经营计划管理制度
目 录
第一章 总则 ........................................................ 1 第二章 经营计划管理体系 ............................................ 2 第三章 年度经营计划编制 ............................................ 4 第四章 年度经营计划审批 ............................................ 6 第五章 年度经营计划分解 ............................................ 6 第六章 公司经营计划执行 ............................................ 6 第七章 计划执行情况总结分析与考核 .................................. 9 第八章 附则 ........................................................ 9 附件1：公司年度经营计划报告样板 .................................... 10
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第一章 总则
第一条 的重要依据。
第二条
经营计划的计划项目
公司经营计划的计划项目主要包括：各经营单位的业务计划、各管理部门的管理计划、人力资源计划、财务计划、投资计划、融资计划等。
根据战略目标，计划项目由总裁办公会结合实际情况具体选定。 第三条
经营计划的种类及主要内容
组织维度（纵向）：公司经营计划、部门及分/子公司分解计划 时间维度（横向）：年度经营计划、季度分解计划、月度分解计划
公司年度经营计划的主要内容：年度总体经营目标、各计划项目总体经营目标、季度和月度分解计划（按总体）、部门及分/子公司分解计划（按项目）。
分解计划的主要内容：分解到部门及分/子公司的计划项目总体经营目标、季度分解计划、月度工作计划。
第四条 （一） （二） （三） （四） （五） （六）
经营计划的制定原则 以市场为导向。
以销定采、以采促销、综合平衡 沟通协调。 预算约束。 滚动调整。 评估考核。
广西新海通信科技有限公司（以下简称“公司”）及其分/子公司的
经营计划既是公司全体员工在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划
第五条 经营计划和全面预算的关系
（一） 经营计划是公司在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。经营计划包括年度经营目标、年度预算目标、年度各项计划及预算目标、月度各项计划及预算目标、各部门月度工作计划等内容。
（二） 预算是经营计划的一个重要组成部分。所谓预算是指公司经营活动用货币表示的数量计划。经过财务部门按照财务核算的原则处理后，可以衡量公司经营活动是否能满足公司的利润目标。
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（三） 预算一方面产生于经营计划，另一方面又要限制经营计划的制定，即经营计划必须满足预算的投入产出。
（四） 根据经营计划和预算统一编制的原则，在编制经营计划的同时编制各项预算。
第六条 第七条 第八条
通过规范公司经营计划的编制、批准、执行、总结及考核的管理公司建立自上而下的计划编制和监控体系，自下而上的汇报体系，本制度适用于公司各类经营计划的编制、执行和监督。
第二章 经营计划管理体系
第九条
在公司经营计划管理体系中，设计合理的公司管理层、各部门、
过程，保证公司经营目标的实现。
按照计划编制、执行、监督、考核四个环节实现闭环式管理。
各分/子公司的计划管理关系和责任关系，并持续完善。
本制度中公司管理层即指总裁等，其议事决策机构为总裁办公会。 第十条
经营管理计划体系的组成部门
（一） 总裁办 （二） 市场部
（三） 公司其他各部门及下属分/子公司 第十一条 总裁的主要职责包括： 1. 负责审定长远发展战略；
2. 负责提出和确定年度经营目标，批准公司年度经营计划； 3. 负责审查管理层的季度和年度工作总结； 4. 负责对管理层相关人员进行考核。 第十二条 市场部的主要职责包括：
1. 对总裁提出的年度经营目标进行研究讨论确定可行性，提出调整建议； 2. 负责向总裁提交具体年度经营计划；
3. 审核公司年度经营计划草案、各季度、月度及各部门分解计划； 4. 审核各部门季度分解计划及月度工作计划；
5. 对计划执行过程进行全面地组织、指挥和监控，保证公司各项活动有序进
行，达到计划目标；
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6. 负责对总裁汇报季度和年度计划完成情况。
第十三条 各业务、职能部门及下属分/子公司的主要职责包括： 1. 提供编制计划的基础数据；
2. 提出各部门季度分解计划和月度工作计划草案； 3. 执行各部门的工作计划，并进行总结、分析。 第十四条 总裁办的主要职责包括： 1. 经营计划编制的组织和汇总 2. 经营计划执行情况分析 3. 经营计划执行的考核评价
4. 汇总、平衡各部门工作计划，形成公司年度经营计划草案。 第十五条 经营计划的主要内容及编制部门 （一） 总裁办
公司主要经营指标的目标（销售收入、经营利润、净利、现金等），竞争策略，关键成功因素，面临的主要风险，拟采取的重大措施。
公司战略研究计划；公司战略实施评估计划；对外投资计划； （二） 财务管理部
资金如何筹措；如何达到最佳资本结构；财务风险规避；现金流量如何管理；税务规划原则如何；如何使会计资料更能成为有效管理的工具；财务部门的人员、培训、预算。
（三） 行政人事部
公司劳动人事政策和人事管理制度的制订情况与执行；管理人员管理能力、专业技能的开发和员工培训的计划制定；管理人员和业务人员梯队建设；绩效考核的组织；工资、奖金、福利、报酬分配；人力资源开发、培训等费用预算。企业文化、内部沟通渠道的建立；本部门的组织、发展；办公设备购置计划；后勤服务水平的提高。
（四） 经营部门（包括市场部、各分/子公司）
本部门销售计划目标的分解（分别按产品、地区、客户、时间分解）；实现目标的措施（销售政策、销售推广活动安排、客户关系管理等）及进度安排；资源需求（人员、培训、预算）。年度的重点项目部的利润计划、销售额计划；人员、
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培训、预算控制等安排；财务费用如何降低，资金占用量为多少；部门或分/子公司内的组织结构如何确定，是否需要或如何发展长期合作伙伴。
第十六条 经营计划编制的依据
1. 政治法律、经济、社会、技术、自然等宏观环境分析； 2. 行业、竞争环境分析； 3. 公司内部资源与能力分析； 4. 公司总体战略规划； 5. 业务发展规划； 6. 职能发展规划； 7. 总裁提出的经营目标；
8. 以前年度公司经营计划执行情况； 9. 各部门绩效考核关键指标。
第三章 年度经营计划编制
第十七条 计划期
计划期指经营计划编制所覆盖的经营期间和经营计划的实际执行期。计划期为每年的1月1日至12月31日。
第十八条 年度经营计划的编制过程包括：年度经营目标的提出，年度经营目标的讨论确定，年度经营计划草案的编制，年度经营计划的审核、确定。
第十九条 提出年度经营目标
每年年底总裁办启动年度经营计划的编制，根据公司中长期发展规划、本年度经营计划的执行情况和预期目标，初步提出下一年度的经营目标。
第二十条 讨论确定经营目标
1. 下一年度经营目标由总裁办下发市场部及各职能部门，由市场部部向各分
/子公司传达总裁办初步提出的下年度的经营目标，并征求各部门及分/子公司的意见，同时市场部对上年度公司整体、各部门及分/子公司的经营信息进行收集和整理，帮助各部门及分/子公司确定自己的分解目标； 2. 各部门及分/子公司结合自身情况提出分解目标，提出实现目标的可能性
和具体措施，汇集到市场部，提交总审议。
3. 总裁审议公司内各部门对整体目标的反馈意见，最终确定年度经营目标和
各部门及分/子公司的分解目标。
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第二十一条 编制年度经营计划草案
1. 总裁授权市场部编制年度经营计划、授权财务部编制总体预算目标草案，
明确计划编制的总体要求和框架，参与过程中重大问题的明确和商讨，市场部对计划编制的质量和进度负责。
2. 各部门及分/子公司负责编制本部门的计划草案。
3. 财务部负责编制财务计划、投资计划、融资计划等草案，并提出预算草案。 4. 行政人事部负责编制人力资源计划草案。 第二十二条 审核年度经营计划草案
市场部汇集各部门及分/子公司的计划草案，提交总裁审核年度经营计划草案。具体审核各项工作计划的协调性、可行性，各项计划之间的逻辑关系。
第二十三条 年度经营计划包含的内容
公司年度经营目标，预计分阶段目标；为实现公司业务目标各业务部门业务计划指标；编制规范（含表式、编制说明要求）和编制进度要求。
年度经营计划报告样板见附件1。 第二十四条 对经营计划的要求 1.
年度经营计划目标的确定是上下结合过程中产生的，对年度经营计划目
标的确定应按照挑战性与现实性相结合的原则来进行。经营计划的总体目标和各部门的分解目标都应有充分的支持理由和依据。
2.
年度经营目标一经确定后，就应严格执行，各部门必须按照最终确定的
目标按照和确定本部门的工作计划、努力目标和相应预算。
3.
对每一个经营目标，在经营计划中一定要制定分阶段子目标，同时还要
制定分阶段实施方案
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第四章 年度经营计划审批
第二十五条 年底前公司总裁审议、批准由公司总裁办、市场部组织拟定的公司年度经营计划。
第二十六条 年度经营计划审议
公司执总裁审议总裁办公会提交的年度经营计划，审查经营计划的整体协调性，并对是否修改和修改的意图做出具体的指示。
第二十七条 年度经营计划修改
根据公司总裁提出的修改意见，总裁办和市场部修改、完善年度经营计划，再次报公司总裁审批。
第二十八条 年度经营计划批准
由公司总裁批准年度经营计划，并下发执行。
第五章 年度经营计划分解
第二十九条 每年年底由市场部组织各部门及分/子公司采用滚动编制、逐步细化的方式对整体经营计划进行分解，形成季度和月度的各部门及分/子公司分解计划。
第三十条 按季度和月度分解年度经营计划 将年度经营计划分解成为季度和月度经营计划。
1. 市场部负责整体计划的分解，并对各部门及分/子公司计划进行综合协调
和平衡；
2. 各部门及分/子公司负责各自具体计划的分解、执行和修订； 第三十一条 各部门及分/子公司负责将季度经营计划分解到每个月度 各部门及分/子公司负责人负责将分解到部门的季度经营计划分解到每个月度，形成月度工作计划。
第三十二条 审核批准公司年度经营计划分解结果
由公司总裁办组织讨论、审核各季度、各部门及分/子公司的分解计划、各部门及分/子公司月度工作计划，由总裁批准。
第六章 公司经营计划执行
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第三十三条 下达年度经营计划
每年年底前由总裁办向各部门及分/子公司下达经总裁审批的年度经营计划。 第三十四条 下达季度经营计划
1. 每季度前一个月的月底，各部门及分/子公司根据年度经营计划、季度分
解计划、部门分解计划，结合公司整体工作进展情况和本部门及分/子公司实际工作情况，提出下季度本部门及分/子公司工作计划，并提交给企业管理部审核。
2. 每季度前一个月的月底，市场部审核各部门及分/子公司提交的下季度工
作计划，根据公司整体经营计划，调整、形成各部门及分/子公司季度工作计划。
3. 每季度的季度初，由总裁批准、总裁办下达下个季度经营计划、各部门及
分/子公司工作计划。 4. 执行计划。
各部门及分/子公司根据公司季度经营计划及本部门及分/子公司工作计划，着眼全局开展工作，以保证本部门及分/子公司工作目标和公司整体经营目标的实现。
第三十五条 下达月度经营计划
1. 每月25日，各部门根据公司季度分解计划、部门及分/子公司分解计划，
结合公司整体工作进展情况和本部门及分/子公司实际工作情况，提出下月度本部门及分/子公司工作计划，并提交给市场部审核
2. 每月月底前，市场部审核各部门及分/子公司提交的下月度工作计划，根
据公司整体经营计划、季度经营计划，调整、形成各部门月度工作计划。 3. 每月月初，由总裁批准、总裁办下达下个月度经营计划、各部门及分/子
公司工作计划。 4. 执行计划。
各部门根据公司月度经营计划及本部门工作计划，着眼全局开展工作，以保证本部门工作目标和公司整体经营目标的实现。
说明：每年第1、4、7、10月的月度计划与季度计划同步下达执行，时间以季度计划下达时间为准。
第三十六条 调整经营计划
1. 确因客观因素影响需要调整年度经营计划，必须由总裁办公会提出申请说
明原因，经公司执行董事讨论通过后才能执行。
2. 确因客观因素影响需要调整部门季度经营计划，必须由相应总监提出申请
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说明原因，经总裁办公会讨论通过后才能执行。
3. 确因客观因素影响需要调整部门月度经营计划，必须由部门负责人提出申
请说明原因，经相应总监审核，总裁批准执行。
4. 调整年度、季度、月度计划应当提前申请，调整某项计划时如需同时相应
调整其它有关计划，应一并申请，以保证计划的平衡、协调。
5. 调整计划一律以书面批复为准，在未接书面批复以前，一律按原计划执行。
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第七章 计划执行情况总结分析与考核
第三十七条 撰写分析报告
公司企业管理部和各部门每季度、月度初均需对计划的完成情况进行总结，找出差异，分析原因，提出改进措施，形成计划完成情况的分析报告：
1. 企业管理部负责对公司经营计划的执行情况进行总结分析，形成报告。 2. 各部门负责对本部门的工作计划完成情况进行总结分析，形成报告。 注：附件2提供计划执行情况分析的样式，各部门或企业管理部可后附具体详细的说明。
第三十八条 集体汇报
在每月度、季度第一周的公司总裁办公会上，企业管理部和各部门汇报上月度或上季度的工作任务完成情况，确定改进措施，明确下月度或下季度的工作重点。
会议对改进措施形成决议，企业管理部负责督促各相关部门落实会议决定。
第八章 附则
第三十九条 本制度中的有关参数每年由公司总裁办公会根据实际情况确定。
第四十条 本制度由公司总裁办提出，经公司执行董事审批后生效执行。修改时亦同。
第四十一条 各子公司应参照本制度执行。 第四十二条 公司总裁办负责解释说明本制度。
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附件1：公司年度经营计划报告样板
1、战略规划概述 物流事 年战略规划目标 •销售收入 •毛利 •费用 •税息前营业收益 •现金流 （根据实际情况增减指标） 经营计划实现的主要举 措 总计 钢铁事业部 房地产事业部 业部 IT事业部 10 / 17
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2、各部门目标具体实施时间表 时间表（月份） 目标 举措 1月 12 / 17
负责人/部9月 10月 11月 12月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 门 广西新海通信科技有限公司经营计划管理制度
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3、差异分析 现有举措目标 14 / 17
设定目标 差异 差异解释 弥补差异方式 广西新海通信科技有限公司经营计划管理制度
5、经营计划实施风险与规避方法 主要风险 风险来源 规避方式
（其他辅助表格） 15 / 17
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附件2：计划执行情况分析
年度计划目标 本月应达到目标 本月所做工作 本月实际达到目标 施 行动一 行动二
责任人 整改措施 阶段实施计划 偏差分析及整改措偏差分析 16 / 17
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