高校基本建设过程管理与风险控制研究

摘要：笔者长期从事高等院校基建工作管理，本文主要从当前高校基本建设过程管理与风险控制的必要性，风险点控制等方面论述了高等院校基建管理工作，旨在与同行探讨学习，共同进步。 关键词：高校；基建；风险；控制

引言：建设工程项目投资大、周期长，比较容易受到各类因素影响，造成这类项目在实施过程中面临社会政治风险、经济风险、技术风险等诸多风险。尽管风险控制在我国一些大型重点建设工程项目中得到应用并取得了一定成果，但针对高校基建项目的风险控制工作研究和应用相对滞后，特别是高校扩招政策出台后，大量基建项目开工建设，由于风险控制意识、技术水平等较弱，再加上高校基建项目工程量大、系统性强、时效性强、涉及面广、造价控制、质量安全和进度要求高的特点，出现了诸多不利于高等教育事业基本建设发展的情况。这就要求建设方管理者结合高校基建项目建设工作实际，加强高校基建项目过程管理和风险控制。

一、当前高校基本建设过程管理与风险控制的必要性

高校的扩招、新校区的扩容、高水平大学的建设等发展契机都会引发新的一轮学校基本建设的热潮，学生宿舍、教学楼、实验楼、综合楼、运动场馆、图书馆、园林景观等都亟待立项建设，高校基本建设相关管理部门如后勤、基建、财务、审计等，在节支增效，规范管理，保证工程质量，完善学校内部控制制度，促进廉政建设等方面都起着重要作用，基建审计成为最能显现内审社会效益和经济效益的一个项目。但同时，基建审计所涉金额大、专业性强、影响范围广、审计周期长等特点，又使其成为高校审计风险高发的项目，这给高校审计工作既带来了新要求，又增加了风险控制与管理的难度。随着我国“科教兴国”战略的不断深入，国家对高校基建投资高等教育事业的发展，另一方面在基建资金使用过程管理中也还会暴露出一些问题，这些问题或者风险的存在不仅会阻碍高校的健康发展，也会给国家和高校造成资金损失。基本建设工程项目的合同双方既是合作关系，也是双方博弈的关系。高校基建资金使用过程管理对于建设单位甲方来说是制约乙方最根本、最直接、最有效的方式，在过程管理中存在的风险点可能会造成国有资金的损失，可能造成学校社会效益和经济效益的不良影响，可能会给管理者造成不安全因素。

2 高校基本建设过程管理中存在的风险点及其对策

研究以基本建设项目的建设流程为主线，分析基本建设领域的防控重点和关键环节，对风险点进行逐一梳理，以促进高校基本建设优质、高效、安全、廉洁运行，推动基本建设立项审批、勘察设计、项目报建、工程招标、合同管理、质量控制、安全管理、工期控制、变更控制、资金管理、竣工验收、决算审计、资产交付等规范化管理，推进基本建设全过程信息公开，以制度约束权力，用程序规范管理。

2.1立项审批阶段风险点的防控

立项审批阶段常见的管理错误有：建设项目与校园建设总体规划不符；初步设计建设规模或概算规模超过可研报告批复规模的比例不符合国家有关规定等，因此在项目立项阶段应经学校集体决策并履行相关手续，严格执行国家关于建设工程勘察设计和投资管理的法律法规。 2.2勘察设计阶段风险点的防控

（1）对设计勘察单位资质不符合要求的，特别是设计项目中需要特种专业设计资质要求的，必须严格执行行业资质相关管理规定，严格审查资质文件。

（2）对设计预算超概算，概算超估算，勘察报告内容不全面，授意选用有利益关系产家的设备和材料等问题，应严格执行勘察设计规范，实行初步设计和施工图设计专家审查制度，严格按照合同进行勘察设计管理。 2.3项目报建阶段风险点的防控

项目建设单位未按规定办理规划许可证、质量安全监督手续、施工许可证等盲目开工，将为项目建设过程管理埋下安全隐患，项目即使按质按期完成，但最终成为一个违章建筑，若遇上工程纠纷则有理也讲不清了，这常常成为甲乙双方打官司，而甲方败诉的致命点。 2.4工程招标阶段风险点的防控

（1）工程招标阶段是风险点高发区，高校基建管理部门应招标而不招标，或规避招标；未经有关部门核准而邀请招标；违规设置不合理条件、排斥潜在投标人；未按资格审查条款审查资格等，因此高校内应建立招标方案审核机制，严格执行招标投标管理办法，建立健全招标投标监督机制，积极发挥审计、监察在工程招标投标过程管理中的监督作用。

（2）工程招标阶段的风险往往还是在实际实施和操作过程中的风险。人为因素干扰投标报名；透露投标人信息；泄露购买招标文件单位信息；控制价设置不合理；招标人以各种方式影响专家评标；泄露有关评审过程；未按照评标委员会推荐的中标候选人顺序确定中标人等。对这些操作过程中的风险，最有效的办法就是推行网上公开信息，全封闭评标，对评标过程录音录像，严格执行公开规定。 2.5合同管理阶段风险点的防控

（1）合同管理是项目过程管理的核心，贯穿始终。中标通知书、招投标文件、会议纪要、批复等，中标价即合同价，承包方式、付款方式、结算办法等原则性经济条款，不得突破招标文件约定。对涉及合同主体、质量标准、安全、进度、结算、变更、工程价款、支付方式、履约担保、索赔、保修等核心条款必须明确。不得背离原合同实质内容签订补充协议。

（2）高校内应建立专业人员、法律顾问合同审核制，建立健全合同执行监管机制。

2.6工程施工阶段风险点的防控 （1）工程质量管理控制

高校基建管理部门不可授意指定有利益关系的分包单位或材料供应商，不得明示或暗示设计施工单位违反强制性标准。对不合格的分部分项工程须要求整改或返工，若勉强通过验收必留下安全隐患。甲乙双方签订廉政责任书、规范管理人员行为，实行全过程跟踪审计，完善相关制度，保存检查影像、文字等原始资料。

（2）工程安全管理控制

安全是工程管理的生命线，针对项目安全不监督检查或检查时降低标准，故意隐瞒检查中发现的安全隐患，对施工单位整改不到位等问题，需要落实定期安全检查措施，督促施工企业落实保险制度，完善复检工作程序，督促监理单位进行复查，审核复查记录。 （3）工程工期管理控制

严格按施工组织设计对进度计划进行审核，做好工期索赔或反索赔的证据积累与收集保存，建立进度计划检查制度并落实。

（4）工程变更管理控制

擅自改变项目规模、内容、标准，不按程序和权限审批变更，将会造成工期延误和资源浪费，应建立变更审批机制，严格按照设计图纸施工，加强现场监督管理，杜绝未批准先实施行为。 （5）工程资金管理控制

资金管理常见的问题有未落实或挪用、挤占项目资金，批准手续不完备的支付申请，审核不严谨未核减应扣款项造成资金超付，防范措施是建立专用账户、专款专用，制定资金拨付审批制度，明确资金拨付审批程序，建立审计跟踪制度。 结束语

基本建设工程资金使用过程管理与风险控制研究成果即促进建设项目有关单位加强管理，缩短建设周期，提高工程质量，保障建设资金合理、合法使用，降低或规避了风险的发生，完善了管理机制，从而提高投资效果。总结在基本建设工程合同订立中和财务管理过程中的重要风险点和注意事项，旨在为学校基建工程优质高效、健康阳光地开展提供可操作性的实务研究报告。承前启后，研究成果将为财务、后勤、审计、资产、监察等职能部门的领导决策，为财务管理、工程管理、工程审计人员提供强有保障的实用参考资料。 参考文献：

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[2] 海勇，宓林.做好高校基建管理的几个重要 [J].价值工程，2011（9）：50-51. [3] 李 木.高校基建管理模式的思考[J].建筑，2011（8）：40-43.