实验七(2013)

实验七 总账期末业务处理

一、实验准备

已经完成了实验四的操作。可以引入已完成实验六 \"(2-4) 账簿管理 \" 或“2-2总工系统日常业务”的账套备份数据 。将系统日期修改为 \"2012 年 1 月31日 \注册进入总账系统。 二、实验要求

1、业务生成期末转账凭证并审核记账 2、对2012年1月份的会计账簿进行对账 3、对2012年1月份进行结账 5、账套备份 三、实验资料

1、自定义结转凭证

按短期借款贷方余额的0.5%计提短期借款利息，借方取值公式为：QM（2001，月，贷）×0.005，贷方取值公式采用结果函数：JG（）。

将当月应交未交的增值税从“应交税金一应交增值税—转出未交增值税（21710103）”科目转到“应交税金—应交增值税—未交增值税（217102）” 科目，借方取值公式为：QM（21710102，月，贷）-QM（21710101，月，借），贷方公式采用差额函数：CE（）。

2、销售成本结转采用期末自动转账方式生成。 3、期间损益结转采用期末自动转账方式生成。 四、实验指导

1、设置对应结转转账凭证 操作步骤：

（1）以“003李菲”注册进入部账系统，执行 “期末 /转账定义 ”命令，进入“自定义转账设置”窗口。

（2）单击“增加”按钮，打开“转账目录”设置对话框。

（3）在设置对话框中, 录入转账序号 “0001”, 输入摘要 \" 计提短期借款利息 \" ，单击凭证类别栏下三角按钮 ,选择 \" 转账凭证 \"。单击“确定”按钮，继续定义转账凭证分录信息。

（4）在自动转账设置窗口中，单击“增行”按钮，选择科目“5503”，方向“借”，双击金额公式栏，选择参照按钮，打开“公式向导”的选择函数对话框。

（5）选择：期末余额；单击“下一步”按钮，打开“公式向导”的函数参数设置对话框，参照输入：科目2001；方向选择“贷”，单击完成。系统将金额公式带回自定义转账设置界面。将光标移至自动带回的公式末尾，输入“×0.005”，按回车键确认。

（6）单击“增行”按钮，选择“应付利息”的科目代码，方向选择“贷”，输入金额公式“JG（）”，单击“保存”按钮。

（7）单击“增加”按钮，打开“转账目录”设置对话框，同理设置转出未交增值税的转账目录设置对话框。单击“确定”按钮，继续定义转账凭证分录信息。 提示：

* 对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转 , 还可以进行科目的一( 一个转出科目 ) 对多 ( 多个转入科目 ) 的结转

* 对应结转的科目可为上级科目 , 但其下级科目的科目结构必须一致 ( 相同明细科目 ), 如果有辅助核算 , 则两个科目的辅助账类也必须一一对应。 * 对应结转只能结转期未余额。

2、设置销售成本结转记账凭证

（1）以“003李菲”注册进入总账系统，执行“期末/转账生成”命令，打开“转账生成”对话框。单击“销售成本结转”单选择按钮。

（2）单击“确定”按钮，系统弹出“201201月之前有未记账凭证，是否继续结转？”提示框，单击“是”按钮，系统打开“销售成本结转一览表”，单击“确定”按钮，系统开始生成记账凭证。

3、设置期间损益结转转账凭证 操作步骤:

（1）为了保证结转损益的正确性和完整性，需要将本月甩有未记账凭证进行记账，由“002张力”审核凭证，“001赵琳”进行主管签字和记账。

（2）以“003李菲”注册进入总账系统，执行“期末/转账生成”命令，打开“转账生成”对话框。

（3）单击\" 期间损益结转 \"单选按钮，单击“全选”按钮，单击“确定”按钮。如图 2-5-4 所示。

（4）生成“期间损益结转”记账凭证，单击“保存”按钮，单击“退出”按钮。

（5）对结转损益的转账凭证，由“002张力”审核凭证，“001赵琳”进行主管签字和记账。

提示：

* 由于期末转账业务的数据来源为账簿, 因此,为了保证数据准确应在所有业务都记账后再进行期末转账业务的操作。

* 转账凭证生成的工作应在月未进行。如果有多种转账凭证形式 , 特别是涉及到多项转账业务，一定要注意转账的先后次序。

* 通过转账生成功能生成的转账凭证必须保存 , 否则将视同放弃。 * 期末自动转账处理工作是针对已记账业务进行的， 因此 , 在进行月末转账工作之前应将所有未记账的凭证记账。

4、对 2012年1月份的会计账簿进行对账 操作步骤：

(1) 单击“期末/对账 \"命令, 打开 \" 对账 \" 窗口。如图 2-5-8 所示。 (2) 单击 \" 试算 \" 按钮 , 出现 \"2012.01 试算平衡表 \" 对话框如图 2-5-9 所示。

(3) 单击 \" 确认 \" 按钮 , 单击 \" 选择 \" 按钮 , 在 2012.01 “是否对账”栏出现 \"Y\" 标志 , 选中要对账的月份。再单击 \" 对账 \" 按钮 , 系统开始对账 , 并显示对账结果。如图 2-5-10 所示。 (4) 单击 \" 退出 \" 按钮 , 退出。

5、对 2012年1月份进行结账 操作步骤

（1）单击 \" 期末/结账 \"命令, 打开 \" 结账\" 对话框，将光标定位在“2012.01”。如图 2-5-l 1 所示。

(2) 单击 \" 下一步 \" 按钮 , 打开 \" 结账—核对账簿 \" 对话框。如图 2-5 —12 所示。

（3）单击“对账”按钮，系统进行对账。

(4)当对账完毕后， 单击 \" 下一步 \" 按钮。打开“结账——月度工作报告”对话框。

(5) 单击 \" 下一步 \" 按钮，出现“2012年01月工作检查完成，可以结账„”信息提示，如图 2-5-13所示。

(6) 单击 \" 结账 \" 按钮 , 完成结账操作。