Anhui Jingcheng Copper Share CO.,LTD.
2010年半年度财务报告
（未经审计）
股票简称：精诚铜业 股票代码：002171 披露时间：2010年8月24日
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合 并 资 产 负 债 表编制单位：安徽精诚铜业股份有限公司资产流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存 货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商 誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计资产总计公司法定代表人：姜纯期末余额 306,656,628.19 9,248,260.00 1,341,451.16 88,671,000.85 132,045,531.22 24,697,653.03 168,262,239.12 1,734,000.00 732,656,763.57 145,789,768.23 28,042,792.67 41,301,322.22 8,261,945.76 223,395,828.88 956,052,592.45 2010年6月30日年初余额负债和股东权益流动负债： 361,972,105.88 短期借款 2,657,121.00 交易性金融负债 5,144,331.68 应付票据 38,496,954.86 应付账款 71,102,547.89 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 10,410,003.60 应付利息 207,914,864.25 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 697,697,929.16 其他流动负债 流动负债合计非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 150,043,787.15 递延所得税负债 18,601,955.50 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计股东权益： 股本 41,788,131.48 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 8,903,206.41 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 219,337,080.54股东权益合计 917,035,009.70负债和股东权益总计主管会计工作负责人：陈林期末余额 171,000,000.00 68,000,000.00 15,320,709.88 11,223,036.13 18,896,491.64 19,809,836.86 226,821.25 5,596,890.67 310,073,786.43 393,622.94 393,622.94 310,467,409.37 163,020,000.00 324,514,350.00 10,594,443.66 131,914,979.22 630,043,772.88 15,541,410.20 645,585,183.08金额单位：人民币元年初余额 116,000,000.00 108,000,000.00 22,376,314.11 7,095,269.57 18,031,076.94 26,336,367.43 155,196.39 3,440,085.12 301,434,309.56 2,480,782.70 2,480,782.70 303,915,092.26 163,020,000.00 324,514,350.00 10,594,443.66 102,209,087.24 600,337,880.90 12,782,036.54 613,119,917.44 956,052,592.45 917,035,009.70会计机构负责人：黎明亮 11
母 公 司 资 产 负 债 表编制单位：安徽精诚铜业股份有限公司资产流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存 货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商 誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计资产总计公司法定代表人：姜纯期末余额 258,226,656.33 6,384,230.00 1,241,451.16 87,894,601.57 184,970,924.71 16,962,020.00 137,990,964.66 1,734,000.00 695,404,848.43 24,928,540.45 118,696,582.60 27,953,112.72 33,812,814.98 1,871,802.15 207,262,852.90 902,667,701.33 2010年6月30日年初余额负债和股东权益流动负债： 333,974,722.66 短期借款 2,657,121.00 交易性金融负债 4,186,544.58 应付票据 36,269,791.59 应付账款 99,167,966.12 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 7,709,702.75 应付利息 153,789,822.42 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 637,755,671.12 其他流动负债 流动负债合计非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 24,928,540.45 专项应付款 预计负债 121,941,843.90 递延所得税负债 18,601,955.50 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计股东权益： 股本 34,214,972.88 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 1,358,232.43 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 201,045,545.16股东权益合计 838,801,216.28负债和股东权益总计主管会计工作负责人：陈林期末余额 130,000,000.00 68,000,000.00 52,942,364.12 1,283,385.48 14,086,806.93 16,950,337.61 169,370.00 5,369,394.55 288,801,658.69 180,225.00 180,225.00 288,981,883.69 163,020,000.00 324,514,350.00 10,594,443.66 115,557,023.98 613,685,817.64 613,685,817.64金额单位：人民币元年初余额 90,000,000.00 100,000,000.00 38,559,031.21 3,598,142.46 14,256,237.55 1,361,957.03 122,827.50 3,217,184.42 251,115,380.17 251,115,380.17 163,020,000.00 324,514,350.00 10,594,443.66 89,557,042.45 587,685,836.11 587,685,836.11 902,667,701.33 838,801,216.28会计机构负责人：黎明亮
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合 并 利 润 表编制单位：安徽精诚铜业股份有限公司项目一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额 其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额公司法定代表人：姜纯 2010年1-6月金额金额单位：人民币元2009年1-6月金额 1,412,244,840.98 1,344,222,652.10 4,510,533.84 15,402,225.77 24,191,625.09 2,637,391.80 4,894,537.45 730,600.00 -1,151,281.03 15,965,193.90 29,218,269.89 36,371.07 45,147,092.72 6,161,033.04 38,986,059.68 36,226,686.02 2,759,373.66 0.22 0.22 841,174,953.35 816,010,423.12 3,456,091.21 14,646,767.37 19,527,490.54 -3,278,812.97 -20,279,244.28 1,433,900.00 12,526,138.36 784,069.11 16,698.37 13,293,509.10 115,557.72 13,177,951.38 12,937,393.06 240,558.320.080.08 38,986,059.68 13,177,951.38 36,226,686.02 12,937,393.06 2,759,373.66 240,558.32主管会计工作负责人：陈林会计机构负责人：黎明亮 13
母 公 司 利 润 表编制单位：安徽精诚铜业股份有限公司项目一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额 其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额公司法定代表人：姜纯 2010年1-6月金额金额单位：人民币元2009年1-6月金额 1,111,585,084.67 1,036,185,333.29 1,252,609.38 12,383,480.40 18,594,701.53 230,158.83 4,474,031.09 267,950.00 -1,398,198.24 37,334,521.91 995,356.51 14,805.07 38,315,073.35 5,794,297.78 32,520,775.57 32,520,775.57 674,055,170.26 641,894,919.02 1,068,168.10 12,466,105.65 15,942,643.31 -5,522,376.81 -12,826,554.15 1,499,900.00 22,532,165.14 781,039.82 16,514.37 23,296,690.59 3,574,672.93 19,722,017.66 19,722,017.66 32,520,775.57 19,722,017.66 32,520,775.57 19,722,017.66 主管会计工作负责人：陈林会计机构负责人：黎明亮 14
合 并 现 金 流 量 表编制单位：安徽精诚铜业股份有限公司 2010年1-6月份金额单位：人民币元 项 目2010年1-6月2009年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 1,569,063,586.64 935,098,567.45 销售商品、提供劳务收到的现金 16,812,004.73 收到的税费返还 12,010,908.65 15,577,474.88 收到的其他与经营活动有关的现金 1,597,886,500.02 950,676,042.33 现金流入小计 1,486,893,754.90 712,604,544.34 购买商品、接受劳务支付的现金 44,471,461.67 34,978,819.39 支付给职工以及为职工支付的现金 75,401,125.54 37,991,027.13 支付的各项税费 6,864,528.02 7,753,962.83 支付的其他与经营活动有关的现金 1,613,630,870.13 793,328,353.69 现金流出小计 -15,744,370.11 157,347,688.64 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金351,405.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而所收回的现金净额 237,906.46 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,799,680.82 8,481,484.12 收到的其他与投资活动有关的现金 4,037,587.28 8,832,889.21 现金流入小计 67,059,281.95 6,866,288.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 20,210,000.00 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 87,269,281.95 6,866,288.08 现金流出小计 -83,231,694.67 1,966,601.13 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 169,000,000.00 106,000,000.00 借款所收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 169,000,000.00 106,000,000.00 现金流入小计 114,000,000.00 194,000,000.00 偿还债务所支付的现金 11,339,412.91 2,350,317.46 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 125,339,412.91 196,350,317.46 现金流出小计 43,660,587.09 -90,350,317.46 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 -55,315,477.69 68,963,972.31五、现金及现金等价物净增加额 361,972,105.88 423,555,321.60 加：期初现金及现金等价物余额 306,656,628.19 492,519,293.91六、期末现金及现金等价物余额公司法定代表人：姜纯 主管会计工作负责人：陈林会计机构负责人：黎明亮 15
母 公 司 现 金 流 量 表编制单位：安徽精诚铜业股份有限公司 2010年1-6月份 项 目一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额公司法定代表人： 姜纯 2010年1-6月金额单位：人民币元2009年1-6月 1,223,875,931.56 600,000.00 1,224,475,931.56 1,198,217,527.03 35,125,243.01 14,093,050.90 5,680,855.20 1,253,116,676.14 -28,640,744.58 675,350.58 3,716,986.20 4,392,336.78 66,274,239.49 15,000,000.00 81,274,239.49 -76,881,902.71 130,000,000.00 130,000,000.00 90,000,000.00 10,225,419.04 100,225,419.04 29,774,580.96 -75,748,066.33 333,974,722.66 258,226,656.33主管会计工作负责人：陈林 16
725,503,850.41 15,327,910.29 740,831,760.70 534,957,319.96 28,622,689.48 12,896,781.19 3,641,913.64 580,118,704.27 160,713,056.43 351,405.09 8,451,142.19 8,802,547.28 6,340,231.49 6,340,231.49 2,462,315.79 70,000,000.00 70,000,000.00 170,000,000.00 1,725,228.71 171,725,228.71 -101,725,228.71 61,450,143.51 419,583,915.88 481,034,059.39会计机构负责人：黎明亮
合并所有者权益变动表编制单位：安徽精诚铜业股份有限公司项 目一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“－”列示）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他（四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他（五）所有者权益的内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积补亏 4.其他四、本年年末余额公司法定代表人：姜纯2010年1-6月份 本期金额归属于母公司所有者权益股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他########### 324,514,350.00 ####################### 金额单位：（人民币）元少数股东权益所有者权益合计########## 613,119,917.44 ########## 613,119,917.44 32,465,265.642,759,373.66 38,986,059.682,759,373.66 38,986,059.682,759,373.66 -6,520,794.04 -6,520,794.04 ########## 645,585,183.08########### 324,514,350.00 ####################### 29,705,891.98 36,226,686.02 36,226,686.02 -6,520,794.04 -6,520,794.04 ########### 324,514,350.00主管会计工作负责人：陈林#######################会计机构负责人：黎明亮
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合并所有者权益变动表编制单位：安徽精诚铜业股份有限公司项 目一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“－”列示）2010年1-6月份 上年同期金额归属于母公司所有者权益股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他######################## 9,676,718.83 62,815,303.62 金额单位：人民币元少数股东权益所有者权益合计########## 572,719,443.52 ######################## 9,676,718.83 62,815,303.62 12,937,393.06 12,937,303.06########## 572,719,443.52 240,558.32 13,177,951.38 240,558.32 13,177,951.38 240,558.32 13,177,951.38 （一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他（四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他（五）所有者权益的内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积补亏 4.其他四、本年年末余额公司法定代表人：姜纯########################主管会计工作负责人：陈林 12,937,303.06 9,676,718.83 75,752,696.68会计机构负责人：########## 585,897,394.90黎明亮 18
母公司所有者权益变动表编制单位：安徽精诚铜业股份有限公司项 目一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“－”列示）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他（四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他（五）所有者权益的内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积补亏 4.其他四、本年年末余额公司法定代表人：姜纯########################陈林 主管会计工作负责人： ############ ############ 股本############ 2010年1-6月份本年金额资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计############ 10,594,443.66 89,557,042.45 587,685,836.11 10,594,443.66 89,557,042.45 587,685,836.11 25,999,981.53 25,999,981.53 32,520,775.57 32,520,775.57 32,520,775.57 32,520,775.57 -6,520,794.04 -6,520,794.04 10,594,443.66 115,557,023.98 613,685,817.64会计机构负责人：黎明亮 -6,520,794.04 -6,520,794.04金额单位：人民币元
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母公司所有者权益变动表编制单位：安徽精诚铜业股份有限公司项 目一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“－”列示）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他（四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他（五）所有者权益的内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积补亏 4.其他四、本年年末余额公司法定代表人：姜纯 2010年1-6月份上年同期金额股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计 163,020,000.00 324,514,350.00 9,676,718.83 44,824,841.84 542,035,910.67 163,020,000.00 324,514,350.00 9,676,718.83 44,824,841.84 542,035,910.67 19,722,017.66 19,722,017.66 19,722,017.66 19,722,017.66 19,722,017.66 19,722,017.66 163,020,000.00 324,514,350.00 9,676,718.83 64,546,859.50 561,757,928.33主管会计工作负责人：陈林会计机构负责人：黎明亮金额单位：人民币元 20
安徽精诚铜业股份有限公司 二〇一〇年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
安徽精诚铜业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2005年12月19日经安徽省人民政府皖政股【2005】第52号《安徽省股份有限公司批准证书》及安徽省人民政府国有资产监督管理委员会皖国资改革函【2005】603号《关于芜湖精诚铜业有限公司整体变更为安徽精诚铜业股份有限公司的批复》批准，由芜湖精诚铜业有限公司整体变更设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】257号《关于核准安徽精诚铜业股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司2007年9月13日向社会公开发行人民币普通股3,500万股，发行后本公司注册资本为13,585万元，股本为13,585万元。2007年9月21日 “精诚铜业”A股3,500万股在深圳证券交易所上市，证券代码为“002171”。 经2007年年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增2股的比例转增股本2,717万股（基数为13,585万股）, 转增后本公司注册资本为16,302万元，股本为16,302万元。取得了注册号为340000000041699的营业执照，注册资本16,302万元，公司法定代表人：姜纯，公司经营地址：安徽省芜湖市九华北路8号。
本公司经营范围：有色金属（不含贵金属）材料研发、加工、销售（矿产资源勘查开采除外），高科技产品开发、销售，经营各类商品和技术的进出口（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
本财务报告于2010年8月21日经公司董事会批准对外报出。 二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2010年上半年合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司2010年6月30日的财务状况、2010年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
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本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、重要会计政策、会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定，未提及的会计业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1. 会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并
① 同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10 ② 同一控制下的吸收合并的会计处理方法
对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。
A. 以发行权益性证券方式进行的该类合并，本公司在合并日以被合并方的原账面价值确认合并中取得的被合并方的资产和负债后，所确认的净资产入账价值与发行股份面值总额的差额，记入资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润；
B. 以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资产入账价值与支付的现金、非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润。
(2) 非同一控制下的企业合并
① 非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10
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② 非同一控制下的吸收合并的会计处理方法
非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债；作为合并对价的有关非货币性资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期的利润表；确定的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额，如为借差确认为商誉，如为贷差计入企业合并当期的损益。 ③ 商誉的减值测试
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
4. 合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
5. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6. 外币业务和外币报表折算
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
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（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益；如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额，计入资本公积。
7. 金融工具
(1) 金融资产划分为以下四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④ 可供出售金融资产
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主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值； ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 (4) 金融资产转移
① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： A. 所转移金融资产的账面价值。
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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A. 终止确认部分的账面价值。
B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
(5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： A. 发行方或债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 本公司在资产负债表日分不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
A. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
B. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资
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产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
8. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
本公司对应收款项采用如下分类标准：
A．单项金额重大应收款项为欠款金额前五名或占余额10％以上的明细之和。 B．其他不重大应收款项为除单项金额重大应收款项以外的明细之和。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
对单项测试未发生减值的应收款项，汇同单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
本公司按信用风险特征组合确定的计提方法为账龄分析法，按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体如下：
账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
9. 存货
计提依据 应收款项余额
计提比例 2%
应收款项余额 10% 应收款项余额 30% 应收款项余额 50% 应收款项余额 80% 应收款项余额 100%
（1）存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处
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在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品和包装物等。 （2）发出存货的计价方法：发出时按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时按一次摊销法摊销。 10. 长期股权投资
(1) 初始投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
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为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定不公允的除外；
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定；
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。
① 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
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利润确认投资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑对被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具重要性的。
C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单位的净损益进行调整的。
③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第l3号——或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。
④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制： A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动； B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常
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活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。
(4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11. 固定资产
（1）确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机械设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别
使用年限
净残值率（%）
年折旧率（%）
房屋建筑物 20-25年 机械设备 10年
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5 3.80-4.75
5 9.50
运输设备
5 19.00 其他设备
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 12. 在建工程 (1) 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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5年
5年
5 19.00
(3) 在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
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购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
14. 无形资产
（1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目
预计使用寿命
依 据 法定使用权
参考能为公司带来经济利益的期限确
定使用寿命
参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
土地使用权 50年 专利权 4.5年
财务软件 2年
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 ③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内按直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残
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值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 ③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15. 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
16. 收入确认原则和计量方法 (1) 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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(2) 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 17. 政府补助 (1) 范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (2) 政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且能够收到时，确认为政府补助。 (3) 政府补助的计量
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① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 18. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
(1) 递延所得税资产的确认
① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得
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税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A. 商誉的初始确认；
B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
19. 套期会计
（1）公司被套期项目是使公司面临公允价值变动风险，且被指定为被套期对象的库存原材料及原材料采购订单。
（2）公司套期工具是为进行套期而指定的、其公允价值变动预期可抵销被套期项目的公允价值变动的衍生工具——期货合同。
（3）公司公允价值套期同时满足下列条件的，才运用套期会计方法进行处理： ①在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
②该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。 ③套期有效性能够可靠地计量。
④公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
（4）套期有效性的认定标准
①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值变动。
②该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
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（5）套期会计处理方法
对于满足上述条件的公允价值套期，按照下列规定进行会计处理： ①套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
②被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
20. 主要会计政策、会计估计的变更
报告期内本公司主要会计政策、会计估计未发生变更。 21. 前期会计差错更正
报告期内本公司未发生前期会计差错更正。 五、税项 1．增值税
本公司及控股子公司的产品及材料销售执行17%税率，转售天然气执行13%税率。 2．所得税
根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《关于公布安徽省2008年第三批高新技术企业认定名单的通知》（科高[2009]28号），本公司被认定为安徽省2008年度第三批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR200834000440，有效期3年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自2008年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
本公司控股子公司芜湖精诚再生资源利用有限公司自2008年1月1日起执行25%的企业所得税税率。
本公司控股子公司清远精诚铜业有限公司自2008年1月1日起执行25%的企业所得税税率。作为新办的生产性中外合资企业，清远精诚铜业有限公司继续按原优惠政策规定的办法和时间执行“两免三减半”的所得税优惠政策直至到期，本期清远精诚铜业有限公司已进入第四个获利年度，减半征收企业所得税。
3、城建税及教育费附加
本公司及控股子公司芜湖精诚再生资源利用有限公司按应纳流转税额的7%缴纳城建税，按应纳流转税额的3%缴纳教育费附加，按应纳流转税额的1%缴纳地方教育费附加。
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根据国家税务总局国税发【1994】038 号《关于外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加的通知》，本公司的控股子公司清远精诚铜业有限公司未被征收城建税和教育费附加。
4．其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。 六、企业合并及合并财务报表 1. 子公司情况
同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 芜湖精诚再生资源利用有限公司 清远精诚铜业有限公司
子公司类型 有限责任公司 有限责任公司
注册地
业务性质
注册资本（万元）500.00
经营范围
期末实际出资额 （万元） 450.00
实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
无
芜湖市 物资回收
生产性废旧物资收购、销售 加工、销售有色金属、黑色金属，国内贸易
清远市 制造业
3000.00 2250.00 无
持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
子公司全称 芜湖精诚再生资源利用有限公司 清远精诚铜业有限公司
少数股东权益
90 90 是 75 75 是
-1,064,907.0116,606,317.21
- -
2. 报告期内合并财务报表范围变化情况 本报告期内公司合并财务报表范围未发生变化。 七、合并财务报表主要项目注释 1．货币资金 项 目 库存现金 银行存款 人民币
期末余额
外币金额 折算汇率
— —— —— —
年初余额
人民币金额外币金额折算汇率78,962.21298,177,665.98298,177,637.28
———
人民币金额
— 18,009.23— 336,562,270.16— 336,562,236.16
- 40 -
欧元 其他货币资金
3.47 8.2710— —
28.708,400,000.00
3.47——
9.7971 34.00
— 25,391,826.49— 361,972,105.88
合 计 — —306,656,628.19
（1）银行存款期末余额中定期存款为17,200万元, 提前通知金融机构便可支取。 （2）其他货币资金期末余额中银行承兑汇票保证金为840万元。
除此之外，货币资金期末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2．交易性金融资产
（1）交易性金融资产分类情况 项 目 衍生金融资产
期末公允价值
9,248,260.00
年初公允价值
2,657,121.00
（2）交易性金融资产期末余额较年初余额增加659.11万元，系公司期末持有的，
不满足运用套期会计方法条件的原指定为套期工具的期货（铜）合约投入增加所致。
（3）本公司期末持有的交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 3．应收票据
（1）应收票据分类情况 票据种类 银行承兑汇票
期末余额 1,341,451.16
年初余额 5,144,331.68
（2）应收票据余额较年初下降380.29万元，主要系本期减少以银行承兑汇票方式结算货款所致。
（3）应收票据期末余额中无用于质押的票据。
（4）应收票据期末余额中无出票人无力履约而转为应收账款的票据。 （5）期末，公司已贴现未到期的商业承兑汇票金额为4,000万元 4．应收账款
（1）按照应收款账的类别列示如下：
期末余额
类 别
单项金额重大的应收账款
账面余额比例（%）14,439,003.61
15.96
坏账准备
账面价值
288,780.07 14,150,223.54
- 41 -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收账款
其他不重大的应收账款 合 计
—
76,041,609.5090,480,613.11
—— —
84.041,520,832.19 74,520,777.31100.001,809,612.26 88,671,000.85
年初余额
类 别
单项金额重大的应收账款
账面余额比例（%）8,655,959.42
22.04—77.96100.00
坏账准备
账面价值
173,119.19 8,482,840.23
—
—
单项金额不重大但按信用风
—险特征组合后风险较大的应
收账款
其他不重大的应收账款 30,626,647.58合 计
39,282,607.00
612,532.95 30,014,114.63785,652.14 38,496,954.86
（2）按照应收款账的账龄列示如下： 账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计
年初余额
账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计
账面余额39,282,607.00
———
期末余额
账面余额90,480,613.11
———
比例（%）
100.00
———
坏账准备 账面价值
1,809,612.26 88,671,000.85
— —— —— —
90,480,613.11100.001,809,612.26 88,671,000.85
比例（%）
100.00
———
坏账准备 账面价值
785,652.14 38,496,954.86
— —— —— —
39,282,607.00100.00785,652.14 38,496,954.86
（3）本报告期应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
- 42 -
（4）应收账款金额前五名单位情况 单位名称
浙江晨丰灯头有限公司 苏州中铝金属材料有限公司 江西晨航灯头有限公司 浙江深虹电子有限公司 温州丰迪接插件有限公司 合 计
与本公司关系 客户 客户 客户 客户 客户
金额 3,260,024.303,247,166.593,114,776.772,522,913.152,294,122.8014,439,003.61
占应收账款
账龄 总额的比例
（％）
1年以内 3.60 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内
3.59 3.44 2.79 2.54 15.96
（5）本报告期应收账款中无应收关联单位的款项。
（6）应收账款期末余额较年初余额增长5,017.4万元，主要系公司产品价格上涨导致正常信用期内铜产品赊销所占用的金额增加所致。
（7）本报告期应收账款中外币应收款情况 币 种
外币金额
港 元 美 元
期末余额 折算率
人民币金额 2,279,988.36
外币金额
年初余额 折算率
人民币金额
2,613,496.67 0.87239
28.32 6.7909 192.32 509,055.66 6.8282 3,475,933.86
5．预付款项
（1）预付款项按账龄列示 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
期末余额 金 额 132,045,531.22
———
年初余额
比例(%)100.00
———
金 额 比例(%)
71,102,547.89 100.00
— —— —— —
132,045,531.22100.0071,102,547.89 100.00
注：预付账款期末余额主要为预付的材料款及工程设备款等。 （2）预付款项期末余额中前五名单位情况 单位名称
与本公司
关系
金 额 占预付款项 预付时间 未结算原因总额的比例
- 43 -
（％）
中色科技股份有限公司
日本PPC公司 上海西波工业炉有限公司
长江精工钢结构集团股份有限公司 奥托容克冶金设备（上海）有限公司 合 计
供应商 供应商 供应商 供应商 供应商
60,159,000.009,459,792.297,952,000.007,224,000.005,750,000.00 90,544,792.29
45.567.166.025.474.3568.57
2009年 2010年 2009年 2010年 2009年
预付设备款预付材料款预付设备款预付基建材料款 预付设备款
（4）本报告期预付款项中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）预付账款期末余额中外币金额139.30101万美元，汇率6.7909，人民币金额945.979229万元。
（6）预付账款期末余额较年初余额增加6,094.30万元，主要系本年募集资金项目预付的设备款未结算所致。
6．其他应收款
（1）按照其他应收款的类别列示如下： 类 别
期末余额
账面余额比例（%）
97.41
坏账准备
账面价值
单项金额重大的其他应收款 24,078,029.82单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的其他应收款
其他不重大的其他应收款 合 计
641,368.1024,719,397.92
8,917.52 24,069,112.30
2.59100.00
12,827.37 628,540.7321,744.89 24,697,653.03
年初余额
类 别
单项金额重大的其他应收款
账面余额比例（%）10,044,174.59
96.32
坏账准备
账面价值
7,849.01 10,036,325.58
- 44 -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的其他应收款
其他不重大的其他应收款 合 计
—
383,665.2710,427,839.86
—3.68100.00
— —9,987.25 373,678.0217,836.26 10,410,003.60
（2）按照其他应收款的账龄列示如下： 账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计
账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计
年初余额
账面余额10,417,115.53
6,084.332,000.002,640.0010,427,839.86
比例（%）
99.900.060.020.02100.00
坏账准备
账面价值
期末余额
账面余额
24,719,397.92
比例（%）
100.00
坏账准备 账面价值
21,744.89 24,697,653.03
———
24,719,397.92
———100.00
— —— —— —21,744.89 24,697,653.03
15,307.83 10,401,807.70608.43 5,475.90600.00 1,400.001,320.00 1,320.0017,836.26 10,410,003.60
（3）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 新湖期货有限公司 个人社保费及住房公积金 李俊东（出差暂借款）
与本公司关系 非关联方非关联方非关联方
金额 23,632,154.01265,314.76180,561.0545,792.0040,540.7824,164,362.60
占应收账款总额的比例（％）
1年以内 95.60 账龄 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内
1.07 0.73 0.19 0.16 97.75
汪令鹏（销售办事处备用金） 非关联方叶明勇（公务暂借款） 合 计
非关联方
（4）本报告期其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
- 45 -
单位款项。
（5）本报告期其他应收款中无应收关联单位款项。
（6）其他应收款期末余额较年初余额增加1,428.76万元，主要系期货套期保值交易业务支付的保证金投入增加所致。
7．存货及存货跌价准备 （1）存货分类 项 目 原材料 在产品 库存商品 合 计 项 目 原材料 在产品 库存商品 合 计
（2）存货跌价准备 项 目 原材料 在产品 库存商品 合 计
（3）存货跌价准备情况 项 目
计提存货跌价准备的依据
本年转回、转销存货本年转回金额占该项跌价准备的原因 存货期末余额的比例
年初账面余额
本年计提额
本年减少 转回
— 85,657.90— 3,537,394.96— 243,615.84—
3,866,668.70
————
转销
— 85,657.90— 3,537,394.96— 243,615.84—
3,866,668.70期末账面余额
期末余额
账面余额66,335,236.7295,235,995.0510,557,676.05172,128,907.82
跌价准备85,657.903,537,394.96243,615.843,866,668.70年初余额
账面余额87,960,782.28
跌价准备
—
账面价值87,960,782.28104,473,874.06 15,480,207.91 207,914,864.25
账面价值66,249,578.8291,698,600.0910,314,060.21168,262,239.12
104,473,874.06 —15,480,207.91 —207,914,864.25
—
- 46 -
原材料
所生产的产成品的估计售价完工出售转销 减去至完工时估计将要发生
在产品 的成本、估计的销售费用和相完工出售转销
关税费后的金额
① 估计售价减去估计的销
库存商品 售费用和相关税费后的金额 出售转销
② 合同价格
（4）本报告期末存货无用于质押担保的情况。
———
（5）存货期末余额较年初余额下降3,965.26万元，主要系期末原材料正常周转用库存量减少所致。
8．其他流动资产 项 目 套期保值浮盈
期末余额1,734,000.00
年初余额
—
其他流动资产期末余额较年初余额增加173.4万元，主要系期货套期保值业务中，期末所持有满足运用套期会计方法条件的原指定为套期工具的期货（铜）合约浮动盈利。
9．固定资产 （1）固定资产情况 项 目 账面原值 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 累计折旧 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 账面价值
年初余额
48,767,659.86 548,474.73161,311,500.92 1,404,412.388,854,894.15 5,232,005.002,993,483.95 130,496.81221,927,538.88 7,315,388.92
9,443,602.09 1,251,386.0655,824,904.10 8,178,189.864,872,018.01 1,333,392.071,743,227.53 233,081.7271,883,751.73 10,996,049.71
- 47 -
本期增加 本期减少 期末余额
——
1,501,685.0099,212.131,600,897.13
——
934,049.2293,489.781,027,539.00
49,316,134.59162,715,913.3012,585,214.153,024,768.63227,642,030.67
10,694,988.1564,003,093.965,271,360.861,882,819.4781,852,262.44
房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
39,324,057.77 548,474.73105,486,596.82 1,404,412.383,982,876.14 5,232,005.001,250,256.42 130,496.81150,043,787.15 7,315,388.92
1,251,386.068,178,189.861,901,027.85238,804.0711,569,407.84
38,621,146.4498,712,819.347,313,853.291,141,949.16145,789,768.23
本期计提折旧额10,996,049.71元，本报告期由在建工程转入固定资产原值1,469,913.86元。
（2）本报告期内固定资产用于抵押担保的情况 项 目 房屋建筑物 机械设备 合 计
账面原值
累计折旧
减值准备
———
账面价值 7,933,990.298,350,212.2616,284,202.55
10,340,766.14 2,406,775.8514,202,954.99 5,852,742.7324,543,721.13 8,259,518.58
（3）本报告期内无闲置的固定资产。
（4）本报告期内固定资产未发生减值的情形，故未计提固定资产减值准备。 10．在建工程
（1）在建工程账面余额 项目
期末余额 减值
账面净值 账面余额
准备
年初余额 减值
账面净值 账面余额
准备
— 18,429,895.71— 172,059.79— 18,601,955.50
年产3万
吨高精度
27,891,251.31 —27,891,251.3118,429,895.71
铜板带项目 零星工程 合 计
151,541.36 —28,042,792.67
151,541.36
172,059.79
—28,042,792.6718,601,955.50
（2）重大工程项目变动情况
项目名称
预算金额
年初余额
本年增加 10,057,736.041,084,218.34
转入 固定资产 596,380.44873,533.42
本年减少
期末余额
年产3万吨
高精度铜板49,485万元 18,429,895.71带项目 零星工程 合 计
— 172,059.79 18,601,955.50
— 27,891,251.31
231,203.35
151,541.36
11,141,954.381,469,913.86
- 48 -
231,203.35 28,042,792.67
项目名称 年产3万吨高精度铜板带项目 零星工程 合 计
工程投入占预算比例(%)
工程进度(%)
利息资本化其中：本年利息本年利息资资金累计金额 资本化金额 本化率(%)来源
———
—— —
—募集—自筹—
26.25 26.25
— —— —
（3）本报告期内在建工程无用于抵押担保的情况。
（4）本报告期内在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。 （5）在建工程期末余额较年初余额增加944.08万元，主要系募集资金项目投入增加所致。
11．无形资产 （1）无形资产情况 项 目 账面原值 财务软件
公司总部土地使用权清远精诚土地使用权专利权 合 计 累计摊销 财务软件
公司总部土地使用权清远精诚土地使用权专利权 合 计 账面价值 财务软件
公司总部土地使用权清远精诚土地使用权专利权
22,271.7934,183,548.667,552,681.3929,629.64
- 49 -
年初余额 本期增加 本期减少
期末余额
51,698.2837,395,081.307,930,951.5940,000.0045,417,731.17
—————
3,376.92 48,321.36
— 37,395,081.30— —
7,930,951.5940,000.00
3,376.92 45,414,354.25
29,426.493,211,532.64378,270.2010,370.363,629,599.69
7,136.44395,918.8879,309.504,444.44486,809.26
3,376.92
— — — 3,376.92
33,186.013,607,451.52457,579.7014,814.804,113,032.0315,135.3533,787,629.787,473,371.8925,185.20
————
7,136.44 395,918.88 79,309.50 4,444.44
合 计
41,788,131.48账面原值 14,088,840.057,930,951.5922,019,791.64
—
486,809.26
41,301,322.22账面价值 12,710,143.087,473,371.8720,183,514.95
（2）本报告期内无形资产用于抵押担保的情况 项 目
公司总部土地使用权 清远精诚土地使用权 合 计
累计摊销 1,378,696.97457,579.721,836,276.69
减值准备
———
（3）本报告期内无形资产未发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。 12．递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产 项 目 坏账准备 存货跌价准备 应付职工薪酬 公允价值变动损益 未弥补亏损 合 计
期末余额274,253.90568,881.281,545,628.83
—
5,873,181.758,261,945.76
年初余额119,456.12
—
1,595,055.0131,200.007,157,495.288,903,206.41
（2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异 项 目 坏账准备 存货跌价准备 应付职工薪酬 公允价值变动损益 未弥补亏损* 合 计
期末余额1,831,357.153,866,668.7010,349,755.20
—
23,492,727.0639,540,508.11
年初余额803,488.40
—
10,462,134.18208,000.0028,629,981.1440,103,603.72
注*：为本公司的控股子公司芜湖精诚再生资源利用有限公司09年形成的可抵扣亏损。
13．资产减值准备
本期减少
项 目
年初余额
本期增加
本期转回
- 50 -
期末余额
本期转销
坏账准备 其中：应收账款
其他应收款
存货跌价准备 合 计
14．短期借款 项 目 保证借款 抵押借款 合 计
803,488.401,027,868.75785,652.141,023,960.1217,836.26
3,908.63
—————
— 1,831,357.15— 1,809,612.26—
21,744.89
—3,866,668.70
803,488.404,894,537.45
— 3,866,668.70— 5,698,025.85
期末余额 130,000,000.0041,000,000.00171,000,000.00
年初余额 90,000,000.0026,000,000.00116,000,000.00
短期借款余额较年初增加5,500万元，主要系因产销规模增长、产品及原材料价格上涨，导致流动资金需求量增加而扩大流动资金借款额所致。
15．应付票据 项 目 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计
期末余额28,000,000.0040,000,000.0068,000,000.00
年初余额48,000,000.0060,000,000.00108,000,000.00
应付票据期末余额较年初余额减少4,000万元，主要系期末以应付票据结算方式减少所致。
16．应付账款 （1）账面余额
期末余额
账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
金 额 14,785,670.27190,715.5455,617.84288,706.23
比例(%)96.511.250.361.88
年初余额 金 额
比例(%)21,257,110.68 95.00683,185.44 3.0578,270.31 0.35357,747.68 1.60
- 51 -
合 计 15,320,709.88100.0022,376,314.11 100.00
（2）应付账款余额较年初下降705.56万元，主要系期末原料采购量较小而暂时性下降。
（3）本报告期应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）本报告期应付账款中无应付关联方款项。
（5）应付账款期末余额中账龄超过1年的款项为结算尾款，无需要披露的大额应付账款。
17．预收款项 （1）账面余额
期末余额
账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
金 额 1,111,779.9594,328.20590.2612,337.7211,223,036.13
比例(%)99.040.840.010.11100.00
年初余额 金 额
比例(%)7,008,443.72 98.78
155.85 —86,670.00 1.22
— —
7,095,269.57 100.00
（2）预收帐款余额较年初增加412.78万元，主要系收到客户预付产品订货款增加所致。
（3）本报告期预收款项中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预收账款期末余额中账龄超过1年的款项为结算尾款。 18．应付职工薪酬 项 目 职工福利费 社会保险费 住房公积金 工会经费
期初余额
———
3,483,166.83
本期增加 38,797,018.631,657,894.265,355,803.70195,090.00778,739.52
本期减少
期末余额
———
工资、奖金、津贴和补贴 11,005,111.78
39,040,755.48 10,761,374.931,657,894.26 5,355,803.70 195,090.00
250,000.00 4,011,906.35
- 52 -
职工教育经费 合 计
3,542,798.3318,031,076.94
584,054.6347,368,600.74
3,642.6 4,123,210.3646,503,186.04 18,896,491.64
应付职工薪酬期末余额较年初余额增加86.54万元，主要系期末计提尚未发放的工资及奖金增加所致。
19．应交税费 税 种 增值税 城市维护建设税 教育费附加 企业所得税 个人所得税 房产税 土地使用税 地方教育费附加 水利基金 固定资产增值税 印花税 合 计
期末余额12,833,507.48687,792.61308,263.954,503,851.83296,864.98-2,521.31113,239.6284,760.42922,195.94
—61,881.3419,809,836.86
年初余额17,466,527.311,969,688.92 844,152.403,865,895.83183,795.2893,696.19
—
521,555.641,090,991.50
—
300,064.3626,336,367.43
应交税费期末余额较年初余额减少652.65万元，主要系期末应缴未缴增值税减少所致。
20．应付利息 项 目 预提借款利息
21．其他应付款 （1）账面余额
期末余额
账 龄 1年以内
金 额 4,557,793.34
比例(%)81.43
年初余额 金 额
比例(%)
期末余额226,821.25
年初余额155,196.39
2,645,822.60 76.91
- 53 -
1-2年 2-3年 3年以上 合 计
303,879.67298,803.66436,414.005,596,890.67
5.435.347.80100.00
313,705.27 9.12154,685.49 4.50325,871.76 9.473,440,085.12 100.00
（2）其他应付款余额较年初增加215.68万元，主要系高精带项目建设过程中收到建设单位的履约保证金增加所致。
（3）本报告期其他应付款中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4）本报告期其他应付款中无应付关联方款项。 22．递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税负债 项 目 公允价值收益 存货 合 计
期末余额240,493.75153,129.19393,622.94
年初余额
—
2,480,782.702,480,782.70
（2）引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异 项 目 公允价值收益 存货 合 计
23．股本
公司股本本期增减变动情况（单位：股）
本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行公积金
数量 比例 送股其他 小计 数量 比例
新股转股
一、有限售条件股份 105,597,600 64.78% -682,650-682,650 104,914,95064.36%1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 102,867,000 63.10% 102,867,00063.10% 其中：境内非国有法
102,867,000 63.10% 102,867,00063.10%
人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
- 54 -
期末余额1,683,650.00612,516.752,296,166.75
年初余额
—
9,923,130.819,923,130.81
本次变动前
其中：境外法人持股 境外自然人持
股
5、高管股份 2,730,600 1.68% 二、无限售条件股份 57,422,400 35.22% 1、人民币普通股 57,422,400 35.22% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 163,020,000 100.00%
-682,650-682,650 2,047,9501.26%682,650682,650 58,105,05035.64%682,650682,650 58,105,05035.64%
163,020,000100.00%
24．资本公积 项 目 股本溢价
25．盈余公积 项 目 法定盈余公积 任意盈余公积 合 计
26．未分配利润 项 目 期初余额
加：归属于母公司股东的净利润 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末余额
27．营业收入及营业成本 （1）分类 项 目 主营业务收入 其他业务收入 合 计 主营业务成本
本期金额
上年同期金额
本期金额 102,209,087.24 36,226,686.02
—
6,520,794.04 131,914,979.22
10,594,443.66
年初余额 10,594,443.66
本期增加
———
本期减少
期末余额
— 10,594,443.66—
— 10,594,443.66
年初余额 324,514,350.00
本年增加
—
本年减少
期末余额
— 324,514,350.00
1,410,976,626.14 840,093,400.56
1,268,214.84 1,081,552.79 1,412,244,840.98 841,174,953.35 1,343,419,910.56 815,464,603.85
- 55 -
其他业务成本 合 计
（2）主营业务（分产品）
本期金额
项 目 黄铜带 磷铜带 紫铜 合 计
营业收入
802,741.54 545,819.27 1,344,222,652.10 816,010,423.12
上年同期金额
营业成本
营业收入
营业成本
1,275,987,624.82 1,213,220,598.22131,312,311.56 126,545,068.663,676,689.76 3,654,243.681,410,976,626.14 1,343,419,910.56
757,769,264.91 737,336,647.8782,324,135.65 78,127,955.98
—
—
840,093,400.56 815,464,603.85
（3）主营业务（分地区）
本期金额
地区名称 内 销 外 销 合 计
营业收入
营业成本
上年同期金额 营业收入
营业成本
1,368,600,708.73 1,300,724,417.0242,375,917.41 42,695,493.541,410,976,626.14 1,343,419,910.56
831,650,510.69 808,031,645.508,442,889.87 7,432,958.35840,093,400.56 815,464,603.85
（4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称
东莞市凯晟灯头实业有限公司 温州丰迪接插件有限公司
佛山市顺德区容桂金瑞铜材有限公司 南皮县兴泰铜材有限责任公司 江西晨航灯头有限公司 合 计
28．营业税金及附加 项目
城市维护建设税 教育费附加
本期金额 2,870,465.70 1,228,219.60
上年同期金额 2,419,263.85 1,036,827.36
计缴标准 按流转税额的7%按流转税额的3%
营业收入 45,368,374.38 34,607,948.87 33,470,669.36 22,785,279.03 21,275,274.79 157,507,546.43
占公司全部营业收入
的比例（%）
3.22 2.45 2.37 1.61 1.51 11.16
- 56 -
地方教育附加费 营业税 合 计
按流转税额的1%410,048.54 --- --
4,510,533.84 3,456,091.21
1,800.00
营业税金及附加本期较上年同期增加105.44万元，主要系本公司的销售收入增加导致销项税增加，与增值税随征的税金相应增加所致。
29．财务费用 项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 银行手续费 贴现息 其他 合 计
本期金额4,872,038.633,799,680.82217,025.40
—
155,140.721,180,381.4912,486.382,637,391.80
上年金额2,366,927.46 8,481,484.12 35,646.67
—
210,474.492,589,622.53
—
-3,278,812.97
财务费用本期较上年同期增加591.62万元，主要系：①短期借款规模增长，借款利息增加。②公司募股资金使用后存款利息减少。
30．资产减值损失 项 目 坏账损失 存货跌价准备损失 合 计
本期金额1,027,868.753,866,668.704,894,537.45
上年同期金额
785,757.85-21,065,002.13-20,279,244.28
资产减值损失本期较上年同期增加2517.38万元，主要系本期计提存货跌价准备所致。
31．公允价值变动损益 项目
交易性金融资产 其他
本期金额1,891,650.00-1,161,050.00
上年同期金额1,433,900.00
—
- 57 -
合 计
730,600.001,433,900.00
公允价值变动损益本期较上年同期下降70.33万元，系公司期货套期保值业务经有效性评价后高度有效，但不足或高于被套保对象价格变动所产生的公允价值减少所致。
32．投资收益 项目 期货损益 股权处置收益 合 计
本期金额-1,151,281.03
—
-1,151,281.03
上年同期金额
—
——
投资收益本期较上年减少115.13万元，主要系公司本期不满足运用套期会计方法条件的原指定为套期工具的期货（铜）合约平仓损失增加所致。
33．营业外收入 （1）明细项目 项 目 政府补助
处理固定资产净收益 罚没收入 其他 合 计
（2）政府补助明细 项 目 增值税返还*
上年同期金额
—财税【2008】157号 16,812,004.73
200,000.00
——
说 明
本期金额 本期金额 28,822,904.73
51,090.90
—
344,274.2629,218,269.89
上年同期金额 719,000.00 48,475.89
—
16,593.22 784,069.11
省优秀技术中心补助 皖经信科技【2009】174号科技特派员项目经费 地方财政补贴 省著名商标奖励 开发区管委会奖励
款
财政奖励基金 合 计
科办秘【2009】122号 100,000.00
—----- 11,410,900.00 —----- 300,000.00
财预【2008】455号 清发【2005】4号
- 58 -
— 679,000.00— 40,000.00
28,8222,904.73
719,000.00
注*：根据财政部、国家税务总局财税【2008】157号《关于再生资源增值税政策的通知》中规定，2009年销售再生资源实现的增值税按70%的比例返还，本公司控股子公司芜湖精诚再生资源利用有限公司属废旧物资回收经营企业，本年收到增值税返还款16,812,004.73元。
34．营业外支出 项 目 捐赠支出
处理固定资产净损失 其他 合 计
35．所得税费用 项 目 当期所得税费用 递延所得税费用 所得税费用
本期金额5,140,448.961,020,584.086,161,033.04
上年同期金额
80,107.0635,450.66115,557.72
本期金额 20,000.0014,045.732,325.3436,371.07
上年同期金额
—15,691.37 1,007.0016,698.37
所得税费用本期较上年同期增加604.55万元，主要系本期利润总额较上年同期大幅增加所致。
36．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本期金额
报告期利润
基本每股
收益
稀释每股 收益
上年同期金额 基本每股 收益
稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的利润
（1）基本每股收益计算过程 项 目 年初股份总数 报告期增加的股份数 报告期减少的股份数
0.22 0.22 0.08 0.08 0.17 0.17 0.07 0.07
本期金额 163,020,000.00
——
上年同期金额163,020,000.00
——
- 59 -
当年普通股加权平均数
归属于普通股股东的当年净利润 基本每股收益
扣除非经常性损益归属于普通股股东的净利润 基本每股收益
163,020,000.0036,226,686.02
0.22
28,200,067.94
0.17
163,020,000.0012,937,393.06
0.08
11,054,023.36
0.07
注：本期普通股加权平均数＝163,020,000.00×6÷6＝163,020,000.00股 上年同期普通股加权平均数＝163,020,000.00×6÷6 ＝163,020,000.00 股 （2）报告期内本公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益一致。
37．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 政府补助款 收回期货保证金
收芜湖市中小企业信用担保有限公司款 零星往来回款 其他 合 计
38．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 办公费 差旅费 通讯费 招待费 小车费 租赁费 防暑降温 捐赠支出 银行手续费
本期金额
291,454.42 1,146,429.80 533,797.13
362,907.45 778,185.68 871,279.88
—
20,000.00 155,140.72
- 60 -
本期金额12,010,900.00
———8.65
12,010,908.65
上年同期金额719,000.0014,608,910.29
—
30,000.00219,564.5915,577,474.88
上年同期金额
275,097.291,111,399.22563,195.01466,071.29597,062.47508,238.002,700.00
—
211,402.03
交际费 装卸费 修理费 582,218.00 13,587.33 72,871.88
— —3,670.00服务费 独立董事津贴 排污费 清关代理费 期货保证金 其他 审计费 信息公告费 合 计
39．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 利息收入
固定资产增值税返还 合 计
40．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 无 合 计
41．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 无 合 计
42．将净利润调节为经营活动的现金流量项 目
将净利润调节为经营活动现金流量：
- 61 -
294,857.15187,500.0036,308.6136,821.41
—
350,000.00120,000.006,864,528.02
本年金额3,799,680.82
—
3,799,680.82
本期金额
——
本期金额
——
本期金额
— — — —3,500,000.00165,127.52350,000.00 —7,753,962.83
上年同期金额8,481,484.12
—
8,481,484.12
上年同期金额
——
上年同期金额
——
上年同期金额
1,011,168.56
净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
38,986,059.68 13,177,951.38 4,894,537.45 -20,279,244.2810,970,114.71
9,868,483.84
无形资产摊销和长期待摊费用摊销 539,368.51 484,855.62处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-51,090.90 （收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,045.73 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -730,600.00 财务费用（收益以“－”号填列） 1,065,480.55 投资损失（收益以“－”号填列） 1,151,281.03 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 641,260.65 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 34,228,456.43 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他 —
经营活动产生的现金流量净额 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — 一年内到期的可转换公司债券 — 融资租入固定资产 — 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 — 减：现金等价物的期初余额 — 现金及现金等价物净增加 43．现金和现金等价物
项 目
现金
- 62 -
-2,087,159.76
-15,744,370.11
306,656,628.19 361,972,105.88
-55,315,477.69 68,963,972.31
本期余额306,656,628.19
-48,277.0815,759.56-1,433,900.00-6,131,166.66-35,450.66-7,450,773.74-49,579,266.29203,786,268.15157,347,688.64
——
—492,519,293.91423,555,321.60
—
—上年同期余额492,519,293.91
-68,278,469.82 -37,087,654.37
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 期末现金及现金等价物余额
八、关联方关系及其交易 1．本公司的母公司情况
母公司名称 安徽楚江投资集团有限公司
关联 关系
企业 类型
注册 地址
法人代表
注册资本11436万元
78,962.21298,177,665.988,400,000.00
——
306,656,628.19
25,166.74367,746,477.33124,747,649.84
——
492,519,293.91
母公司对本母公司对本本企业
业务性质企业的持股企业的表决最终控
比例(%)权比例(%) 制方 制造业
63.10%
63.10%
组织机构代码
71396922－5
控股 有限责安徽省
姜纯
股东 任公司 芜湖市
姜纯
2．本公司的子公司情况
子公司全称 芜湖精诚再生资源利用有限公司
清远精诚铜业有限公司
子公司 类型 控股子公司 控股子公司
企业 类型
注册 地址
法定代表
人 业务性质何凡 何凡
物资回收 制造业
持股 表决权比组织机构
比例 代码 例 90% 90% 75096844-075% 75% 77189094-5
有限责
芜湖市
任公司 有限责
清远市
任公司
3．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称
上海楚江企业发展有限公司 芜湖楚江合金铜材有限公司 芜湖楚江物流有限公司 芜湖楚江经贸发展有限公司 芜湖大桥物资回收有限公司 芜湖双源带钢有限公司 芜湖双源管业有限公司 安徽森海高新电材有限公司
与本公司的关系受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制受同一母公司控制
组织机构代码73745214－075489151－674308229－771396950－875681678－x14965923－375295133－567756093－1
- 63 -
芜湖楚江薄板股份有限公司 无为县森海再生资源利用有限公司
4．关联交易情况
受同一母公司控制受同一母公司控制
79641564－967893431－7
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方
关联交易类型
关联交易内容 固定资产 运费
关联交易定价方式及决策程
序 协议定价 协议定价
10,864,734.88本期金额
占同类交易金额的比例
—
上年同 期
金额
占同类交易金额的比例
安徽森海高新电材有限公司
芜湖楚江物流有限公司
销售 接受劳
务
—
62,517.67 10.02%
96.88% 10,017,258.90 99.98%
(2) 关联担保情况
安徽楚江投资集团有限公司为本公司在上海浦东发展银行芜湖分行提供了期限自
2009.3.25—2010.3.25止5,000万元的贷款、银票敞口、信用证敞口、进口押汇最高额担保；为本公司在农业银行芜湖出口加工区支行提供了期限自2010.01.14—2011.01.14止10,000万元贷款及商业汇票贴现、商业汇票承兑最高额担保；为本公司在交通银行芜湖天门山支行提供期限自2009.9.21—2010.9.21止4,000万元的贷款、银行承兑汇票、信用证、保函最高额保证。为本公司在徽商银行芜湖景春支行提供了期限自2009.5.4—2010.5.4止4,550万元的最高贷款余额担保。
安徽楚江投资集团有限公司为本公司在招行芜湖分行提供了期限自2009.8.13-2010.8.12止5,000万元最高额保证；为本公司在恒丰银行南京分行提供期限自2009.5.18—2010. 5.18止6,000万元的最高额保证；为本公司在光大银行芜湖分行提供了期限自2009.12.28—2010.12.27止8,300万元的贷款、信用证及银行承兑汇票最高额保证。
本公司为清远精诚有限公司在广发行清远分行提供了期限自2009.6.8—2010.6.8止8,000万元的贷款及银行承兑汇票最高额担保。该担保到期后，为清远精诚有限公司在广发行清远分行提供了期限自2010.6.9—2011.6.8止10,000万元的贷款及银行承兑汇票最高额担保。
九、或有事项
截至2010年6月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
- 64 -
十、承诺事项
截至2010年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至2010年8月21日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项
截至2010年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 （1）类别分析
期末余额
类 别 账面余额 比例（%）
坏账准备
单项金额重大的应14,439,003.61 16.10
288,780.07
收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组— ——合后风险较大的应收账款 其他不重大的应收75,249,365.34 83.901,504,987.31账款 合 计 89,688,368.95
100.00
1,793,767.38
年初余额
类 别
账面余额比例（%）坏账准备
单项金额重大的应
7,797,533.65
21.07
155,950.67 7,641,582.98
- 65 -
账面价值
14,150,223.54
—
73,744,378.03
87,894,601.57
账面价值
收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收账款
其他不重大的应收账款 合 计
（2）账龄分析 账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计
年初余额
账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计
账面余额37,009,991.42
———
37,009,991.4
2
（3）应收账款金额前五名单位情况 单位名称
浙江晨丰灯头有限公司 苏州中铝金属材料有限公司 江西晨航灯头有限公司
与本公司关系 客户 客户 客户
金额 3,260,024.303,247,166.593,114,776.77
账龄 1年以内 1年以内 1年以内
占应收账款总额的比例（％） 3.63
3.62 3.47
比例（%）
100.00
———100.00
坏账准备
账面价值
期末余额
账面余额89,688,368.95
———
89,688,368.95
比例（%）
100.00
———100.00
坏账准备
账面价值
——— —
29,212,457.7737,009,991.42
78.93100.00
584,249.16 28,628,208.61740,199.83 36,269,791.59
1,793,767.38 87,894,601.57
— — —
———
1,793,767.38 87,894,601.57
740,199.83 36,269,791.59
— — —
740,199.83
———
36,269,791.
59
- 66 -
浙江深虹电子有限公司 温州丰迪接插件有限公司 合 计
客户 客户
2,522,913.152,294,122.8014,439,003.61
1年以内 1年以内
2.81 2.56 16.10
（4）本报告期应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（5）本报告期应收账款中无应收关联方款项 2．其他应收款 （1）类别分析 类 别
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的其他应收款
其他不重大的其他应收款 合 计
类 别
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的其他应收款 其他不重大的其他应收款 合 计
（2）账龄分析
期末余额
账面余额比例（%）坏账准备16,448,567.61
96.86
8,725.68
———532,834.773.1410,656.716,981,402.38
100.00
19,382.38
年初余额
账面余额比例（%）坏账准备
7,164,307.20
92.68
7,188.32 7,157,118.88
——— —
566,222.277.3213,638.40 552,583.877,730,529.47
100.00
20,826.72 7,709,702.75
- 67 -
账面价值16,439,841.93
—
522,178.0716,962,020.00
账面价值
账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计
账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计
期末余额
账面余额16,981,402.38
———
16,981,402.38
比例（%）
100.00
———100.00
坏账准备
账面价值
19,382.38 16,962,020.00
— — —
———
19,382.38 16,962,020.00
年初余额
账面余额7,719,805.14
6,084.332,000.002,640.007,730,529.47
比例（%）
99.860.080.030.03100.00
坏账准备
账面价值
18,298.29 7,701,506.85608.43 5,475.90600.00 1,400.001,320.00 1,320.0020,826.72 7,709,702.75
（3）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 新湖期货有限公司 个人社保费及住房公积金 李俊东（出差暂借款） 汪令鹏（销售办事处备用金） 叶明勇（公务暂借款） 合 计
与本公司关系 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方
金额 16,012,283.74255,722.82180,561.0545,792.0040,540.7816,534,900.39
占应收账款
账龄 总额的比例
（％）
1年以内 94.25 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内
1.51 1.06 0.27 0.24 97.37
（4）本报告期其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）本报告期其他应收款中无应收关联单位的款项。 3．长期股权投资 （1）长期股权投资类别
- 68 -
项 目
账面成本
期末余额 减值准备
账面价值
账面成本
年初余额 减值准备
账面价值
对子公司投资 24,928,540.45 —24,928,540.4524,928,540.45— 24,928,540.45
（2）成本法核算的长期股权投资明细
被投资单位名称
初始投资成本
年初余额5,050,010.04
增减变动
期末余额
芜湖精诚再生资源利用有限公司 5,050,010.04清远精诚铜业有限公司 合 计
被投资单位名称
芜湖精诚再生资源利用有限公司 清远精诚铜业有限公司 合 计
持股比例（%）
— 5,050,010.04— 19,878,530.41— 24,928,540.45
19,878,530.4119,878,530.4124,928,540.4524,928,540.45
表决权比例
减值准备
（%）
90.00 90.00 —
— —
现金红利
———
75.00 75.00
（3）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。 4．营业收入及营业成本 （1）分类 项 目 主营业务收入 其他业务收入 合 计 主营业务成本 其他业务成本 合 计
（2）主营业务（分产品）
本期金额
项 目 黄铜带 磷铜带
营业收入 975,333,314.79131,312,311.56
营业成本 905,183,279.41126,545,068.66
上年同期金额
营业收入
营业成本
本期金额 1,110,322,316.11
1,262,768.561,111,585,084.671,035,382,591.75
802,741.541,036,185,333.29
上年同期金额
672,973,617.471,081,552.79674,055,170.26641,349,099.75
545,819.27641,894,919.02
590,649,481.82 563,221,143.7782,324,135.65 78,127,955.98
- 69 -
紫铜 合 计
3,676,689.76
3,654,243.68— —
1,110,322,316.111,035,382,591.75
672,973,617.47 641,349,099.75
（3）主营业务（分地区）
本期金额
地区名称 内 销 外 销 合 计
营业收入 1,067,946,398.7042,375,917.41
营业成本 992,687,098.2142,695,493.54
上年同期金额 营业收入 664,530,727.60
营业成本 633,916,141.40
8,442,889.87 7,432,958.35672,973,617.47
641,349,099.75
1,110,322,316.111,035,382,591.75
（4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称
江西晨航灯头有限公司
佛山市顺德区容桂金瑞铜材有限公司镇江胡氏光电科技有限公司 浙江晨丰灯头有限公司 温州丰迪接插件有限公司 合 计
5．投资收益 项 目 期货损益 股权处置收益 合 计
本期金额 -1,398,198.24
—
-1,398,198.24
上年同期金额
— — —
营业收入 34,607,948.87 33,470,669.36 22,785,279.03 21,275,274.79 19,364,990.48 131,504,162.52
占公司全部营业收入
的比例（%）
3.12
3.01 2.05 1.92 1.74 11.84
6．将净利润调节为经营活动的现金流量
项 目
将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
- 70 -
本期金额
32,520,775.57
上年同期金额
19,722,017.66
4,474,031.09 -12,826,554.158,829,633.55 8,450,976.54
无形资产摊销和长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）
454,717.15 402,671.10-51,090.90 -48,194.0812,479.73 15,492.56-267,950.00 -1,499,900.0034,181.3 -6,725,913.481,398,198.24 —递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他
经营活动产生的现金流量净额 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加 十四、补充资料 1．非经常性损益明细表
项 目
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
- 71 -
-513,569.72
180,225.00 —10,819,449.88 -1,465,715.04-70,604,256.45 39,072,656.23— —
-28,640,744.58 160,713,056.43
— —— —— —
258,226,656.33 481,034,059.39333,974,722.66 419,583,915.88
— —— —
-75,748,066.33 61,450,143.51
本期金额37,045.17
3,494,565.87
112,120,953.23
上年同期金额
32,517.52
-15,927,569.02
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 小 计
减：所得税影响数 少数股东损益影响数 非经常性损益净额
2．净资产收益率及每股收益
本期金额
报告期利润
加权平均净
基本每股
资产收益率
收益
（%）
12,010,900.00719,000.00
-420,681.031,433,900.00
321,948.9211,949,213.062,916,247.671,006,347.318,026,618.08
15,853.222,201,270.74332,125.14-14,224.101,883,369.70
上年同期金额
加权平均净
稀释每股基本每股 稀释每股
资产收益率
收益 收益 收益
（%）
归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的利润
5.88 0.22 0.22 2.28 0.08 0.08
4.58 0.17 0.17 1.95 0.07 0.07
- 72 -
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