《企业所得税年度纳税申报表》完全版

《企业所得税年度纳税申报表》完全版

（ 年度）

纳税人名称（公章）： 纳税人地税计算机代码： 纳税人联系电话： 主管税务机关：

告之事项

一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。 二、填报申报表种类要求

执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一 《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。

执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一 《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。

执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业

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所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一 《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。

三、填报要求：申报表填写一式二份，主管税务机关受理后退还纳税人保存一份，由主管税务机关留存一份。纳税人要全面填写纳税申报表各栏次内容，数据真实、逻辑关系及主表与附表之间制约关系正确。对没有发生相关业务的数据项，应填写“0”不能空项。

四、报送时间要求：无论纳税人采取何种申报方式申报企业所得税，都须于年度终了四个月内，将纸质《企业所得税年度纳税申报表》及相关资料，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人发生解散、破产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当在停止生产、经营之日起60日内，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。

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目 录

一、《企业所得税预缴纳税申报表》

二、《企业所得税纳税申报表》（适用于核定征收企业） 三、《企业所得税年度纳税申报表》

（一）纳税人基本信息登记表

（二）《企业所得税年度纳税申报表》主表

附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》 附表一（2）《金融企业收入明细表》

附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》 附表二（1）《成本费用明细表》 附表二（2）《金融企业成本费用明细表》

附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》 附表三《投资所得（损失）明细表》 附表四《纳税调整增加项目明细表》 附表五《纳税调整减少项目明细表》 附表六《税前弥补亏损明细表》 附表七《免税所得及减免税明细表》 附表八《捐赠支出明细表》

附表九《技术开发费加计扣除额明细表》(注：政策调整，附表九不需填报) 附表十《境外所得税抵扣计算明细表》 附表十一 《广告费支出明细表》

附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》 附表十三《资产折旧、摊销明细表》 附表十四（1）《坏账损失明细表》 附表十四（2）《呆账准备计提明细表》 附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》

纳税人基本信息登记表

计算机代码 纳税人名称 所属经济类型 联系电话 所属行业 企业所得税征收方式（必选项） 单项选择：查帐征收 ；核定征收 执行的财务会计制度 单项选择： （必选项） 企业（小企业）会计制度 ；金融企业会计制度 ；事业单位、社会团体、民办非企业单位会计制度 。 工资管理形式（必选项） 单项选择：非工效挂钩 ；工效挂钩 。 纳税人享受减免企业所得税类型 单项选择： 1、没有优惠 ；2、高新技术企业 ；3、软件产业 ；4、集成电路产业 ；5、福利生产企业 ；6、劳动就业服务企业 ；7、其他优惠 。 填报要求：纳税人年度申报企业所得税时须填报此表。 填报说明：1、计算机代码：填写地税机关核发的征收管理码。

2、纳税人名称：填报税务登记证所载纳税人的全称。

3、所属经济类型、所属行业：按照税务登记表中的有关内容填写。 4、联系电话：填写纳税人单位办税人员联系电话（或手机号码）。

5、企业所得税征收方式：选择核定征收的企业，是指由税务机关根据其生产经营情况或财务会计核算情况，按照规定的标准、程序、

权限和方法，核定应税所得率（纯益率）或应纳税额的一种征收方式。

6、工效挂钩适用范围：仅适用于按照工资总额增长幅度低于经济效益增长幅度、职工平均工资增长幅度低于劳动生产率增长幅度的

原则，经国有资产监督管理委员会或财政局和劳动和社会保障局批准的国有及国有控股企业。

7、享受减免企业所得税优惠的纳税人，须经税务机关批准或审核备案的，方可选择2、3、4、5、6、7选项。 8、表中所列单项选择项：在符合的选项后划“√”。

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企业所得税年度纳税申报表

税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日

纳税人识别号： 金额单位：元(列至角分) 地税计算机代码 纳税人名称 生产经营地址 行次 1 项 目 销售(营业)收入(请填附表一) 投资收益（请填附表三） 投资转让净收入（请填附表三） 补贴收入 其他收入(请填附表一) 收入总额合计(1+2+3+4+5) 销售(营业)成本(请填附表二) 主营业务税金及附加 期间费用(请填附表二) 投资转让成本（请填附表三） 其他扣除项目（请填附表二） 扣除项目合计（7+8+9+10+11） 纳税调整前所得（6－12） 加：纳税调整增加额（请填附表四） 减：纳税调整减少额（请填附表五） 纳税调整后所得（13+14－15) 减：弥补以前年度亏损（填附表六）（17≤16） 减：免税所得（请填附表七）（18≤16－17） 加：应补税投资收益已缴所得税额 减：加计扣除额(21≤16-17-18+19-20) 应纳税所得额（16－17－18+19－20－21） 适用税率 境内所得应纳所得税额（22×23） 减：境内投资所得抵免税额 加：境外所得应纳所得税额(请填附表十) 减：境外所得抵免税额(请填附表十) 境内、外所得应纳所得税额（24－25＋26－27） 减：减免所得税额（请填附表七）（29≤28） 实际应纳所得税额（28－29） 汇总纳税成员企业就地预缴比例 汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(30×31) 减：本期累计实际已预缴的所得税额 本期应补(退)的所得税额 附：上年应缴未缴本年入库所得税额 金 额 主管税务机关 联系电话 收入总额 经办人： 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 扣除项目应纳税所得额的计算15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八）（20≤16－17-18+19） 应纳所得税额的计算26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 纳税人声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。 法定代表人（签字）： 年 月 日 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 经办人执业证件号码： 代理申报日期： 年 月 日 精选

申报日期： 年 月 日 主管税务机关受理专用章: 受理人: 受理日期： 年 月 日

企业所得税年度纳税申报表附表一(1)

销售（营业）收入及其他收入明细表

填报时间：年 月 日 金额单位：元（列至角分） 行项 目 金 额 次 1 一、销售（营业）收入合计(2+7+12) 2 1．主营业务收入(3+4+5+6) 3 （1）销售商品 4 （2）提供劳务 5 （3）让渡资产使用权 6 （4）建造合同 7 2．其他业务收入(8+9+10+11) 8 （1）材料销售收入 9 （2）代购代销手续费收入 10 （3）包装物出租收入 11 （4）其他 12 3．视同销售收入(13+14+15) 13 （1）自产、委托加工产品视同销售的收入 14 （2）处置非货币性资产视同销售的收入 15 （3）其他视同销售的收入 16 二、其他收入合计（17+24） 17 1．营业外收入(18+19+···+23) 18 （1）固定资产盘盈 19 （2)处置固定资产净收益 20 （3）非货币性资产交易收益 21 （4）出售无形资产收益 22 （5）罚款净收入 23 （6)其他 24 2．税收上应确认的其他收入(25+26++27+28+29) 25 （1）因债权人原因确实无法支付的应付款项 26 （2）债务重组收益 27 （3）接受捐赠的资产 28 （4）资产评估增值 29 （5）其他 经办人（签章）: 法定代表人（签章）:

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企业所得税年度纳税申报表附表一（2）

金融企业收入明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分) 行次 项 目 金 额 1 一、基本业务收入（2+3+…+15） 2 利息收入 3 金融企业往来收入 4 中间业务收入 5 手续费收入 6 证券承销收入（亏损以“-”填列） 7 自营证券差价收入（亏损以“-”填列） 8 买入返售证券收入（亏损以“-”填列） 9 受托投资管理收益（亏损以“-”填列） 10 保费收入 11 分保费收入 12 追偿款收入 13 基金收入 14 汇兑收益 15 其他业务收入 16 二、其他收入合计（17+18+24+28） 17 1．视同销售收入 18 2．营业外收入（19+20+21+22+23） 19 固定资产盘盈和转让净收入 20 非货币性交易收益 21 出售无形资产收益 22 取得的各种价外基金、收费和附加 23 罚款收入 24 3．税收上应确认的收入（25+26+27） 25 因债权人原因确实无法支付的应付款 26 接受捐赠的资产 27 在税收上确认的资产评估增值 28 4．其他 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

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企业所得税年度纳税申报表附表一（3）

事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分) 行次 项目 金额 1 一、收入总额(2+3+……+11) 2 财政补助收入 3 上级补助收入 4 拨入专款 5 事业收入 6 经营收入 7 附属单位缴款 8 投资收益（见附表三） 9 投资转让净收入（见附表三） 10 捐赠收入 11 其他收入 12 二、免税收入总额(13+14+…+22) 13 纳入预算及预算外专户管理的基金及附加 14 纳入预算及预算外专户管理的行政事业性收费 15 财政部核准不上缴专户管理的预算外资金 16 主管部门、上级单位的专项补助收入 17 所属独立核算单位上交的税后利润 18 各级政府资助 19 省级以上民政、财政部门规定收取的会费 20 社会各界的捐赠收入 21 财政拨款 22 其他 23 三、应纳税收入总额(1-12) 24 四、应纳税收入总额占全部收入总额比重(23÷1) 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：精选

企业所得税年度纳税申报表附表二(1)

成本费用明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分) 行次 项 目 金 额 1 一、销售（营业）成本合计（2+7＋13） 2 1．主营业务成本（3+4+5+6） 3 （1)销售商品成本 4 （2)提供劳务成本 5 （3)让渡资产使用权成本 6 （4)建造合同成本 7 2．其他业务支出（8+9+10+11+12） 8 （1）材料销售成本 9 （2）代购代销费用 10 （3）包装物出租成本 11 （4)相关税金及附加 12 （5）其他 13 3．视同销售成本（14+15+16） 14 （1）自产、委托加工产品视同销售成本 15 （2）处置非货币性资产视同销售成本 16 （3）其他视同销售成本 17 二、其他扣除项目合计（18+26） 18 1．营业外支出（19+20+…+25） 19 （1）固定资产盘亏 20 （2)处置固定资产净损失 21 （3）出售无形资产损失 22 （4)债务重组损失 23 （5）罚款支出 24 （6)非常损失 25 （7)其他（包括三项减值准备） 26 2．税收上应确认的其他成本费用（27+28） 27 （1）资产评估减值 28 （2）其他 29 三、期间费用合计（30+31+32） 30 1．销售（营业）费用 31 2．管理费用 32 3．财务费用 经办人（签章）: 法定代表人（签章）:

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企业所得税年度纳税申报表附表二(2)

金融企业成本费用明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分) 行次 项 目 金 额 1 一、基本业务成本合计（2+3+…+24-25） 2 利息支出 3 金融企业往来支出 4 中间业务支出 5 手续费支出 6 卖出回购证券支出 7 死伤医疗给付 8 满期给付 9 年金给付 10 退保金 11 赔款支出 12 分出保费 13 分保赔款支出 14 分保费用支出 15 佣金支出 16 保户红利支出 17 未到期责任准备金提转差 18 长期责任准备金提转差 19 未决赔款准备金提转差 20 寿险责任准备金提转差 21 长期健康险责任准备金提转差 22 提取保险保障基金 23 汇兑损失 24 其他业务支出 25 减：摊回分保赔款 26 二、其他支出（27+28+35+38） 27 1．视同销售成本 28 2．营业外支出（29+30+…+34) 29 固定资产盘亏 30 处置固定资产净损失 31 出售无形资产损失 32 罚款支出 33 非常损失 34 其他 35 3．税收上应确认的其他成本费用(36+37) 36 税收上确认的资产评估减值 37 其他 38 4．其他 39 三、期间费用合计（40+41+42） 40 营业费用 41 管理费用 42 财务费用 经办人（签章）： 法定代表人（签章）： 精选

企业所得税年度纳税申报表附表二（3）

事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分) 行次 项目 金额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 一、支出总额(2+3+……+10) 拨出经费 上缴上级支出 拨出专款 专款支出 事业支出 经营支出 对附属单位补助 结转自筹基建 10 其他支出 11 二、不准扣除的支出总额 12 （1）税收规定不允许扣除的支出项目金额 13 （2）按分摊比例计算的支出项目金额 14 三、准予扣除的支出总额（14=1-11） 15 16 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

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企业所得税年度纳税申报表附表三 投资所得（损失）明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 投资投资转让所得或损失(处置收益) 收益应补税的投（持资收益已纳行投资资产种类 投资转让成本 有收企业所得税 投资转让次 投资转让所初始投计税成投资转益） 净收入 得或损失 资成本 本调整 让成本 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 一、债权投资（小计） * * * * * 2 （一）短期债权投资（小计） * * * * 3 * * * * * 4 * * * * * 5 * * * * * 6 （二）长期债权投资（小计） * * * * 7 * * * * 8 * * * * 9 * * * * 10 二、股权投资（小计） * * * 11 （一）短期股权投资（小计） * * * 12 13 14 （二）长期股权投资（小计） * * * 15 16 17 合计 * * * * * 补充资料 1、以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失 2、本年度股权投资转让损失税前扣除限额 3、投资转让净损失纳税调整额 4、投资转让净损失结转以后年度扣除金额（累计） 被投资企业所在地 占被投资企业权益比例 被投资企业适用企业所得税税率 经办人（签章）: 法定代表人（签章）：精选

企业所企业所得税年度纳税申报表附表四

纳税调整增加项目明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位元（列至角分） 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 本期发生数 税前扣除限额 纳税调增金额 1 2 3 工资薪金支出 工会经费 职工福利费 职工教育经费 利息支出 业务招待费 本期转回以前年度确认的时间性差异 折旧、摊销支出 广告支出 业务宣传费 销售佣金 股权投资转让净损失 财产损失 坏账准备金 各类社会保障性缴款 其中：基本养老保险 失业保险 基本医疗保险 基本生育保险 工伤保险 补充养老保险 补充医疗保险 上交总机构管理费 住房公积金 本期增提的各项准备金（26+…33） 其中：存货跌价准备 固定资产减值准备 无形资产减值准备 在建工程跌价准备 自营证券跌价准备 呆账准备 保险责任准备金提转差 其他准备 罚款支出 与收入无关的支出 本期预售收入的预计利润（房地产业务填报） 其他纳税调增项目 1． 2． 3． * * 合计（1+…15+23+24+25+34+…37） 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

项 目

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企业所得税年度纳税申报表附表五

纳税调整减少项目明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位:元(列至角分) 行次 项目 纳税调减金额 1 工效挂钩企业用“工资基金结余”发放的工资 2 以前年度结转在本年度扣除的广告费支出 3 以前年度结转在本年度扣除的股权投资转让损失 4 在应付福利费中列支的基本医疗保险 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 在应付福利费中列支的补充医疗保险（可税前扣除的部分） 其中：坏帐准备 存货跌价准备 固定资产减值准备 无形资产减值准备 在建工程减值准备 自营证券跌价准备 呆账准备 保险责任准备金提转差 其他准备 本期已转销售收入的预售收入的预计利润（房地产业务填报） 其他纳税调减项目 1． 以前年度进行了纳税调整增加、在本年度发生了减提的各项准备金（7+…15） 2． 3． 合计（1+…6+16+17）

经办人（签章）： 法定代表人（签章）： 精选

企业所得税年度纳税申报表附表六 税前弥补亏损明细表 填报时间： 年 月 日 亏损或盈年度 利额 1 2 合并分立企业转入可弥补亏损额 3 在亏损年度以后已弥补过的亏损额 合计 第二年 4 * * * * * 5 * * * * 第三年 6 * * * 第四年 7 * * 第五年 8 * 合计 9 金额单位：元(列至角分) 本年度可弥补的亏损额 10 可结转下一年度弥补的亏损额 11 * 行次 项目 1 2 3 4 5 6 7 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 本 年 可结转下一年度弥补的亏损额合计

经办人（签章）： 法定代表人（签章）： 精选

企业所得税年度纳税申报表附表七

免税所得及减免税明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分) 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 二国债利息所得 免税的补贴收入 免税的纳入预算管理的基金、收费或附加 免于补税的投资收益 免税的技术转让收益 免税的治理“三废”收益 种植业、养殖业及农林产品初加工所得 其他免税所得 、减免税 * * * * * * * *

（11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+61） (一)高新技术企业及技术进步（12+13+…+16） 其中：1．高新技术开发区 2．软件、集成电路 3．非营利科研机构 4．科研机构转制为企业5年免税 5．其他 (二)基础设施建设减免 (三)各类区域优惠减免（19+20+…+25） 其中：1．西部大开发减免 2．西气东输 3．东北老工业基地减免 4．民族自治区域减免 5．老少边穷减免 6．天津滨海新区的高新技术企业 7．其他 (四)农业减免（27+28+29+30） 1．农业产业化龙头企业免税 2．农业产前、产中、产后服务业 3．远洋捕捞业免税 4．其他 (五)第三产业减免（32+33） 其中：1．新办的服务型企业 项 目 一、免税所得（2+3+…+9） 金 额 精选

33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 2．其他减免 (六)文教卫生减免（35+36+…+41） 其中：1．青少年活动中心 2．非营利医疗机构 3．中央电视台 4．学校培训班收入 5．高校后勤减免 6．29届奥运会免税 7．其他 (七)促进就业减免（43+44+…+50） 其中：1．民政福利企业 2．劳服企业 3．下岗失业人员再就业 4．随军家属企业 5．军转干部企业 6．国有企业主辅分离企业 7．老年服务机构 8．其他减免 (八)资源综合利用减免 (九)劳改劳教减免 (十)军队企业减免 (十一)金融类减免（55+56+…+59） 其中：1．农信社 2．国有独资银行 3．开放式基金 4．封闭式基金 5．其他 (十二)自然灾害减免 (十三)其他减免 三、抵免所得税额（63+64） 购买国产设备投资抵免所得税 其他 * * 四、经济特区、上海浦东新区低税率 经办人（签章）： 法定代表人（签章）： 精选

企业所得税年度纳税申报表附表八

捐赠支出明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位: 元（列至角分）

行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 捐赠项目 非营利社会团体或国家机关名称 1 * * 金额 2 捐赠扣除 比例 扣除 限额 允许税前扣除的公益救济性捐赠额 5当2＜4时，5＝2；当2＞4时，5＝4 3 4 * * 一、公益救济性捐赠合计 100% （一）全额扣除的捐赠合计 1． * * * 2． * * * 3． * * * （二）按10%扣除的捐赠合* 10% 计 1． * * * 2． * * * 3． * * * * 3% （三）按3%扣除的捐赠合计 * * * 1． * * * 2． * * * 3． （四）按1.5%扣除的捐赠合* 1.50% 计 * * * 1． * * * 2． * * * 3． * * * * 二、非公益救济性捐赠合计 * * * 1、 * * * 2、 * * * 3、 * * * 三、合计 经办人（签章）： 法定代表人（签章）： 精选

企业所得税年度纳税申报表附表十

境外所得税抵扣计算明细表

填报时间: 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 国家 境外 所得 弥补以前 年度亏损 免税 所得 境外应纳 税所得额 法定 税率 超过境外所得 本年可抵扣前五年境外所得境外所得 境外已缴纳的 境外所得税 税扣除限额的以前年度所已缴税款未抵扣应纳税额 所得税税额 扣除限额 余额 得税额 余额 定率 抵扣额 1 合计 2 3 4 5(2-3-4) 6 7(5×6) 8 9 10(8-9) 11 12 13 经办人(签章): 法定代表人(签章): 精选

企业所得税年度纳税申报表附表十一

广告费支出明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 行次 1 广播电视广告 2 报刊杂志广告 3 其他媒体广告 4 合计(1+2+3) 5 其中：不符合条件的广告费支出 6 本年计算广告费扣除限额的销售(营业)收入 7 税收规定的扣除率 8 本年广告费扣除限额(6×7) 项 目 金额 9 本年广告费支出纳税调整额［(4-5)≤8,本行=5行;(4-5)＞8,本行=4-8］ 10 本年结转以后年度扣除额［(4-5)＞8,本行=(4-5)-8,(4-5)≤8,本行=0］ 11 加：以前年度累计结转扣除额 12 减：本年扣除的以前年度结转额 13 累计结转以后年度扣除额(10+11-12)

经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

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企业所得税年度纳税申报表附表十二

工资薪金和工会经费等三项经费明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 非工效挂钩企业 三项费用 行 次 工效挂钩企业 三项费用 项 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 生产成本 制造费用 销售(营业)费用 管理费用 在建工程 合计 实际发放额 其中：批准的工效挂钩工资总额 项目 生产成本 制造费用 销售(营业)费用 管理费用 在建工程 合计 实际发放额 本期核准计税人数 计税工资标准 工资薪金 职工福 职工教 行 工会经费 小 计 利费 育经费 次 1 ﹡ ﹡ ﹡ ﹡ 2 工资薪金 职工福 职工教 工会经费 利费 育经费 1 小计 5=2+3+4 3 4 5=2+3+4 2 * * * * * * * * * 3 * * * * * 4 * * * * * * * * * 1 2 3 4 5 6 7 8 9 ﹡ ﹡ ﹡ ﹡ 动用结余额 10 本期税前扣除限额 11 本期纳税调增额 10 本期纳税调增额 11 本期纳税调减额 12 本年结余额 13 加：以前年度结余额 14 减：本年动用结余额 15 本期累计结余额 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

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企业所得税年度纳税申报表附表十三 资产折旧、摊销明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位:元（列至角分） 本期计提折旧摊销的资产平均原值或折余价值 应予调整本期资产计允许税前扣本期纳税调本期转回以本期资产折旧或摊销额 可抵减时间性差异的计算 的资产平均税成本 除的折旧或整增加额或前年度确认小计 计入制造 计入管 计入营业计入在建计入其他 本年结转以以前年度结本年税前扣累计结转以价值 摊销额 减少额 的时间性差费用 理费用 费用 工程 后年度扣除转额 除额 后年度扣除异 的折旧或摊或摊销 销 2 3 4 5 6 7 8 9 ﹡ 10 11 12 13 14 15 16 行 次 资产类别 固定资产小计 1 2 房屋建筑物 3 机器设备 1 4 电子设备运输工具 5 无形资产小计 6 专利权 7 非专利技术 8 商标权 9 著作权 10 土地使用权 11 商誉 12 其他 13 其他资产小计 14 开办费 15 长期待摊费 16 其他 17 合计（1+5+13） 经办人（签章）： 法定代表人（签章）： 精选

企业所得税年度纳税申报表附表十四（1）

坏帐损失明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 会计金额 行次 项 目 1 2 3 ﹡ 税收金额 纳税调整额 1 期初坏帐准备金额 2 本期核销的坏帐损失 3 本期收回已核销的坏帐损失 4 计提坏帐准备的应收帐款余额 5 本期增(减)提的坏帐准备 6 期末坏帐准备余额 ﹡ 经办人（签章）：

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企业所得税年度纳税申报表附表十四（2）

呆帐准备计提明细表

行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）

项 目 期初呆帐准备帐户余额 期初风险资产余额 本期实际发生呆帐损失 本期增（减）提呆帐准备 本期收回已核销的呆帐 期末呆帐准备帐户余额 上年申报的呆帐准备纳税调整额 期末风险资产余额 本期按税收规定增提呆帐准备 本期实际呆帐损失税务审批数 本期申报的呆帐准备纳税调整额 风险资产项目 贷款（含抵押、质押、担保等贷款） 银行卡透支 抵债资产 贴现 银行承兑汇票垫款 进出口押汇 投资 拆借（拆出） 应收款项 其他债权和股权 期初余额 金 额 期末余额 经办人（签章）：

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企业所得税年度纳税申报表附表十四（3）

保险准备金提转差纳税调整表

填报时间： 年 月 日

金额单位：元(列至角分) 税法规定 行次 项目 实际发生额 调整额 扣除额 1 一、未到期责任准备金 2 未到期责任准备金提取数 3 未到期责任准备金转回数 未到期责任准备金提转差（2－3） 4 5 二、长期责任准备金 6 长期责任准备金提取数 7 长期责任准备金转回数 长期责任准备金提转差（6－7） 8 9 三、未决赔款准备金 10 未决赔款准备金提取数 11 未决赔款准备金转回数 12 未决赔款准备金提转差（10—11） 13 四、寿险责任准备金 14 寿险责任准备金提取数 15 寿险责任准备金转回数 16 寿险责任准备金提转差（14－15） 17 五、长期健康险责任准备金 18 长期健康险责任准备金提取数 19 长期健康险责任准备金转回数 20 长期健康险责任准备金提转差（18－19） 21 六、保险保障基金 22 财产保险、意外伤害保险和短期健康保险业务 23 有保证利率的长期人寿保险和长期健康保险 24 无保证利率的长期人寿保险和长期健康保险 25 其他 26 七、其他责任准备金 27 28 29 总计（4+8+12+16+20+21+26） 30 八、补充资料 31 公司总资产 32 自留保费收入 33 赔款支出 34 其他 35 36 37 38 经办人（签章）： 法定代表人（签章）： 精选