供应链管理中道德风险的控制与防范

供应链管理中道德风险的控制与防范

作者：李惠杰 王 芬 李慧娟 来源：《商业时代》2008年第07期

◆中图分类号：F274文献标识码：A

内容摘要：供应链管理中道德风险的成因是供应链上的信息不对称、成员利益不一致以及不确定性。完善的激励约束机制，可靠的信息共享渠道，高昂的道德风险机会成本及坚持以客户为中心的理念是控制和防范道德风险的措施。 关键词：供应链管理 委托—代理 道德风险

供应链是围绕核心企业，通过信息流、物流、资金流、知识流将供应商、制造商、分销商、零售商直到最终用户连成一个整体的功能网链结构模式，通过供应链上各成员之间的密切合作，共享利益，共担风险，实现价值增值，从而达到多赢的目的。道德风险是西方经济学家提出的一个经济哲学范畴，它是指“经济代理人在对他们行为的后果不必承担全部责任的情况下，因追求自身效用的最大化而损害了其他人的利益”。产生道德风险的行为被称为“败德”行为。供应链上下游企业建立合作关系以后，各成员企业从本企业利益出发，利用自己所拥有的私有信息而采取一些损害供应链整体利益或者其它成员利益的行为，由此严重损害了供应链上其他成员的利益，影响了供应链管理关于整个供应链系统最优的目标实现，导致供应链管理的低效率，严重时会使整个供应链断裂、解体。因此必须加强对供应链管理中道德风险的控制和防范。

供应链管理中道德风险产生的原因

（一）信息不对称导致的委托-代理问题

信息不对称主要有三种表现：委托人只能观察到结果，而不能直接观测到代理人行为本身。由于委托人无法观察到代理人的行为，从而不能对其行为进行监督，代理人便可以利用这一隐藏行为，欺骗委托人，从中得益，导致道德风险的发生。尽管委托人与代理人进行信息共享可以获得额外利润，但是由于一些信息属于本企业的商业机密，企业领导人有可能担心信息泄露而带来经营风险，故意隐藏自己的真实信息，导致道德风险的产生。或者基于其他的利益

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因素的考虑，例如如果不报告自己的真实类型或谎报信息数据也能获得满意的信息租金，那么出于获利动机就会采取“败德”行为，从而产生道德风险问题。从经济学的角度看，只要当事人双方在拥有信息上是不对称的，就存在着委托-代理关系。所以供应链上各企业间实际上就是一种委托-代理关系，也就是处于信息优势与处于信息劣势的供应链上企业之间的委托-代理关系。委托人与代理人在签订合同时，双方所掌握的信息是相互对称的（至少双方都认为自己已经掌握了对方了解的信息）。然而，委托人无法观察到代理人的某些私有信息，特别是代理人的努力程度方面的信息，在这种情况下，代理人可能会利用其私有信息采取某些损害委托人利益的行动。

供应链系统中不完全信息现象普遍存在。某些节点企业也不具有使供应链整体效率最优的信息和动机，从而做出使本企业效益最大化的决策，影响了整条供应链系统的利益最大化目标的实现。由于企业所拥有的信息不对称，这种道德风险很难被发现，有时即使发现了也会因为契约的不完全和缺乏有效的惩罚机制而使“败德”企业免受处罚。如签订合约后，因委托企业无法观察到代理企业的某些行为，或外部环境的变化仅为代理企业所拥有，代理企业就会采取各种方式来实现自身利益最大化，从而损害委托企业的利益，最终必然会降低整条供应链的服务水平。

（二）成员利益不一致导致的利己行为

由于各成员企业都是具有独立法人地位的利益实体，都以自己利润最大化为目标向企业的投资者负责。企业有自己独立的经济利益，为了获得更有利的竞争地位，企业的行为就可能会损害其它企业的利益。因此，企业之间供应链的构建过程及供应链运作管理中，不可避免的会做出极端利己行为，从而产生道德风险问题。道德风险使供应链面临新的风险，并且这些风险不是各成员企业建立供应链本身带来的，而是成员企业主、客观行为作用的结果，是在建立供应链基础上派生出来的新风险。

供应链由许多单元组成，包括原料供应商、生产商、批发商、零售商、最终客户。这些单元为了共同的目标即利润最大化而合作或结成战略联盟，它强调的是整条链的战略伙伴关系。因此说供应链上的所有节点企业是相互依存的，是一种战略合作伙伴关系。他们通过对链上各企业内外资源的集成与优化，提高整个供应链的运作效率和效益，从而增强供应链的整体竞争力。然而，有些节点企业为了利益，将成本降低或利润增加建立在损害供应链上其他成员利益基础之上。比如企业出于自身利益最大化的考虑，不惜偷工减料、降低产品质量、降低产品成本，这些都是产生道德风险问题的原因。而这些行为会导致产品质量达不到合约中所预先要求的，必将严重影响整体供应链的信誉和消费者的利益。 （三）不确定性的存在导致避险行为

在现代经济条件下，企业经营者的行为复杂并且供应链终端用户的需求偏好灵活，会随着外界条件的变化而变化，这些不确定因素很难对其进行量化。因此，委托人要想在完全意义上

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监督代理人是很困难和不现实的，即使有的行为对监督者而言是可观察的，但未必是可控制的。这样就形成道德风险问题。

随着经济全球化的到来，科学技术的迅猛发展，生产力水平的不断提高，市场需求越发复杂多变，企业所处的环境也有越来越多的不确定性因素产生。就供应链而言，其不确定性主要有：上下游节点企业供需衔接的不确定；制造（加工）企业自身的不确定；终端产品需求的不确定；供应链所处外部环境的不确定。所有这些不确定性的存在都为那些只考虑自身利益的企业采取避险行为，产生道德风险提供了条件。

供应链管理中道德风险的防范措施

企业已经认识到供应链能带来巨大的经济效益和价值。但是供应链管理中道德风险的存在，成为供应链企业间建立信任关系的主要障碍。因此，需要完善企业供应链各方面的管理，加强对道德风险的控制和防范。 （一）建立完善的激励约束机制

激励机制的直接目的是为了提高各成员企业“守德”的积极性，其最终目的是为了实现供应链的组织目标，以谋求整体利益和个体利益的一致。激励机制的核心是设计一套完善的利润分配机制，并制定一套行之有效的行为规范：利润分配制度将产生道德风险问题的因素与供应链的整体目标联系起来，即达到特定的供应链目标的绩效标准将会得到相应的利润分配；行为规范规定各成员企业以一定的路径来达到供应链的目标。为了避免道德风险造成的损失，在签订合约时委托人要考虑在合约中制定一套完善的激励制度，使上下游合作者能分享自己的经营成果，鼓励其自觉采取符合企业最大利益的行动，从而达到“双赢”的效果，并进而有效的控制道德风险行为的产生。

激励机制和约束机制是相辅相成、不可或缺的两个方面。对成员企业进行激励，是为了调动其积极性，使他们的付出有相应的回报，使他们以更大的热情投入到整条供应链的再生产中去。对供应链上企业实施约束，则是为了限制其利用所掌握的私有信息做出不利于供应链、不利于其他成员的事，从而损害供应链的整体利益和其他成员的利益。所以，对供应链上成员企业进行激励的同时也要对其进行一定的约束。具体说就是，由上下游企业组成的供应链要能有效地协调各成员的生产经营，明确各成员的职责范围和应尽的义务，确保各成员能严格按照委托-代理合同办事，从而避免道德风险的产生，使供应链高效运作，给各成员带来最大利润。

（二）建立可靠的信息共享渠道

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对企业内部进行调整，推行企业的信息化工程，提高企业内部管理的信息化水平。内部调整的重点是对外联业务的管理和拓展上，使企业在兼顾生产产品、提高效率的同时又能满足对同行关联企业进行交流和业务合作的需要。因此企业的管理信息系统不能仅局限于企业内部的信息管理，而应该是一个能够通过互联网与其他相关企业进行信息共享和无缝连接的开放信息系统。还应提高各成员企业之间的信息化水平。信息不对称是供应链管理中道德风险产生的主要原因。因此，要想控制和防范道德风险，就要在供应链上各成员企业之间建立可靠的信息共享渠道，通过建立和完善供应链节点企业之间的信息共享机制，提高供应链上各成员的信息透明度，以减少供应链节点企业之间的信息非对称现象，动摇道德风险发生的前提条件。 信息共享的形式有三种： 信息传递方式，起源于EDI 的交易方式，将EDI 向供应链的上下游扩展，就可以在供应链中分享信息，例如POS和库存数据等信息；第三方信息共享方式，包括一个第三方的数据库，供应链成员通过其分享信息，例如，电子公告板系统、网上库存查询系统等；信息中心， 与第三方信息共享方式相比，信息中心提供全方位的信息服务，包括会计、库存平衡、支付、目录管理、信用评定等服务。 （三）提高道德风险的机会成本

供应链上的企业通过各种有效形式，提高那些想获取高额利润但又不愿意通过“合德”渠道取得利润的企业的“败德”机会成本。在委托-代理合同中，把败德的机会成本做得很大，即严格按照合同办事，没有道德风险情况下将获得的预期收入比较可观，而选择“败德”行为不一定就能得到预期的高额利润，如果一旦“败德”行为泄漏，其损失将大过获得利润的若干倍，只有这样才能瓦解“败德”动机，从而从源头上控制和防范道德风险的产生和蔓延。比如在供应链系统内设立一个道德委员会作为监控平台，通过对供应链上各成员实施监控，一旦发现有企业采取“败德”行为，就在供应链内部各企业甚至行业内公开信息，使其为败德行为付出高昂的机会成本。

（四）强化以客户为中心的理念

在现代的供应链管理中，供应链上的成员企业都比较善于运用先进的管理手段和管理理念。因此，在供应链管理中，应着力强化顾客中心理论，以此来达到控制和防范供应链管理中道德风险的目的。目前得到企业大力推崇的顾客中心理论主要有客户关系管理(CRM) 和业务流程再造。客户关系管理在于建立一套客户关系的信息化系统，是致力于客户忠诚度的源泉。业务流程再造的目的就是为了体现顾客价值。因此两个指标使各企业都会以客户为中心，有效避免道德风险。 结论

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供应链管理作为一种全新的企业管理思想，它强调供应链上各成员企业的合作，强调企业集中资源发展其核心业务、提高其核心竞争力，使供应链上的每个企业都发挥各自的优势。供应链管理提高了企业之间合作的协调性和柔性，利于实现供应链整体利益的最大化。由于信息不对称、各企业不是利益共同体以及一些不确定因素的存在，供应链管理中出现了道德风险问题，严重损害了供应链上其他成员的利益。本文对道德风险的控制和防范的研究为企业进行供应链管理提供了理论建议。但本文只是从理论上进行了研究，要在企业中真正消除道德风险，完善供应链管理还需要大量的理论和实践工作。

参考文献：

1.林勇，马士华，集成化供应链管理[J].工业工程与管理.1998（5）

2.乔晓华.我国国有企业道德风险问题剖析及有效解决途径[J].经济师，2005（10） 3.周光亮.供应链中的主要关系矛盾分析[J].企业活力，2005（1）

4.万筱宁，孙新宇，孙林岩.供应链中的信息共享与合作[J].工业工程与合作，2003（1） 5.马士华，林勇，陈志祥.供应链管理[M].北京：机械工业出版社，2000