新时期企业加强资金管理的具体途径和方法

作者：周晓燕

来源：《现代经济信息》 2017年第19期

新时期企业加强资金管理的具体途径和方法

周晓燕 河南省地质矿产勘查开发局第二地质勘查院

摘要：资金管理是社会主义国家对国营企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。财务管理的重要组成部分。资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。在新时期我国很多企业的资金管理水平已经得到了提高，但我们也不可否认的是实际企业的资金管理中还存在资金管理制度不完善、资金管理方法不科学、资金使用率不高和企业管理者资金管理意识不高等问题，所以需要通过多种渠道及方法来加强企业的资金管理。

关键词：新时期；企业；资金管理；途径和方法

中图分类号：F275???文献识别码：A???文章编号：1001-828X(2017)028-0-02

现时代，我国社会经济在各领域发展的推动下得到了全方位的发展，使人们的生活水平得到了提高，从而丰富了企业类型，并带动了企业经济发展。众所周知，世界各个国家都进入了经济全球化及国际贸易化的社会环境中，这意味着各个国家的所有企业除了要面临国内同行业竞争，还要面临世界市场竞争，既面临着机遇，又面临着挑战，我国也不另外。为适应国内外市场竞争日益激烈化的趋势，我国很多企业都在不断提高自己的经济效益，而提高经济效益的根本途径在于控制和管理成本，以降低企业经营及生产成，从而提高经济效益，增强企业市场竞争力。加强资金管理是控制和管理企业成本的主要方法，也是企业经营及管理中的重要内容，所以本文作者根据自己的企业资金管理工作经验，对新时期企业加强资金管理的具体途径及方法进行详细分析。

一、加强资金管理的重要性

第一，能够有效规范企业经济行为，创新财务管理模式，从而促进社会经济发展；第二，能够有效调整国民经济结构，使国有资产结构得到重组，从而完善国民经济结构；第三，能够有效缓解和解决企业资金运作效率不高、资金使用紧张、资金利用效率不高和闲散资金使用率不高等问题[1]。

二、存在的问题

1.企业的资金管理制度还有待完善

新时期下，部分企业的资金管理，在资金管理制度方面还很不完善，导致资金管理中核算原则不统一、资金管理程序混乱、管理工作人员职责不清和预算与实际不符等问题发生，既影响企业资金使用效率提高和合理投资，又阻碍了企业的健康可持续发展。

2.企业的资金使用率不高

企业经营管理是一个周期长且涉及面广的过程，所以一定要严格按照相关规定、制度及计划来进行资金管理，以保证资金得到正常使用，但实际资金使用过程中，很多企业并没有根据相关规定及计划进行使用，还出现了资金管理形式化，导致资金使用率下降[2]。

例如，财务部门进行资金控制时，多数都只停留在对账目管理上，对于资金使用及管理并没有给予高的重视，直接降低了资金使用效率。另外不合理的资金规划设计，使企业产品出现了积压，资金出现了回笼慢等问题，影响企业运转的同时，阻碍了企业的扩大规模。投资方面也存在了盲目性和随意性大的问题，使管理者不能及时和准确的掌握资金使用情况，导致整合闲散资金的难度增大，从而导致资金使用效率下降。

3.企业的资金管理方法不科学

很多集团企业资金管理中都含义较多下设子公司，部分子公司的资金方法不当，导致大量资金闲置和浪费，致使资金使用混乱和账目不清等问题的发生，并且当资金出现短缺问题时，总公司不能及时提供帮助[3]。

4.企业管理者资金管理意识不高

一些企业管理者已经经过了相关资金管理培训，但培训时间短，导致培训不佳，致使管理人员对资金管理重要性、资金管理专业知识及技能认识不够，相应的资金管理意识也没有得到提高。

例如，企业管理者缺乏资金时间价值观念、资金使用计划不详细、缺少财务分析等问题，不能够及时的吸取财务人员对资金管理的合理化建议。

三、具体加强途径和方法

1.建立健全资金管理制度

第一，企业要根据管理实际需要，结合相关制度标准，建立和完善核算、预算和资金筹集等制度及规定，以通过完善相关规定来促进资金管理水平提高。第二，企业要除了要建立健全核算等规定以外，还需要根据内部控制问题来完善相应的内部控制制度，以保证企业财产得到全面性及实时性的监控，并严格规范企业物资采购、支出和分配等活动，同时还要科学处理资金管理中的财务漏洞，以促进资金使用率提高的同时，控制资金流向，最终有效预防和处理资金浪费和闲置等问题。第三，企业还要根据企业相关工作人员实际及资金管理要求，建立健全资金管理考评机制及体系，以保证企业资金管理及经营成果得到科学评价的同时，提高企业资金资源利用率。另外在考核过程中还需要注意相关指标的运用及不同指标之间的相互协调，以确保和提高考评准确性和科学性。第四，为调动资源管理工作人员的工作积极性，企业还需要建立相应的激励制度，使认真工作的人员得到了奖励，不认真工作的人得到惩罚，从而调动资金管理工作人员的工作积极性[4]。

2.尽可能提高资金使用效率

第一，企业要对企业负责及股固定资金进行明确，并规定企业负责进要平均占用，以降低企业负责对企业资金流动的不利影响。第二，企业要对产品摄生产周期进行调整，以提高资金周转速度，因为资金使用效率与产品生产周期息息相关，相关的指标公式有：①存货周转率=产品销售成本 / [(期初存货+期末存货)/2]；②存货周转天数=360/存货周转率=[360*(期初存货+期末存货)/2]/ 产品销售成本。第三，企业要尽可能将企业内部存在的资金潜力开发出来，以提高货币资金运转效率的同时，提高资金使用率；第四，企业还对资金管理进行强化，以促进资金运作水平提高，从而减少资金使用成本，实现企业经济效益最大化[5]。

3.要选用科学性及合理性较高的资金管理方法

第一，在预算方面，要选用具有全面性的预算管理方法，以实现对企业预算资金的全面管理及层次性规划，从而使预算资金得到合理配置，最终提高资金使用效率。第二，企业要对各种资金进行合理利用，以充分发挥各种资金的使用价值，从而实降低企业生产及经营成本，节约企业资源，实现企业经济效益最大化，推动企业健康可持续发展。

4.建立健全账款清欠平台

第一，企业要根据经营实际及资金管理实际，建立相应的结构模型，然后结合相关指标建立对应的分析模型，以实现企业资金量的确定，从而保证资金得到合理及有效应用，提高企业经济效益。第二，企业在建立健全账款从清欠平台时还要严格遵守主次分明原则，即将有效的资金应用到最具有发展潜力的企业项目上，以避免资金浪费和流失。第三，企业还需要奖励资金信息系统，并将不同单位及部门的债权债务等财务信息收集并整合到信息系统的数据库中，以保证资金管理中数据信息的全面性，为资金管理对策提供重要依据，从而提高企业资金管理水平[6]。

5.做好资金集中管理工作

第一，企业要加强资金源头管理，并建立有效的资金保证机制，为合理配置内部资金奠定良好的基础，进而实现对企业产品结构的优化，最终优化资金占用结构。第二，要做好投资项目审议工作，并加强投资项目管理力度，以最大限度的降低企业的投资风险；第三，企业好需要根据投资需要，建立科学性较高的投资决策程序，并投资前到市场上进行调研，以保证投资方案的针对性、可行性及适用性；第四，企业需要选用公开招标方式，实现对适当施工单位的选择，完成投资项目后，还需要跟踪和考核项目资金使用效益；第五，企业还要建立相应的结算中心，以统一管理分散在不同银行和账上的资金[6-7]。

6.提高企业管理人员的资金管理意识

第一，企业管理者要对企业经营及管理中的每个环节进行了解，并区分各个管理环节与资金的关系，以保证资金管理的合理性及适用性；第二，企业管理人员还需要认识到加强资金管理对企业生产及经营的重要性；第三，管理人员要积极转变传统资金管理观念，并树立和引进先进的资金管理意识，然后在实际资金管理中应用先进的资金管理意识，以实现对企业资金的合理配置；第四，企业要定期对管理者进行针对性培训，以提高管理者资金管理意识的同时，培养和提高管理者的资金管理专业知识技能，从而提高管理者的资金管理工作效率及质量[7]。

四、结语

总而言之，资金管理对企业成本控制及企业管理来说都是非常重要的，是企业管理的重要组成部分，在企业经营发展中起着不可代替的作用，加强资金管理既增加了企业市场竞争力，又推动了企业可持续发展，实现了企业经营及发展中的经济利益最大化，一直以来都是企业领导者及管理者最关心的问题，也是财务部门最主要的工作内容之一，理应得到人们的重视。尽管在新时期经济及科学技术发展的推动下，企业资金管理水平及质量得到了提高，也在一定程度上提高了企业竞争力，推动了企业发展，但实际资金管理中仍然还存在一些问题，影响了企业成本控制效率及企业经济效益持续提高。故本文先说明了加强企业资金管理的必要性，然后简要分析了新时期企业资金管理中存在的问题，最后详细分析了加强企业资金管理的具体途径及方法。

参考文献：

[1]何林,许敢.论旅游企业资金效益的提升——以财务管理为中心[J].中国证券期货,2013(4):172+174.

[2]翟李民.外贸企业资金管理及融资问题研究[J].国际商务财会,2013(2):34-36.

[3]吴琦.新时期企业加强资金管理的具体途径和方法[J].企业改革与管理,2017(3):168-169.

[4]田兵.当前时期下现代企业加强资金管理的具体途径及方法研究[J].经营管理者,2016(1):90.

[5]党艳丽.建筑企业资金管理及财务风险预防措施探究[J].企业改革与管理,2016(12):142.

[6]刘志新.施工企业货币资金控制过程中存在问题的探讨[J].财经界:学术版,2014(6):91+93.

[7]常海.电力企业中的资金管理相关问题研究[J].科技创新导报,2014,11(22):176+178.