互联网+时代的保险机构财务管理研究

论　≥　坛　ｌ　ｌ毫ｊ　互联网＋时代的保险机构财务管理研究　黄京燕　摘要：互联网使经济发展有了飞跃性的发展。互联网信息技术已经成为各个领域的创新条件。面对扑面而来的互　联网＋时代，保险机构的各项Ｘ－作需要进行创新性改革，对于财务Ｘ－作的改革和优化更是急切的，传统财务管理工作　如何有机的融入互联网技术是改革的重点，本文将就保险机构财务管理工作的互联网化创新Ｘ－作进行探讨和研究。　关键词：互联网＋；保险；财务管理；创新　一、前言　问题，都将随着大数据、移动互联、社交媒体、云计算为基础的　数字化技术而不断创新和发展，为保险业务模式和运营模式　的改变提供了技术的可行性。　移动互联网技术的飞速发展使各个行业都产生了巨大的　变革，传统技术手段都不得不通过技术革新来适应互联网＋　时代的发展需求，相应的保险公司各项管理Ｔ作也面临同样　的问题。在这样的时代需求下，保险机构的财务管理Ｔ作面对　中国保险协会近期发布的《２（ＪＩ５年保险市场运行情况分　析报告》屁示，２０１５年围内保险市场呈现互联网保险实现高　传统管理内容与新兴互联网财务管理理念之间的碰撞，如何　能够尽快适应和凋整是个行业要关注的问题一　二、互联网＋时代保险的变化　速增长、保险新产品更趋多样化、保障型保费份额扩大等特　点。　２０１５，互联网保险保费收入２２２３１＇Ｌ元，ｌ￣ｇ２０１　１年增　近６９　倍，互联网保费在总保费收入中的占比从２０１１年的０．２％上升　到２０１５年的９．２％。其中，财产险公司互联网业务保费收入　对于保险机构来讲，互联网带来了保险行业未来发展的　新方向，保险机构的互联网化管理成为保险行业下一个时代　的发展之路。互联网的现代化信息技术将颠覆传统概念上的　保险机构管理Ｔ作，对于财务管理更是具有创新性影响。保险　机构引入瓦联网技术有助于提高管理的能力和效率，并将增　７６８．４亿元，￣Ｌ２ｏ］１年增长３４．４倍，占产险公司全部业务的　９．１％，上升８．６个百分点；人身险公司瓦联网业务保费收入　１４６５．６亿元，ｌ：Ｅ２ｏ￣１增长１４１倍，占人身险公司全部业务的　９．２％，Ｊ二升９．１￣－酉分点。　三、互联网＋时代保险的改良与变革　强和提高财务分析能力，有助于保险机构对公司的现阶段资　本运行情况进行理性分析，也能够为长期的经营发展规划提　供更加全面的数据分析结果。　我闻现行的保险制度对资金使用限制较多，因此较大程　度约束着保险机构在行业内的竞争实力。日前的保险行业仍　然是以几家规模较大公司为主，这样就使得大部分业务都集　互联网＋时代的各种数字化技术都从根本上改变了保险　行业的传统业务和经营管理模式，极大的丰富了保险机构的　产品种类，对于保险机构的业务管理和财务管理丁作都产生　了高效率的改变。　保险产品更趋多样化，一些保险产品从无到有，有涉及服　务中小企业发展的，如浙商保险与浙江股交中心、阿卑巴岂合　作，开展私募债保证保险业务，帮助中小企业降低融资成本。　有涉及民生保障的，如人保健康结合公司健康管理特色，开发　６款健康险税优产品；闺寿养老与嘉实基金、腾讯ｊ方合作椎　‘福寿嘉年”开放式个人养老保障产品等，满足人们对健康　养老保障产品的需求。　现代化的保险机构充分利用互联网强大的数据分析能　中在这几家保险机构，信息和资源的垄断将造成保险行业的　不均衡发展，金融资本的投资也受到较大影响。那么对于竞争　中实力较弱的中小保险机构，应该充分发挥资金管理和经营　转型快的灵活优势，取得在竞争中的有力地位．　而目前处于市　场中有利地位的大型保险机构也需要在互联网＋时代保持自　己的优势，不能在新形势下失去自己的竞争优势。伴随着互联　网＋时代的到来，信息和资源的流动性更大，其中的机遇更加　均衡的撒向了市场，不同规模的保险机构将在这个过程巾能　够共同成长和发展。　力，白『以将数据信息通过科学分析寻找到潜在客户和市场，并　找到市场巾能够为保险公司获得更多盈利的方案，赢得更多　的市场份额。　互联网＋时代带来的机遇会带来保险行业的巨大变化，　无论是保险行业的产品和服务，还是保险行业自身运营中的　中国农业会计２０１　７＿一５　论　坛　更加广泛的改变还将体现在大数据对于客户健康等信息　的便捷化分析和整理＿Ｔ作，可以为客户建立完善的个人档案，　有利于客户信息维护，分析客户需求，为客户提供更加人性化　的保险服务。　基于互联网的远程监控能力，对于企财险类业务，可以将　管理中分散式的财务核算带来了巨大的冲击，因为通过互联　网的信息传递功能和强大的数据存储能力，完全可以将财务　核算工作集中化，实现财务工作的远程处理和集中式管理的　模式。　４．传统会计信息系统面临诸多问题。传统的会计信息系　统对于财务往来的票据管理工作效率较低，工作量巨大，大量　住宅的安全水平提高，有助于防范风险，且一旦出现任何警情　或者安全事故时，也可以通过智能手机联网联系到客户或者　及时报警，将财产损失降到最低，有助于维护客户和公司的经　济利益。　互联网的存在可以将很多保险业务及产品形成电子化、　的票据整理和储存都十分费力，后期查询使用也是一件耗时　耗力的工程，给会计工作带来很多不便。计算机信息技术的　发展可以方便的解决这些问题，通过电子化票据的管理，可　以方便的进行信息存储和查找，十分便捷高效。财务系统通　过建立电子化的票据和电子合同，可以使财务签字流程清　晰化，有助于提高财务管理的效率，也能够将不同环节的信　息及时的存储下来，而传统的会计信息则无法包含这些信　息，只能通过面对面的交流和签字才能解决，因此效率始终无　法提高。　（二）互联网＋时代的保险财务管理建设　网络化、虚拟化模式推出，在基于“开放、平等、协作、分享”的　理念进行管理和运营，更加前卫的移动支付、云计算、社交网　络的搜索引擎等高速发展的信息技术为推广互联网保险业务　提供了有力的技术支持，互联网在消费者群体中的普及也带　动了互联网保险业务的发展。　四、互联网＋时代的保险财务转型　保险公司的管理离不开财务管理工作的支持，而保险机　１．云计算、大数据背景下的财务共享服务中心建设。　构中的财务工作更是对整个保险公司的发展有着巨大的影响　作用，随着互联网＋时代的影响，传统的财务管理发生了翻天　覆地的变化，从支付方式的改变到财务管理模式都在不断地　进行改革，归结总结主要是传统的财务管理工作存在一些与　互联网＋时代相比不相适应的问题，需要通过建立起互联网＋　（１）基础设施建设。首先需要通过搭建财务信息化服务平台，　实现财务管理工作的信息化，其中包含了硬件设备的采购和　搭建，还包括软件部分的实现，通过清晰的流程化设计达到高　效处理财务信息的能力和保证互联网信息安全，高性能的硬　件设备是维护财务信息、保护财务信息安全等的基础性保障　措施。　（２）人才培养。保险保险公司应该重视对于财务管理的建　的保险机构财务管理体系来解决问题。　（一）现阶段财务管理存在问题　Ｉ．财务管理没有与保险公司战略相结合。保险公司的发　设工作，加强对专业技术人员的培养，鼓励财务人员学习相关　展在一定程度上依赖于高效健康的财务管理工作，财务管理　能够为保险公司未来的投资提供良好的数据分析参考，同　时对于保险公司资金的合理化管理，也能够为保险公司带　的互联网知识，开展一系列讲座或进行培训提升财务人员的　信息化技术掌握能力，推动保险公司财务管理信息化水平的　提升。　来较多的盈利。传统的财务管理工作仅仅把眼光放在了保　险公司当期的效益上，并没有重视财务管理的相关数据对　于保险公司长期经营规划的帮助，缺乏全局性思维。随着大　２．互联网＋对财务共享服务的影响。（１）成本节约成效。互　联网对于信息的处理能力十分强大，利用这样的有利条件，可　以极大的减轻财务人员在工作中的劳动强度，实现更加高效　的处理能力，这样也为保险公司节约了大量的人员使用成本。　在进行信息的处理上，通过财务信息的共享实现保险公司资　数据、云计算等互联网信息技术的发展，这些数据都应该被　充分的挖掘和利用，才能够为保险公司实现长远的发展目　标。　金的集中化管理，可以提高资金使用的宏观性把握，也能够提　高资金周转速度，在节约成本的同时为保险公司在竞争中争　取更多的时间。　２．财务与业务相互分离。传统的财务管理工作主体是财　务管理人员，保险机构中的财务管理工作由专业的财务人员　负责，他们不参到公司的业务工作中。在互联网＋时代，这种　传统模式被打破了，财务管理工作的互联网化使得每一个　（２）规范集团整体会计核算。由于互联网的信启．共享能力　使得财务管理工作可以集中进行，由原来的分散化办公转为　更加集中的组织模式，财务人员所处的部门之间界限不再那　么清晰，而是从属于集团整体的财务管理。　业务人员都成为了财务管理ｌ丁作流中的一员，并且给予互　联网对于信息共享的理论，财务工作不在是财务部门的独　立业务，而成为包含不同业务人员的一项综合性工作。因此　财务管理的工作不应该与业务相分离，而是业务、财务的高　度融合。　（３）实现资金集中管理与收付。在互联网信息的快速传递　下，资金的收到付都能够实时进行，使得不同的环节如资金　流、信息流和物流三者之间的流动速度加快，实现了最佳组合　的高效率财务资金管理。　（４）支撑保险公司财务管理的信息化建设。通过互联网信　息技术的发展，为保险机构的财务管理工作提供了更加强大　３．分散式财务核算与管理模式面临挑战。在互联网技术　应用日益广泛的今天，保险公司的各项日常运行活动都离不　开计算机和互联网，财务方面的各种往来也都依赖于网络进　行，传统的管理模式和工作方法都逐渐被替代。互联网对财务　的技术支持，因此保险公司需要加强对信息化能力的建设投　中国农业会计２０１７＂－－５　坛　｝ｊ　ｉ　ｉ　毒　曩　毒　墨　ｉ　≥　囊　誊纛　一篓薹ｇ　ｊ　入，适当进行技术的更新和维护，就能够实现财　审计组织方式是指审计主体组织进行审计的行为方式。按审计机关　务管理效果提升。　（５）推动财务管理转型。面对互联网发展飞　速的势头，保险保险公司不应该拒绝新事物，反　而应该积极主动去接触和尝试，适当时机推动财　务管理丁作的转型，提升保险公司的管理能力，　为保险公司创造更多的机会。　的层级来划分，目前普遍采用“同级审”、“上审下”、“交叉审”、“联合审”等　组织方式。审计机关根据项目性质、重要程度和工作需要，通过不同的审　计组织方式开展审计，对独立行使审计监督权，更好地发挥审计职能作　用，往往有事半功倍的效果。毋庸讳言，从审计实践的情况看，这四种审计　组织方式各有利弊。如果加以认真分析研究，扬长避短，对做好审计Ｔ作　大有裨益。　一（６）风险控制能力提升。互联网带来的有益　、同级审　技术能够推动保险公司的快速发展，但互联网信　息安全也不能忽视，因此加强互联网建设的同　时，还应该重视对于互联网信息安全管理的工　“同级审”是指审计机关对其本级管辖范　内的审计事项开展审计。　《审计法》第四条规定，国务院和县级以上地方人民政府应当每年向本级　人民代表大会常务委员会提出审计机关对预算执行和其他财政收支的审　作，维护好财务信息安全，保障保险公司的合法　权益。　五、结论　计＿Ｔ作报告，《审计法实施条例》第十五条、十六条也对本级预算收支审计　监督的范围和内容作了明确规定，这是各级审计机关最普遍、最常用的一　种“经典”组织方式。　通过本文上述分析可以看出，互联网技术　审计机关开展“同级审”，因熟悉当地经济社会发展情况和被审计单　在不同行业中所带来的巨大影响作用也同样深　刻的影响着保险行业，互联网＋将从根本上改　位财政财务收支情况，容易“对症下药”，能够及时查Ｈ１违法违规问题，有　针对性地提出建设性的改进意见和建议，对维护财政经济秩序，提高财　政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济社会健康发展发挥着重要作　用。　变传统的经营销售模式，也对保险机构的财务　管理工作提出了新的挑战。为了保持保险机构　在市场中的占有率，维护好稳定的客户，需要　通过互联网时代的财务管理改革，帮助保险公　影响“同级审”监督效果的主要因素，从体制层面来说是审计缺乏相　对独立性。《审计法》明确了审计机关的独立性审计原则，但审计机关作为　本级政府的一个职能部门，特别是地方政府在预算执行过程中存在的问　题能不能得到有效整改和纠正，很大程度上取决于地方政府领导的态度，　这影响了审计效果的发挥。同时，审计人员和被审计单位相关人员同处一　个地方工作生活，难免受“人情面子”的影响，如果没有建立有效的审计质　量控制风险防控机制，审计结果的客观性、公正性就会打折扣，审计处理　处罚就会失之于松、失之于宽。　二、上审下　司维持良好健康的财务管理，提升市场竞争能　力。　主要参考文献　【１】张磊霞．网络时代背景下保险公司财务管　理研究——以ＸＸ保险公司为例．财经界：学术版　［Ｊ］，２０１５（５）：１８０—１８０．　【２】李莉．“瓦联网＋”时代背景下保险公司财　务管理探究．中国高新技术保险公司（中旬刊）　『Ｊ】，２０１６（４）．　“上审下”是指上级审计机关对下级审计机关管辖范嗣内的审计事项　开展审计。《审计法》第二十八条规定，上级审计机关对下级审计机关管辖　范围内的重大审计事项，可以直接进行审计。日前，审计机关组织开展“上　［３１齐小琳．移动互联网时代下的保险公司财　务管理．现代保险公司文化『Ｊ】，２０１４（３２）：　１０３－１０３．　审下”较多的有财政决算审计、专项资金审汁和经济责任审计等。　“上审下”对下一级政府而言，是外部监督，比较超脱，审计结果对同　级政府和上级审计机关负责，不受下级政府干预，独立性强、审计结果客　观、公正，问题揭示和处理、处罚到位，整改力度大，审计效果明显，可以　『４］朱平洪．互联网＋时代保险公司财务管理　创新研究．商业经济ｆＪ１，２０１５（１２）．　［５】王艳红．浅析互联网＋时代财务管理．中同　有效避免下级审计机关监督同级政府所处的下级监督上级的尴尬处　境。　新通信【Ｊｌ，２０１６，１８（１）：４２—４２．　［６］朱良安．互联网时代财务管理创新研究．合　作经济与科技ｌＪ］，２０１５（１７）：１５３—１５４．　“上审下”虽然能排除下级政府及其部门的干扰，但由于上级审计机　关对下级情况不够熟悉，易导致审计成本高、效率低。“上审下”只能是事　后审计，不利于把问题消灭在萌芽状态，不能很好地体现审计的服务职　［７】李娜．互联网＋时代保险公司财务管理转　型的几点思考．商场现代化Ⅲ，２０１５（１５）：　１８８－１８９．　能。“上审下”与“同级审”相结合，在一定程度上虽然可以弥补各自的不　足，但又会出现重复审计，造成人力、财力和时间的浪费，给被审计单位增　加负担。　三、交叉审　［８］赫晓锋．“　联网＋”时代的财务管理升级．　商业观察ｆＪ１，２０１５（３）：７９—８０．　“交叉审”是指同级别的Ａ审计机关审计Ｂ审汁机关管辖范围内的的　审计事项，Ｂ审计机关审计Ｃ审计机关管辖范嗣内的审计事项。Ｃ审计机　关审计Ａ审计机关管辖范围内的审计事项，依此类推。审计法及其实施　大）　作者单位：农业部财会服务中心　（责任编辑：广中国农业会计２０１７。－５