总计 34 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本 集体资本 法人资本 其中：国有法人资本 个人资本 外商资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）总计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 （2）企业会计准则——2013金融企业财务报表（保险业）——利润表

编制单位: 年 月 单位：元

项目 一、营业收入 （一）已赚保费 保险业务收入 其中：分保费收入 减：分出保费 提取未到期责任准备金 （二）投资收益（损失以“-”号填列） 页脚

行次 1 2 3 4 5 6 7 本期金额 上年金额 .

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （三）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四）其他收入 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他业务收入 二、营业支出 （一）退保金 （二）赔付支出 减：摊回赔付支出 （三）提取保险责任准备金 减：摊回保险责任准备金 （四）保单红利支出 （五）分保费用 （六）营业税金及附加 （七）手续费及佣金支出 （八）业务及管理费 减：摊回分保费用 （九）其他业务成本 （十）资产减值损失 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额

8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 （3）企业会计准则——2013金融企业财务报表（保险业）——现金流量表

项目 行次 本期金额 上年金额 页脚

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一、经营活动产生的现金流量： 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 支付原保险合同赔付款项的现金 支付手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 投资支付的现金 质押贷款净增加额 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 页脚

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 .

页脚

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（4）企业会计准则——2013金融企业财务报表（保险业）——所有者权益（股东权益）变动表

本年金额 项 目 行次 归属于母公司所有者权益 上年金额 归属于母公司所有者权益 所有少数少数所有者者权实收资股东实收资本资本公减：库盈余一般风未分配资本减：库盈余一般风未分配其股东权益合益合其他 权益 本(或股(或股本) 积 存股 公积 险准备 利润 公积 存股 公积 险准备 利润 他 权益 计 计 本) 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 1 2 3 4 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填5 列） （一）净利润 6 （二）直接计入所有者7 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产8 公允价值变动净额 （1）计入所有者权益9 的金额 （2）转入当期损益的10 金额 页脚

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2．现金流量套期工具11 公允价值变动净额 （1）计入所有者权益12 的金额 （2）转入当期损益的13 金额 14 3．权益法下被投资单位其他所有者权益变15 动的影响 4．与计入所有者权益项目相关的所得税影16 响 5．其他 17 上述（一）和（二）小18 计 （三）所有者投入和减19 少资本 1．所有者投入资本 20 2．股份支付计入所有21 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 22 23 24 页脚

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2．提取一般风险准备 25 3．对所有者（或股东）26 的分配 4．其他 27 （五）所有者权益部结28 转 1．资本公积转增资本29 （或股本） 2．盈余公积转增资本30 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 31 4．一般风险准备弥补32 亏损 5．其他 四、本年年末余额 33 34 页脚

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5.企业会计准则——2013金融企业财务报表（证券类）

（1）企业会计准则——2013金融企业财务报表（证券类）——资产负债表

年行期末初次 余额 余额 1 编制单位: 年 月 日 单位：元 年行期末初项目 次 余额 余额 负债： 2 短期借款 8 其中：2质押借款 9 拆入资金 交易性金融负债 负债 金融资产款 证券款 证券款 薪酬 衍生金融 卖出回购 代理买卖 代理承销 应付职工30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 项目 资产： 货币资金 其中：客户资金存款 结算备付金 其中：客户备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 应收款项 代理兑付证券 存出保证金 可供出售金融资产 页脚

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 应交税费 应付利息 应付款项 代理兑付证券款 .

有至到期投资 期股权投资 资性房地产 定资产 建工程 定资产清理 形资产 持长投固在固无14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 预计负债 长期借款 应付债券 递延所得税负债 其他负债 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本 41 42 43 44 45 46 47 其中：交易席位费 商誉 长期待摊费用 抵债资产 递延所得税资产 其他资产 页脚

48 4 集体资本 9 5 法人资本 0 5 1 其中：国有法人资本 5 个人资本 2 5 外商资本 3 5 资本公积 4 减：库5存股 5 5 盈余公积 6 5 一般风险准备 7 5 未分配利润 8 5 外币报表折算差额 9 6 归属于母公司所有者权益合计 0 6 少数股东 .

资产总计 补充资料: 代保管证券(面值): 代理业务资产: 代理业务负债:

27 权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 受托投资管理业务收到的存入银行的客户资金存款: 受托投资管理业务转到结算备付金的客户备付金: 1 62 63 （2）企业会计准则——2013金融企业财务报表（证券类）——利润表

项目 一、营业收入 （一）手续费及佣金净收入 其中：代理买卖证券业务净收入 证券承销业务净收入 受托客户资产管理业务净收入 （二）利息净收入 利息收入 利息支出 （三）投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （四）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （五）其他收入 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他业务收入 二、营业支出 （一）营业税金及附加 （二）业务及管理费 （三）资产减值损失 （四）其他业务成本 页脚

编制单位: 年 月 单位：元 行本期金上年金次 额 额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 .

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额

20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 （3）企业会计准则——2013金融企业财务报表（证券类）——现金流量表

编制单位: 年 月 单位：元 行项目 本期金额 上年金额 次 1 一、经营活动产生的现金流量： 2 处置交易性金融资产净增加额 3 收取利息、手续费及佣金的现金 4 拆入资金净增加额 5 回购业务资金净增加额 6 收到其他与经营活动有关的现金 7 经营活动现金流入小计 8 支付利息、手续费及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9 10 支付的各项税费 11 支付其他与经营活动有关的现金 12 经营活动现金流出小计 13 经营活动产生的现金流量净额 14 二、投资活动产生的现金流量： 15 收回投资收到的现金 16 取得投资收益收到的现金 17 收到其他与投资活动有关的现金 18 投资活动现金流入小计 19 投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期20 页脚

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资产支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 页脚

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（4）企业会计准则——2013金融企业财务报表（证券类）——所有者权益（股东权益）变动表

编制单位: 年 月 单位：元 本年金额 归属于母公司所有者权益 所实收行项 目 次 本公积 (或股本) 一、上年年末余额 加：会计政策变更 1 2 上年金额 归属于母公司所有者权益 所少有数者实收资本权东他 益权合益 计 少有数者减：资本(或公积 股本) 股 库存公积 准备 润 盈余风险配利他 权合益 计 资资本减：盈余库存公积 股 一般风险准备 未分其配利润 股一般未分其股权东益 页脚

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前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 （1）计入所有者权益的金额 （2）转入当期损益的金额 2．现金流量套期工具公允价值变动3 4 5 （一）净利润 6 7 8 9 10 11 页脚

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净额 （1）计入所有者权益的金额 （2）转入当期损益的金额 （3）计入被套期项目初始确认金额中的金额 3．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 4．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 5．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少12 13 14 15 16 17 18 19 页脚

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资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 页脚

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3．盈余公积弥补亏损 4．一般风险准备弥补亏损 5．其他 四、本年年末余额 31 32 33 34 页脚

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6.企业会计准则——2013金融企业财务报表（担保类）

（1）企业会计准则——2013金融企业财务报表（担保类）——资产负债表

项目 行次 年初数 年末数 项目 流动负债： 短期借款 编制单位行次 流动资 产： 1 货币资金 短期投资 减：短期投资跌价准备 应收票据 应收股利 应收利息 应收担保费 减：坏账准备 应收分担保账款 其它应收款 预付代位赔款 应收代位偿款 待摊费用 存出保证金 其中：存出分担保保证金 存出担保保证金 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 46 应付分担保47账款 应付手续费 48 预收担保费 49 存入分担保保证金 50 应付职工工51资 52 应付股利 53 应交税金 其他应交款 54 其他应付款 5556 预提费用 担保赔偿准57备金 短期担保责任准备金 5859 预计负债 一年到期长期负债 60 存出担保准备 17 18 委托贷款 19 减：委托贷款减值准备 一年到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 减：长期投资减值准备 20 21 22 23 24 25 其他流动负61债 62 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 6364 长期应付款 65 专项应付款 66 长期担保责任准备金 67 其他长期负68债 69 长期负债合计 70 负债合计 页脚

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合并价差 长期投资合计 抵押资产 固定资产： 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 在建工程 减：在建工程减值准备 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 减：无形资产减值准备 长期待摊费用 抵债资产 减：抵债资产减值准备 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 资产总计

26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 少数股东权益 所有者权益 实收资本 71 72 资73本 集74体资本 法75人资本 其中：国有法人资本 76 个77人资本 外78商资本 资本公积 盈余公积 7980 一般风险准81备 担保扶持基82金 未确认投资损失（以“-”号填列） 83 未分配利润 8485 外币报表折算差额 86 所有者权益合计 负债及所有者权益总计 87（2）企业会计准则——2013金融企业财务报表（担保类）——利润表及利润分配表

行次 上年数 本年数 项目 行次 上年数 本年数 28 一、担保业务收入 1 八、营业利润 （一）担 加：补贴收2 29 保收入 入 （二）手3 续收入 页脚

项目 营30 业外收入 .

（三）评4 审费收入 （四）追5 偿收入 （五）其6 他收入 二、担保业务成本 7 （一）担8 保赔偿准备金支出 （二）担9 保赔偿支出 （三）分10 担保费支出 （四）手11 续费支出 （五）其12 他支出 三、营业费用 13 以31 前年度损益调整 减：营业外32 支出 九、扣除资产损失前利润33 总额（亏损以“－”号填列） 减：资产减值损失（转回金额以“－”号34 填列） 十、扣除资产损失后利润35 总额 减：所得税 36 少37 数股东损益 加：未确认38 投资损失 十一、净利润（净亏损以39 “－”号填列） 加：年初未40 分配利润 一41 般风险准备转入 其42 他转入 十二、当年可供分配利润 43 减：提取法44 定盈余公积 提45 取一般风险准备 其46 他提取 十三、可供投资者分配的47 利润 减：应付优48 先股股利 提49 取任意盈余公积 应50 付普通股股利 转作资本（或股本）的51 普通股股利 其他分配 52 四、营业税金及附14 加 五、担保准备金提15 转差 16 加：提存准备金 其中：提存短期17 担保责任准备金 提存长期担保责任准备金 18 减：转19 回准备金 其中：转回短期担20 保责任准备金 转回长期担保责任准备金 21 六、担保业务利润 22 加：利23 息收入 其他业务利润 24 汇兑收益（损失以25 页脚

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“-”号填列） 减：利26 息支出 七、投资收益（投资损失以“－”号填27 列）

十四、未分配利润 53 （3）企业会计准则——2013金融企业财务报表（担保类）——所有者权益（或股东权益）增减变动表

项目 一、实收资本（或股本）： 年初余额 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本年减少数 年末余额 二、资本公积： 年初余额 本年增加数 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 金额 项目 本年减少数 年末余额 五、法定和任意盈余公积金: 年初余额 本年增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 其他 本年减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 其中：法定盈余公积 行次 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 金额 其中：资本（或股本）11 溢价 接受非现金资产捐赠准备 接受现金捐赠 股权投资准备 页脚

12 13 14 .

外币资本折算差额 关联交易差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增资本（或股本） 年末余额 年初余额 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：弥补亏损 年末余额 四、担保扶持基金 年初余额 本年增加数

15 16 17 18 19 20 任意盈余公积 其他 六、未确认投资损失 年初未确认投资损失 本年增加数（减少以“-”号填列） 年末未确认投资损失 七、未分配利润： 年初未分配利润 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 本年利润分配 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 八、外币报表折算差额 年初外币折算差额 本年增加数（减少以“-”号填列） 年末外币折算差额 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 三、一般风险准备金： 21 22 23 24 25 26 27 28 页脚