人力资源预算的编制方法

一、人力资源预算从哪里来的

人力资源预算主要依据企业年度经营计划，是企业为保证完成年度经营计划所需要的人力资源，必须投入的资金预算。

二、预算的编制方法

渐增预算法：利用当前结算，在预估的基础上向上或向下调整每个项目，来制定出新的预算。

零基预算法：每个项目在纳入预算前，必须先经过论证确定。（必须有个可靠验证的模型）

三、基本思路

根据上一年度员工实际薪酬计算下一年度薪酬数额，结合公司、部门的业务指标变动情况、组织结构调整情况、政府工资指导线变动等，测算下一年度薪酬；根据社保最低缴费基数的调整幅度预期测算企业承担部分的数额；根据人员变动测算其它福利数额；根据其它项目的增减测算相应数额。将各部分加总即为人力资源预算总额。

四、编制预算需要收集的数据

依据上一年度实际人数预估下一年度员工数量；

福利增长预估量；

预计员工流失率；

本年度实际开支；

预计新增福利；

有无政策影响；

企业战略、法律或法规的其它变化。

五、人力资源部预算项目

人力资源部预算可能会包括的常见项目。

1、员工选拔和招聘

招聘广告

中介费

临时聘用

公司员工推介计划

技能测试

背景调查

招聘相关出差

校园招聘

印刷费用——申请表、招聘小册子

网页开发/维护

2、培训和发展

外部项目

住宿费

差旅费

内部项目

培训师工资

项目文档材料

食品与饮料

受训人文具

视听设备租赁

3、薪资与福利

员工工资

薪资成本

加班费

奖金

短期和长期伤残补助

社会保险

电信费

4、员工与劳工关系

各种奖项

意见调查管理

绩效评估软件

出勤奖励

员工转岗费

建言计划奖

劳工关系费（律师、咨询顾问）

5、多元化管理项目实施

保健、安全与保安

员工协助计划

健身器材

安全培训/宣传

战略规划（数据/咨询顾问）

HRIS（人力资源信息系统管理）

人力资源数据库/报刊订阅/会员/书籍

内部网络设计与维护

六、预算审查

预算草案编制完成一定要进行审查，主要是看：

1、此项开支是固定（指该项开支这一年内不会改变）还是可变的（如取决于员工人数变化）；

2、如果是可变开支，它是否会随某些确定因素（例如员工不能超过预先批准的最大人数）而波动，或者随业务需要会出现变化（即在业务量临时性增长期间使用临时员工）；

3、管理者是否控制开支或开支受外部组织影响（如以小时数计酬的外包费用）；

4、该项开支的依据是什么？如果该项开支被取消，业务将受到多大程度上的不利影响； 还有其它影响此项开支的因素吗（比如：缩减规模、合并、意外增长、中期开支增加等）；

5、将该项开支与该部门过去的开支情况进行比较。核查大幅增加或减少开支并且找出原因；

6、复查员工个体开支，看看其变化是否有理有据。如果对某些项目的开支发生疑问，可以查阅预算编制的相关文件，甚至可以收集行业标准等外部数据与本企业的预测进行对比。

七、预算分解

年度预算确定后，必须设法把各项开支分解到本预算年度的每个月或者每个季度上。这样做可以监控各个部门的现金流，还可以根据业务需要做出相应调整。