纳税实务教学大纲

《纳税实务》课程教学大纲

课程名称：纳税实务 课程代码：无 总 学 时：64

适用专业：会计统计与核算 开课单位：服装商贸分院 一、讲课内容 第一章 税法概论 第二章 增值税法 第三章 消费税法 第四章 营业税法 第五章 资源税法 第六章土地增值税的核算 第七章 印花税法 第八章 企业所得税法

第九章 外商投资企业和外国企业所得税法 第十章 个人所得税法 第十一章 掌握税率 第十二章 税收征收管理法 第十三章 税务行政法制

教学大纲说明书

一、课程的性质与任务

本课程选用《税法》作为教材，是会计专业的一门必修课。既研究税收工作中的会计问题，也研究会计工作中的税收问题，是一门融税收法规制度和会计核算于一体的边缘性学科，是企业会计必备的专业知识，也是会计专业学生知识结构中必不可少的一部分内容。通过本课程的学习，要求学生掌握和熟悉税法的基本理论和内容，能够运用所学知识计算各种业务活动的应纳税款，了解税收征管的有关内容，弄清税务机关是怎么组织税款入库的。教学中应注意对学生基本技能培养，符合阳春中职应用型人才的培养目标。 二、课程的基本要求

通过本课程的教学，使学生了解和掌握我国税收法律制度的基本原理和基本内容，并能根据税法的原理、方法进行实务处理。由于本课程的实践性很强，因此，在教学过程中，应注重理论联系实际，加强学生对税法知识的理解与运用能力的培养。

三、课程与其他课程的联系与分工

该课程是经贸类专业主干课程之一.在学习相关专业的课程下学习. 四、各章内容的重点和难点 第1章 税法基本原理 一、教学目标

了解税收与税法的概念及分类；掌握税制的构成要素；了解税收法律关系的构成及我国税制概况 二、教学重、难点

税收管理、税款征收及税务检查制度 第2章 税法基本制度 一、教学目标

掌握增值税的概念及类型；了解增值税的特征；掌握增值税的征收内容、纳税人、

税率、应纳税额的计算；了解增值税出口退税的有关规定 二、教学重、难点

识记：增值税的概念及类型；增值税的征收内容与纳税人划分及应纳税额的计算。 第3章 增值税 一、教学目标

掌握消费税的征收内容；了解应纳税额的计算 二、教学重、难点 消费税与增值税的区别 第4章 消费税 一、教学目标

掌握营业税的征收内容；了解应纳税额的计算 二、教学重、难点

营业税的征收内容及与增值税消费税的区别 第5章 营业税 一、教学目标

了解征收内容、纳税人、税率；掌握亏损弥补及应纳税额的计算；了解有关的税收优惠

二、教学重、难点

亏损弥补及应纳税额的计算 第6章 企业所得税 一、教学目标

了解征收内容、纳税人、税率；掌握亏损弥补及应纳税额的计算；了解有关的税收优惠

二、教学重、难点

亏损弥补及应纳税额的计算

第7章 外商投资企业和外国企业所得税 一、教学目标

了解类型、纳税人的纳税义务、税率；掌握应纳税额的计算 二、教学重、难点

个人所得税经常性所得应纳税额的计算 第8章 个人所得税

一、教学目标

1.识记：待摊费用、预付费用和短期投资的评估。 2.领会：应收票据评估。 二、教学重、难点

简单应用：应收账款评估。

五、学时分配表

内 容 （一） 税法概论 （二） 增值税法 （三） 消费税法 （四） 营业税法 （五） 资源税法 （六） 土地增值税的核算 （七） 印花税法 （八） 企业所得税法 （九） 外商投资企业和外国企业所得税法 （十） 个人所得税法 （十一）税收征收管理法 （十二）税务行政法制 总 计

六、选用教材：徐孟洲主编，《税法》，中国人民大学出版社，1999年版 七、主要参考书目：

[1] 刘佐、刘铁英编著，《中国税制》（中英对照），中国税务出版社，2002

学时（节） 4 14 8 5 5 5 4 9 8 8 6 4 80 年版。

[2]马海涛主编，《中国税制》（第二版），中国人民大学出版社，2004年版。

[3] 刘隆亨主编，《税法学》，中国人民公安大学出版社，2003年版。 [4] 中国注册会计师考试教研组，《税法》，新华出版社，2005年版。 八、考核方式和要求

闭卷笔试