收据管理办法

收据管理办法

为规范公司收据管理，正确进行核算，结合公司具体情况，特制定本办法。

定义

本办法所指的收据，为公司自行印制或从非税务机关购买的，盖有公司财务专用章（或专用章）的收款票据。收据的基本联次为三联：

XXX留存备查；

第二联交交款人联给付款人的交款凭证；

第三联记账联收款方作为记账凭证。 范围

本办法适用于XXX财务部，作为收据管理的制度依据。财务部设专人负责、收据的购买、保管、使用、领取、收回和检查工作，对和收据进行统一管理。

具体管理办法如下：

一、收据的印制（购买）、保管和领取

1、收据由公司财务部统一印制（购买），并由专人负责，不得从财务部以外的单位和个人领购收据。

2、收据购入后由财务部档案管理员负责保管，对新购入收据按本进行编号，并设置收据使用登记簿，按编号登记。

3、各会计统一到档案管理员领取所需收据，填写收据使用登记薄，将领取数量、号码进行登记，双方签字。

4、整本收据使用完后，收据使用人应将整本收据存根联交到档案管理员处，由档案管理员核对收据存根、注销登记。

5、财务部每半年应将库存收据清理一次，账面数与实有数进行核对，年终将已使用的收据按《会计档案管理制度》要求存档保存。

6、档案管理员变更时，应办理收据、清点手续。

二、收据的使用

1、公司收取单位或个人往来性质的款项时，应向付款单位或个人开具收据。

2、使用收据前应检查有无缺号、缺联、少份、错号现象。如发现上述情况之一，则此本收据不能使用，及时交回。

3、开据的收据，必须注明单位全称、日期、事由、大小写金额、填写人等。

4、收据要按顺序使用，各联要一次复写，各栏内容要真实、准确、完整，并在收款单位处加盖财务专用章。

5、填错的收据要逐联加盖“作废”字样，并完整保存各联，统一存档。

6、使用完的正本收据要在每份收据的右上角注明对应的凭证号。

7、不得向其他外单位及个人转借、代开收据；不得使用拆本收据。

8、各收据使用人员每人在使用的收据限一本，使用完存档后方可领用空白收据。