一、项目基本情况 （一）项目单位基本情况
国库集中支付局是县财政局下设二级机构，负责“省直管县”财政体制改革后国库管理的具体工作；指导县直单位预算会计；负责制订预算会计相关制度办法；负责实施国库管理制度改革，制定推进和完善国库改革相关制度、办法；拟订财源建设有关政策措施并组织实施。
（二）项目概况
为提高财政资金使用效益，把财政闲置资金以及沉淀资金纳入国库管理。经县人代会通过的2017年度预算，安排国库集中支付改革专项资金20万元，该项目资金用于对108个部门预算单位及18个乡镇进行国库集中支付改革。项目起止时间为2017年1月1日至2017年12月31日，项目为经常性项目，无跨年度预期总目标及阶段性目标 。
二、资金使用及管理情况 （一）、资金到位、使用情况
该项目是年初下达项目资金预算时下达的，资金已全部到位。截止到2017年12月31日，项目资金20万元已全部投入国库集中支付改革工作，主要用于改革过程中对预算单位的业务培训及各类会议费用、信息化网络设备的购置、站点维护等专项支出。
（二）项目资金管理情况
2017年该项目所有资金实行专款专用。项目支出均有相关的授权审批，资金拨付严格审批程序，使用规范，会计核算结果真实、准确。
三、项目组织实施情况
该项目属于经常性零星项目，没有达到招投标权限，由本单位自行组织实施。实施过程都是按照各项管理制度来执行。项目单位建立健全项目实施预算方案、财务管理制度和会计核算制度，此次绩效评价过程中未发现有挤占、挪用项目资金的情况。
四、项目绩效自评情况
通过对该专项资金的绩效自评，项目评价得分90.4，评价结果为优。
1、项目的有效性分析，一是保证了全县各预算单位用款及时、准确、安全。二是国库集中支付网络系统运行顺利，保障了财政、各代理银行、预算单位间的网上支付，实现了资金申请、拨付、清算，会计核算和信息反馈等业务的科学管理和安全运行。
2、项目的经济性分析，该项目是按照国库集中支付改革进展逐步实施的，到2017年底已全面完成了工作目标，并达到了预期的目标。2017年国库集中支付资金共支出232583万元，全县公务卡改革覆盖率100%，全年公务卡消费结算资金 817 万元，比上年增加 17 万元，增长比率为2 %。
3、项目的效益性分析，全县108个单位的所有财政性资金纳入国库单一帐户体系管理，规范了财政资金支付行为，提高财政性资金使用效率。推行了乡镇国库集中支付改革工作，规范和强化乡镇财政资金管理，强化了乡镇财政建设。启用了银财互联
电子商务平台业务，实现了财政部门和代理银行双方系统整体无缝对接，提高了财政资金支付效率。
芷江县财政局国库集中支付改革经费绩效评价指标
填报单位： 一二三级分级分级分指值 指值 指值 标 标 标 项目立项项目立项规范性 指标解释 评价标准 备评分 注 ①项目按照规定的程序设立1分，否则不记分； 项目的申请、设立过程是否符合②所提交的文件、材料是否符合相关要求3 相关要求，用以反映和考核项目记1分，否则不记分； 3 立项的规范情况。 ③事前经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等记1分，否则不记分。 ①符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策记1分，否则不记分； 绩效目标合理性 4 项目所设定的绩效目标是否依据②与项目实施单位或委托单位职责密切相充分，是否符合客观实际，用以关记1分，否则不记分； 反映和考核项目绩效目标与项目③项目能促进事业发展所需要记1分，否实施的相符情况。 则不记分； ④项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平记1分，否则不记分。 4 投入 20 10 ①将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标记1分，否则不记分； 绩效指标明确性 3 依据绩效目标设定的绩效指标是②目标能通过清晰、可衡量的指标值予以否清晰、细化、可衡量等，用以体现记1分，否则不记分； 反映和考核项目绩效目标的明细③与项目年度任务数或计划数相对应记化情况。 0.5分，否则不记分； ④与预算确定的项目投资额或资金量相匹配记0.5分，否则不记分。 3 资金资金落实 10 到位5 率 到位及时5 率 管理制度健全性 业务管理 制度执行15 有效性 项目质量可控性 管理制度健全30 性 5 5 5 资金到位率＝（实际到位资金/计资金足额到位记5分，未足额到位按比例划投入资金）×100% 计分。 5 到位及时率＝（及时到位资金/应到位资金）×100% 资金按时到位记5分，未按时按比例计分。 5 项目实施单位的业务管理制度是①已制定或具有相应的业务管理制度记否健全，用以反映和考核业务管2.5分， 不制定不记分； 理制度对项目顺利实施的保障情②业务管理制度合法、合规、完整记2.5况。 项目实施是否符合相关业务管理5 规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 分；不合法、不合规、不完整不记分。 5 遵守相关法律法规和业务管理规定记5分，否则不记分。 3 项目实施至位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 ①制定或有相应的项目质量要求或标准记2.5分，否则不记分； ②采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段记2.5分，否则不记分。 5 项目实施单位的财务制度是否健①已制定或具有相应的项目资金管理办法全，用以反映和考核财务管理制记2.5分，否则不记分； 度对资金规范、安全运行的保障②项目资金管理办法符合相关财务会计制情况。 定记2.5分，否则不记分。 5 过程 ①符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定记1分,否则不记分； 财务管理 资金使用15 合规性 5 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 ②资金的拨付有完整的审批程序和手续记1分,否则不记分； ③是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况;资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会计核算是否规范(3分） 5 财务监控有效性 项产出 24 目产出 24 国库集中支付改革项目单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的5 监控措施，用以反映和考核项①已制定或具有相应的监控机制记2.5分，否则不记分； ②采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段记2.5分，否则不记分。 3 目单位对资金运行的控制情况。 4 县直单位108个、乡镇18个 达到绩效目标得4分，没达到目标每减少一个百分点扣0.1分。 4 完成率 财政收入完成率 工资支付及时、准确 公务卡改革覆盖率 财政资金预算4 执行率 政府决算及部门预算公开 42完成2017年地方财政收入580126 100%为6分，每减少一个百分点扣0.2分。 0.6 47效益 万元 1 经济社会项效果 26 目效益 26 效益 可持续影6 响 公众满意8 无单位投诉、资金拨付到位 度 保障预算单位用款及时、安全，6 规范单位支付行为，规范乡镇财100%为6分，每减少一个百分点扣0.2分。 6 政资金管理 保障机构正常运转，保障民生需求、为社会必展提供资金保障 4 达到绩效目标得4分，没达到目标每减少一个百分点扣0.1分。 4 达到绩效目标得4分，没达到目标每减少一个百分点扣0.1分。 4 4 达到绩效目标得4分，没达到目标每减少一个百分点扣0.1分。 3.8 4 每月25日前发放工资 达到绩效目标得4分，没达到目标每增加一个百分点扣0.1分。 4 4 完成一般公共预算收入65114万达到绩效目标得4分，没达到目标每减少元 一个百分点扣0.1分。 4 100%为6分，每减少一个百分点扣0.2分。 6 单位满意度＝满意对象/被调查对象*100%（4分）；无有效投诉案例发生（4分） 8 总100 100 分 100 90.4
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