科技对金融的影响研究

科技对金融的影响研究南开大学深圳研究院 胡伟

摘要：金融科技最重要的要能够回到当初金融服务的目的和本质，以人的生活需要为根本来提供比较贴心的服务。因为人从生老病死食衣住行，都有金融的需求，通过各个要素的信息收集分析，这样我们才能够达到及时、透明、高效率、安全和便利，实现金融的需求的低成本化，提供比传统金融更好的服务。

关键词：金融服务；金融创新；大数据；数据分析；人工智能

一、传统金融的由来

当农业发展到了一个可以有剩余粮食的时代，有一个农夫甲带着三担米来到了集市，他拿其中一担米跟铁匠换了一把镰刀，这就是最早期的货易货的交易。他拿另外的一担米跟农夫乙换了一袋稻谷，农夫乙答应一个月后把稻谷送到，这就是早期的期货交易。剩下那一担米跟畜牧人丙换了一头牛，可是牛的价值比米高很多，所以农夫甲同意在未来几个月每个月送一担米给畜牧人丙，这就是早期的借贷和分期付款；这些交易都是口头合约，合约的执行是建立在信用基础上面。

对于口头合约的内容，常常在认知上会有分歧的，交易者之间是各说各的理，所以常常会有争议。所以后来大家就把合约的内容写下来，这就变成契约。契约的执行偶尔有人会违约。未来我们怎么知道要跟谁交易可靠呢？所以就开始有人把这些交易的执行的过程记录下来，这就是我们最早期的信用的评级。

在这货跟货的交易里面，出现了个问题就是价值的不对等，交易双方没有办法很公平的做交换，后来有了钱币，钱币变成交易的一个基准的度量尺度，所以就是如果有价差的时候，余额就可以用钱来付，所以就解决了公平性的问题。

因为有钱，所以需要有人来管理这些钱，所以银行就出现了，银行帮大家管钱、储存、交易，还有借贷等，提供这些服务从中收手续费。同时银行也把这些交易内容系统性的记下来，所以就形成了一个信用评价制度，还有有钱的人不愿意把钱放在银行的金库里面，所以他们就把钱投给了那些要出海到远洋去做贸易的船队，这就是早期的投资，但是船队需要很多钱，所以需要大家分担，这就是我们讲的股份有限公司。

出海的船队风险很高，所以需要有人来保险，所以保险业也诞生。金融从诞生到近现代金融服务的模式几乎没有改变。

二、金融的数字化

到了1950年代，IBM大型电脑就诞生了，所以银行交易数字化，大大的提高它的效率。

所以这个技术开始在金融服务业里面有了一些小小的地位。

到了1990年代，互联网开始风行，这时候大家可以透过互联网处理银行的业务，所以这是银行的网络化，网络化了以后大家就可以不太常进入分行办业务，所以分行的重要性开始降低。

到了2010年代智慧型手机开始普及，这时候大家可以随时随地透过手机处理所有的金融的业务，这时候银行就发现银行分行的人潮不见了，银行就开始把柜台降低开始卖咖啡都没有用，所以分行的关闭潮就展开了。

当前，人工智能、区块链等数字技术不断涌现，快速向经济社会各领域融合渗透，以数据为核心的数字化转型已是大势所趋。金融业是数据密集型行业，在生产经营过程中积累了海量的数据金矿。金融业要深刻认识数据资源的重要意义，切实做好金融数据治理工作，深挖数据价值、释放数据潜能，加快推进数字化转型，推动金融实现高质量发展。

三、传统金融业的服务弊端

这是我们最近看到的传统的金融，因为掌握了金融的主导权，当然也有一些从业人员，他们就开始用各种手段炒作、套利等等去取得更多的利益，到了2008年8月，次贷危机爆发，大量美国人还不起房贷，房子被收归银行，但真正的利润被空头攫取，所以华尔街就变成狼群集中的地方，让金融界有了一些不太好的名声，甚至保险业也经常会做一些所谓不诚信的保险业务，所以这些都是传统金融面临的问题！另外一个方面，因为传统金融为了降低风险，所以让这些普通大众或者中小微企业，取得金融服务的成本越来越高，但是越有钱的人，所取得的成本却越来越低，所以这造成了一个服务不平等的现象。

一个金融科技的报告中提到，全球发展中国家中小企业融资的缺口达到2.3兆美金之多，很多中小企业的这些公司没有机会成长，对整个社会的发展其实有很大影响。另外在全球7亿多人之内，有2.5亿的成年人

没有办法得到银行的服务，所以换句话来说，这个其实是一个非常大的商机。银行因为他们过去的保守和规避风险传统，还有他们的成本问题，因为它大部分的工作都是人工处理，所以他没有办法很有效率的去处理这些小额的金融活动，所以其实就是金融科技的机会。

比尔盖茨在1994年说道 ，他说银行的服务就金融的服务是必须的，但是银行不一定，当时他就预测科技公司会取代银行，不过因为银行其实掌握了所有金融的资源，所以他这个预言一直没有实现。不过到2007年的金融海啸，因为银行缩紧银根，所以即使是非常好的中小企业或者是个人都贷不到钱，只要贷不到钱的话，他就只好去找非金融机构来贷款。所以如果找非金融机构的话，这里的例子是非常标准的例子，年利息最少是30%，一个中小企业它的利润全部拿来付利息都不够，所以一旦开始借这个钱，他就变成恶性循环，永远没办法翻身。所以由科技界的人跨界过来提供非传统金融服务，就孕育而生。

四、科技金融的机会

所以透过网络的这些商务平台来撮合需要钱的人跟有余钱的人，然后促成这样的金融交易，但因为他们在网络的商务平台上面，掌握这些店家跟这些顾客的所有的平常的交易资料，所以其实比银行还要了解这些人，所以它可以透过这些资料的分析做更好的风险评估。

传统的金融业基本上有三大类，一个是银行的业务，一个是证券期货，另外一个是保险。除了保险可能例外之外这三个业务大概都有一个共同的特性，都是银行或者它的金融机构等着客户找上门来，然后他们再评估要不要提供服务。而这些具有金融科技的公司通常会透过数据或者是系统了解这些使用者的需求，然后可以主动的来提供服务。因为我们食衣住行这任何一件事情都需要钱，都需要金融服务，所以透过科技跟生活结合来提供新的服务，对传统金融业其实是非常

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经济与社会发展研究财会与金融

行战略管理会计系统的升级与优化，构建防火墙并运用杀毒软件及时进行网络系统问题的修复，保障数据信息传安全性，避免不法分子利用企业网络系统漏洞盗取企业重要的信息数据，确保企业战略管理会计工作的正常开展，进而推动企业的可持续发展与稳定。

（三）健全企业战略管理会计制度1.明确战略管理会计岗位职责

企业应明确各个岗位的职责，并对不相容的岗位进行分离，细化各个岗位的责任，针对各个岗位设定会计系统的操作权限，保障相关人员的管理权限可以保障工作的顺利开展，进而激发出员工工作的热情，顺利推行战略管理会计工作。

2.制定战略管理会计工作流程

企业应对现有的管理会计执行准则进行优化与完善，明确具体的工作内容，以量化指标作为分析依据，充分发挥出大数据的优势，提升战略管理会计工作开展的合理性，获取到更加真实、准确全面的战略管理会计信息。

3.建立与完善战略管理会计反馈机制企业要对战略管理会计反馈机制进行合理优化与完善，明确具体的反馈时间及反馈流程，简化反馈程序，保障信息反馈的及时性，

使企业可以及时高效地制定重大战略发展决策，发挥出战略管理会计的成效。

（四）建立专业的战略管理会计团队企业要把好人才甄选关，筛选出具备专业的战略管理会计知识与技能、了解大数据的综合素质人才担任战略管理会计工作。同时要制定合理的绩效考核制度，及时进行战略管理工作的绩效考核，促使相关工作人员不断提升自身的知识与技能，优化战略管理效果。此外，企业还要加强培训，引进最新的战略管理会计业务处理方式，全面提升战略管理会计人才所需的各项技能，进而为大数据环境下企业战略管理会计工作的有序开展提供保障。

参考文献

三、大数据环境下管理会计与战略管理相结合的有效对策

（一）提高企业管理层对战略管理会计的重视程度

一方面，企业应顺应时代的发展及管理需求，提高企业管理层对管理会计与战略管理结合重要性的认识程度，在领导层的影响下引导所有战略管理工作人员积极开展工作，为战略管理会计工作的顺利开展创造条件。另一方面，企业要对管理会计与战略管理会计相结合所带来的优势进行大力度的宣传，结合多种宣传方式使所有相关部门了解战略管理会计职责的有效执行会对企业产生的积极影响效果，进而激发出管理会计工作人员的积极性，促使各个部门转变工作态度，通过多个部门的通力合作，共同促进大数据环境下企业战略管理会计工作的有序运行。

（二）为企业战略管理会计提供充足的资金

企业应投入大量资金用于企业战略管理会计工作的开展，基于云计算建立会计信息系统并对数据库进行及时的更新与完善，进而提高数据分析与处理的真实性与准确度，以更加全面、真实的数据信息促进管理层战略决策制定的正确性。同时，企业要及时进

[1]吕国利,姚飞.大数据时代下企业战略管理会计应用中的问题及改进[J].民营科技,2017(9):250.[2]马颖.大数据发展对企业管理会计带来的影响[J].现代营销:经营版,2019(7):194-195.[3]张佳为.财务大数据在企业战略管理中的应用实践探索[J].纳税,2019(9):106.(上接第27页)后来为这些不管是中小企业或者是个人提供更好的服务，我们过去金融的问题就是信用不平等，因为它是为精英阶层设计的，所以它是以你现有的财富跟你过去交易的历史为基础，可是对于大部分银行是不接受这些中小企业和个人的，因此他们这些人资料是相当缺乏的，所以金融科技的业者，就需要透过跟其他产业的结合，取得这些资料，帮中小企业和个人建立信用的平等。

第一可以证明有钱人信用不一定好，第二孟加拉的诺贝尔奖得主，证明了穷人的信用也不一定差，因为他的小微贷款几乎没有坏帐。所以我们需要的就是说透过这样的分析，然后把这些信用好的人不一定有钱找出来提供他们需要的服务。这个就是重新分配的机会。透过各种不同的方式来收集资料，包括你的社群、你的好友、你的学历经历工作等；对中小企业而言就是他的产业链，它在产业链里面的价值的各种的环境因素等等来做评估。过去我们信评主要看的就是你过去的还款能力，所以在今天我们要做的就是你现在跟未来的还款能力，不见得是你根据你的交易的历史。另外一个很重要就是还款意愿，还款意愿大部分可能要从非结构性的

资料里面去找出来。

第三是环境因素，大环境跟你产业的关系，当我们可以把好的公司筛选出来，把好的人筛选出来，提供好的金融服务给他们，这个社会就会繁荣，所以对你我来说都是非常重要的。

六、结束语

大的一个冲击，这也是金融科技对你我为什么重要的原因。

金融科技发展的比较晚，国际上虽然是2007年开始，不过那时候的技术到今天来说，也变成了传统科技，这个就是科技业的好处，不断的翻新和后来的永远有机会，金融科技最重要的要能够回到当初金融服务的目的和本质，以人的生活需要为根本来提供比较贴心的服务。因为人从生老病死食衣住行，都有金融的需求，通过各个要素的信息收集分析，这样我们才能够达到及时、透明、高效率、安全和便利，实现金融需求的低成本化，提供比传统金融更好的服务。只要能够掌握的好，其实金融科技是非常有机会的！

五、金融服务的三个要素和创新

金融科技，因为它是一种服务，它的内涵就是可以真正能促进金融服务效率的技术。比如在电子支付过程当中所需要用到的身份认证的技术。

大家现在会比较聚焦新崛起的一些先进的这种新技术，譬如说像是云端运算、大数据分析、区块链或人工智慧，利用这样的技术促进金融效率，属于突破性的创新的科技。

今天要发展金融科技，还是需要大家一起来努力，把所有资源串接起来，形成一个生态圈，透过这个生态圈，信息可以整合共享形成一个共同平台，让这些创新者可以在上面做创新，保护消费者的权益，让金融科技可以更发展。

参考文献

我们在谈到金融服务其实它有三个要素，第1个就是信用，上面也提到了很多从古到今的信用。第2个是风险的管控，第3个是时机。传统的金融业，这三件事情大部分是人工做的，可是金融科技因为他从科技出发，所以它是以数据为中心，所以他透过区块链、大数据、云端大数据的分析，来做这些信用评级跟时机的掌握。所以透过这个基础，然

[1]长铗,韩锋.区块链[M].中信出版社,2016.·29·