风险管理手册-财务部

实施情况序号风险后果及损失防范措施（是√，否X）是否有配套制是否实施度或预案1会计和出纳串通挪用、侵占财产损失公司资金出纳负责保管支票等票据、会计及财务经理分别保管财务章及人名章。1、经办人、财务人员登陆青岛地税局网站（http://www.qdds.cn）和青岛国税局网站（http://www.qd-n-tax.gov.cn）查询发票真伪；异地发票需登陆当地地税局或国税局网站查询发票真伪。2、若发现假发票，同时追究经办部门及财务部门相关负责人、经办人的责任并罚款。3、提供假发票的单位将终止合作关系，尚未付款的不予付款。1、财务部按照月度资金计划，预先安排相应资金；付款审批流程走完后，原则上不超过第二天付款。2、经办部门预留走付款流程所需的必要时间并及时跟进，主动推进各审批环节进程。3、参与合同及付款会签部门对合同内容、付款金额等有有异议，及时电话与经办部门沟通，经办部门及时将会签部门意见落实，尽量缩短会签时间；因人为原因耽误导致付款延迟的，将追究相关人员责任。4、直接影响重要工程进展的紧急付款，由总经理特批后可不经会签流程付款。2收到假发票税款损失，承担行政责任3付款不及时影响工程进度，承担违约责任4税款缴纳不及时产生滞纳金财务部制定《公司税务管理规定》，针对目前纳税过程中出现的问题完善纳税申报、税款缴纳流程及相关规定。每年公历日最后两个月，及时对各施工单位的相关工程款进行结算并支付。5农民工讨薪上访损害公司形象无法办理房产证，业主索赔，上访，承担违约责任，影响公司声誉6土地未及时解押 事先落实解押资金，及时办理解押。实施情况序号风险后果及损失防范措施1、重要文件及信息严格限定知晓人员范围，知晓人员应将重要文件存入上锁的文件柜或抽屉中，钥匙本人保管。2、各部门涉及的重要文件由专人保管并存入可上锁的文件柜中，钥匙由专人保管。其他人员借阅、复印资料进行登记并明确查阅用途。3、重要的电子版文档制作人应加密，出于内部传阅、修改需要的，严格限定密码知晓人员范围。4、员工工作电脑应设置密码，离开电脑时应及时关闭工作页面或将电脑视窗锁定。5、各部门不定期自检保密工作落实情况，行政部不定期抽查，抽查保密工作落实不力的部门将给予该部门绩效扣分。（是√，否X）是否有配套制是否实施度或预案7公司商业信息及资料泄密减损竞争优势，承担违约责任、政府部门处罚、影响公司声誉