《理财之道》财务模拟对抗分析报告

《理财之道》模拟实训分析报告

学院：湖南商学院

专业与班级：财务管理xx班 组次：第九小组

指导老师：管小春老师/李灿老师 团队成员：

总经理： 财务经理： 营销经理： 成本经理： 投资经理： 人力资源：

时间：2019年12月27日

姓名： 学号：

《理财之道》财务模拟对抗分析报告

摘 要：《理财之道－财务管理电子对抗系统》提供一个模拟的市

场环境，参加训练的所有学生自有分组组成多家企业，并在一个共同的环境下相互对抗竞争，小组成员分别担任企业的总经理、总经理助理、财务经理、成本经理、投资经理、投资经理等角色，全面体验企业发展的各个阶段。企业发展中的各项财务管理工作以及其他企业运营管理工作等各个方面的经营决策，均由团队成员根据市场发展与竞争形势的变化独立完成，最终通过平衡计分卡的综合评价分数来全面衡量模拟企业的经营绩效。

关键字：理财之道；圣地亚哥金坷拉；经营绩效

前言

我公司在运营前，成立了一个七人团队，明确各自的职责与义务。为更好的形成团队合力已达到预期效果，相应的制定了重要的战略规划和经营目标。在运营过程中，设法使企业具备最佳前景，实现战略计划，努力达成经营目标。在训练结束时，争取使企业在所有企业中运营名列前茅。 一、实习目的

掌握财务管理理论在实践中的应用，提高实际操作能力； 提高综合分析问题和解决问题的能力； 培养统观全局的能力和系统思考的能力； 理解并学会沟通与协作，培养团队精神； 二、实习动员

2019年11月1日，在校实验楼411教室，财务管理专业在管小春老师和李灿老师的带领下召开了财务管理专业“理财之道”专业实训动员大会。老师详细的向我们讲解了此次实训的目的、过程安排以及实训的意义，最后祝愿我们能在本次实训中有所收获。 三、实习分组

为了更好的进行对抗训练，我们所有同学分成了14个小组，每

组6-7名同学。同时，我们以小组为单位，组建公司。并进行了确定公司名称、目标等一系列组建活动。 四、组建公司

我们小组成立公司——多才多艺贤良淑德有限公司 五、财务经理的工作职责

担任财务经理期间，以下是我的工作职责：

1、具体领导本企业的会计工作，协助总经理负责领导企业的财务会计工作，组织企业开展全面经济核算，对各项财务会计工作定期研究、检查和总结，不断地改进和完善。

2、参与制定公司的生产经营方针和策略，参与制定公司的发展规划，参与讨论审批年度综合计划。

3、参与制定公司的经济责任制，组织建立和健全公司的经济核算办法及财务会计制度。

4、负责组织产品价格的制定。

5、组织公司开展财务成果预测，参与公司重大项目的可行性研究，以便为公司提供可靠的资料和可行性建议。 6、负责编制现金预算表和全面预算表。

7、根据公司经营情况进行银行贷款和发行债券以及票据贴现

六、对抗过程战略分析

1.第一年度，主要是生产决策。

生产决策时是公司营运很重要的一环。通过查看产品市场趋势图和需求量，权衡了购置、租赁的成本，最终我们选择租赁一间厂房，两条低端生产线和一条中端生产线。因为在第主要是低年端产品的市场，中高端市场不明朗，但是我们考虑到第二、第三年度其他小组的决策，所以在这一季度我们先生产低端产品，同时，进行中端生产线的建设。在产品生产上，两条低端生产线全部满额生产，共生产出1000套产品。在产品报价上，我们运用成本分析对产品的成本进行了计算，并仔细的研究了客户的订单需求量，定价限额及市场竞争状况，根据各个订单的订单量、回款周期，单个产品成本做了相应的报

价。订单编号为1的产品订单报价为720.0元。订单编号为25的产品订单报价为730元，系统配送后我们拿到了1号订单311套产品和25号527套产品，销售毛利较高，库存积压不多由于预算后期资金可能存在不足，申请一笔短期借款，申请的借款金额为15000000元。扣除相关费用后，年末公司现金为1061000元 。

2.第二年度，根据市场需求，中端产品开始出现。

年初公司现金为667786.4元 。因为我们在第一年度买了两条低端生产线，库存积压不多，同时我们也进行了中端生产线的建设。因此，我们决定再建设一条中端生产线，来满足市场需要。公司采购中端原料，购买数量为1400件，产生应付账款，付款周期：1年。采购低端原料，购买数量为 1000件。公司投入生产低端产品，生产数量为1000套。公司投入生产中端产品，生产数量为1400套。订单编号为36的产品订单报价为1120.0元。订单编号为33的产品订单报价为710元，订单编号为34的产品订单报价为730元。订单编号为35的产品订单报价为720.0元，系统配送后我们拿到了36号订单357套产品和35号订单 388套产品，34号订单 258套产品，33号订单 516套产品。库存积压较多预算后期资金可能存在不足，申请一笔短期借款，申请的借款金额为15000000元，扣除相关费用后，年末公司现金为1223144.2元 。

3.第三年度，分散经营得不偿失

由于预算不合理，公司申请一笔紧急借款，申请的借款金额： 18769.2元。借款利率为20.00%。这完全出乎我们的意料。公司决定再申请一笔短期借款，申请的借款金额：14000000元。借款利率为5.00%。考虑资金有限，公司卖掉了一条中端的生产线，并辞退了中端的工人，采购中端原料，购买数量为300件，产生应付账款，付款周期：1年。采购低端原料，购买数量为 1000件。公司投入生产低端产品，生产数量为1000套。公司投入生产中端产品，生产数量为300套。订单编号为43的产品订单报价为1160.0元，订单编号44为的产品订单报价为元1140元，订单编号为7的产品订单报价为740

元，订单编号为8的产品订单报价为元725元，订单编号为9的产品订单报价为元680元，订单编号为42的产品订单报价为元700元，系统配送后我们拿到每个订单都是三百多套产品。分散经营我们没有在任何一个产品上占有绝对的市场占有率。恰恰相反，我们的市场占有率不高。

4.第四年度，扩大生产

年初公司现金为1219064.77元，由于前期预算和决策没做好，前两都是借的短期款导致财务表现不好，市场上早就出现高端产品，我们没有抢占先机，资金不够现在只能短期借款购买高端生产线以及招聘高级工人，同时生产中端和低端产品维持经营。

5.第五年度，稳定发展

由于每年都申请了短期借款而销售报价方面比较保守利润不是很大，所以每年都要还款，资金一直不够用，而长期借款没有信用额度，所以只能申请了一笔150万元的短期借款，有了资金，买高中低端原材料并投入生产，这一年我的们的报价依然属于保守型，中低端利润不高，所以市场占有率和综合表现都一直稳定在中等水平，财务表现一直不好。

6.第六年度，保持稳定

还是资金问题，今年还是要还一大笔短期借款，导致我们不能扩大生产，也没有时间和资金再改变生产策略，于是我们两条低端生产线就保留下来了，申请了150万短期借款用于买料投料生产，在进入下一年度前我们预算可能会产生紧急贷款，就贴现了一笔金额为756756元的票据

7.第7年度，策略不变

今年长期借款额度上升到了70万，所以我们贷款了70万长期借款，80万短期借款，为下下年的债务减轻了压力。因为高端占有率不如人家，利润少资金还是不够，策略不变，这一年我们各方面表现还是处于中等水平。

8.第8年度，保持追赶

今年长期借款申请100万，短期借款申请了50万，快进入结束期我们的才摆脱这种一直借一直还的尴尬处境，最开始就借长期借款就不会这么被动，手里一直没有剩余的资金扩大生产。身为财务经理的我一时的失误拖延了整个组的发展进度。预算方面我一直是排名靠前的，不过预算分少并不能拉开差距，所以结束的时候我们组的排名还是处于中等水平。

七、实训总结

通过这八周《理财之道》的模拟实训课，我受益匪浅，使我从理论的高度上升到了时间的高度。在这次实训过程中我以财务经理的角色参与了我们这个小组一起对模拟公司的决策和管理。

在这次实训过程中，最关键的因素是如何进行投资决策，然而投资决策的关键因素又在于高、中、低端生产线的安排。不同生产线的安排会直接影响初期筹资金额和下一季度的盈利情况还贷情况和竞争情况等。。在投资决策中，我们需要把现金流量作为首要因素考虑，因为他是企业持续经营的保障。掌握信用政策的具体内容及其变更时的评估方法,最终通过财务报表流动资产分析、流动负债分析、流动结构分析所存在的财务风险，确保充足的现金流量。如何通过对财务数据的实时反映分析,发现运营中的问题,改进经营管理,提高下季度的经营决策水平是理财之道软件运营过程中的关键。由于，第一次实训的时候没有掌握好技巧和方法，致使我们小组直走下滑路，在第八年度结束的时候掉到中间，导致了第一次经营的不怎么成功。但是我们这个小组并没有失去信心，而是从这次失败的经历中我领悟到了要合理进行现金流量的预测，加强营运资金的管理。也正是第一次的经验让我们这个小组在第二次的时候更好地发挥，然而大家都有了经验懂规则，所以我组排名在中间，不过因为我财务经理因为有之前的经验知道预算表很多数据可以在订单分配之后进入下一年之前都可改数据，所以我的预算表越来越准确，财务预算一直名列前茅，没有给

我组拖后腿。

通过这次实训，让我深刻的体会到了对于我们会计专业的学生，我们应该学会资金筹集管理、财产物流管理、对外投资管理、成本控制、预算编制、预算执行、预算控制、短期偿债能力的分析、盈利分析和现金流量分析等各种管理。能够熟练地列出企业筹集资金的渠道和方式；能够理解各种筹集资金渠道和方式的优缺点；能够熟练的列出企业资金营运的基本原则和存在的风险。《理财之道》模拟对抗,相比传统的财务学习更加注重实际操作能力,根据企业经营状况与目标做出的数据真实感更强。在这种环境下训练,对财务管理知识的理解与运用更加深刻。通过分组竞赛来开展模拟实验课程教学,特设模拟课程的实践基地,对于学生顺利地走向社会具有重要意义。

湖南商学院分析报告评审表

专业班级 姓 名 吴银 系部 会计系 学号 题 目：财务管理模拟实训分析报告 120422074 财管1222 试验目的明确，试验过程描述（基本、较、很）清晰 评 审 意 见 成 绩 师签名 指导教 师职称 指导教 数据（基本、较、很）详尽，语言表达（基本、较、很）流利 决策（基本、较、很）认真，预算（基本、较、很）精准 团队合作意识（一般、较强、很强），过程分析和总结(较、很)全面 态度（较、很）认真，绩效（一般、较好、很好） 评审时间： 年 月 日