工作流程表
二零一三年一月一日
永正源商贸有限责任公司财务流程表
目 录
第一章
借款程序 请款程序 提现程序 支票申请程序 报销程序
年度预算批准下达程序 预算分解程序 财务分析程序 领用程序
固定资产增置登记程序
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
第二章
第三章
第四章
第五章
第六章
第七章
第八章
第九章
第十章
第十一章 货品入库程序
第十二章 货品出库程序
第十三章 领工资程序
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永正源商贸有限责任公司财务流程表
第一章
程序名称：借款程序
程序代号：yzy-01
主管部门：账务部
借 款 人 填 写 借 款 单 ○1 部 门 经 理 审 核 ○1 签 字 综 合 办 公 室 审 签 2否批 ○ ○1 2 总经理 ○ 签 准 1 审 ○核 核 否 ○2 借款人
签○2 核 字 准 借款人 支 审 付 核 1 ○2 ○现 款单 金
现金出纳 复 核 ○1 账务部会计 说明：
1、本程序适用于各项费用开支及借款情况。
2、借款过程由借款人办理具体手续。
3、工作表单：《借款单》、《支票使用登记簿》、《资金审批一览表》。
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第二章
程序名称：业务请款程序
程序代号:yzy-02
主管部门：账务部
请款人
○1 请款单 签 字 呈 报 ○1 核 否 ○1 填 写 核 ○1 部门经理 审
权限审批人
总经理
请款人 签 准 ○2 审 ○1 批 2 签否 ○
请款人 1 核准 签字 ○ 财务部会计 ○1 银行出纳 办理结算 ○1 厂家 转请款单和有关凭据
说明：
1、业务请款是指购买各种货品请款。
2、业务请款过程由请款人办理具体手续。
3、工作表单：《请款单》。
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第三章
程序名称：提现程序
程序代号：yzy-03
主管部门：账务部
退 回 ○3 填 写 1 $现金出纳 ○现金申领 单
○2 签 否 财务部会计○ 审 核 1 2 ○核 准 总经理
银行工作人员 提 款 ○1
审批 签 准 ○2
○1 现金出纳 签否 ○2 现金出纳
说明：
1、现金出纳从银行提取现金必须由财务总监审批。
2、现金出纳提取款项较大时，必须报公司总经理审批后才能提取，要请
示增派保安人员随同。
3、工作表单：《现金申请单》。
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第四章
程序名称：支票申请程序
程序代号：yzy-04
主管部门：账务部
申领人
提 交 1 ○申请 单 财务部 审 核1 ○ 上 2○ 报3 ○ 权限外 2 权限内 ○签准 3 签准 ○ 总经理 ○1 银行出纳 安 排 审核手续 ○2 ○1 财务会计 转交
1 支票 ○申领人 说明：
1、 申领人必须是部门经理或采购员。
2、 会计部经理负责审查支票使用的合法性和申领手续的正确性。
。 3、 银行出纳必须及时登记《支票使用登记薄》
《支票使用登记薄》。 4、 工作表单：
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第五章
程序名称：报销程序
程序代号：yzh-05
主管部门：账务部
报销人 填 审 写 核 部门经理 ○1 ○1 综合办公室 签 报销单据 字 1 审 ○核
报销人
○2 签 否 签 2 准 ○
现金出纳 1 制单 ○2 付 ○款 转 交 账务部会计 ○1 ○1 报销单据 核 准
总经理 报销人
说明：
1、 出纳审核票据的真实性与合法性。
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《报销凭单》。 2、 工作表单：
第六章
程序名称：年度预算批准下达程序
程序代号：yzy-06
主管部门：账务部
总经理 上报预算 1 ○董事长 召开董事会 1 ○签
准 ○2 通
知 ○3
总经理 2 签否 ○○3 退回
1 备案 ○2 安排 ○财务部会计 年度预算调整程序 总经理
预算分解程序
分 解 ○1 总经理 各部门负责人 1 复制 ○上 报 ○2 抄 送 ○2 说明：
1、
年度预算需经董事会批准后方可下达。
董事会未通过的年度预算交总经理责成各单位重新调整。
2、
第七章
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程序名称：预算分解程序
程序代号：yzy-07 主管部门：账务部
分 解 1 ○审 核 ○1 总经理 织分解部门经理 提
交 ○2 组1各分解预算草 ○案 总经理
无问题 ○2 财务部会计 1 审核 ○
2 有问题 ○3 预算协调 ○总经理 印 发 ○1
○1 审 核 总经理 2 批准 ○
组 织 ○1 重新分解 部门经理 财务会计部 1 备 ○案 各部门负责人 预算控制程序
说明：
1、 年度预算批准后，由各部门组织进行分解，进行进一步细化。
2、 财务管理部对分解后预算是否与原预算相符、各系统间预算是否衔接一
致、分解是否完全进行审核。
3、 各部门分解后的预算有较大出入的，由财务部组织预算的协调会议，如
仍无法协商一致，提请总经理裁决。
第八章
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程序名称：财务分析程序
程序代号：yzy-08
主管部门：财务管理部
财务部 形 成 1会计资料和会计报表 ○ 报 告
董事长
股东 分 审 报 阅 ○2 ○1
总经理
呈 报 ○2 进行公司财务分析
部门经理
说明：
1、财务部按月进行财务分析，每月结账后在次月 10 日之前作出财务分析
报告，必要时可随时作出专题分析报告。 2、财务分析报告应包含：a.基本情况：主要说明取得的成绩、存在的主要
问题、以及对公司财务状况和经营成果的评价；b.分析原因：取得成绩
和存在问题的原因；c.总结经验与教训：对存在的问题进行改进措施， 对取得的成绩提出应提倡或推广的做法。同时对经营活动中的重大事 项与上年同期数据相比有较大差异的情况作重点说明。 《财务分析表》。 3、工作表单：
第九章
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程序名称：领用程序
程序代号：yzy-09
主管部门：库管部
领用人
填 写 1 ○领物单 批准人 签 准 ○1 领用人 提交领物单 ○1 库管员
○2 验 货 ○1 领物单签字 1 留存一联 ○
发 货 1 2 ○领用人 ○核对领物单 库管员 领用人 ○2 转 交 成本会计
说明：
1、批准人指相关部门负责人。
2、每月末，库管员统计领料单，连同《库存月报表》，汇总报送会计部。
3、工作表单《领物单》。
第十章
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程序名称：固定资产增置登记程序
程序代号：yzy-10
主管部门：财务管理部
留存一份
签 填
字 制○1 总经理 ○1 使用部门负责人 《固定资产增加单》 确 认
账务部 1 填具相关内容 ○财务管理部 经理
○2 分 送
部门负责人
说明：
1、使用部门填写《固定资产增加单》，土地、房屋、建筑物由会计部填写。
2、工作表单：《固定资产增加单》。
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第十一章
程序名称：货品入库程序
程序代号：yzy-11 主管部门：库管部
检验人
送货人
通知 1 ○库管 货物抵达 员
外在检验 通知
1 ○2 ○合 格
1 检验质量 ○
2 质检报告 递交 ○相应库管员
不合格货品处理程
序
1
验货 ○
通知调查○2 ○1
报
告
2 ○3 ○总经理经
数量、质量不 理
2 正确无误 符 办理入库手续 ○
3
填写入库编号 ○
4 开具入库单 核签送货凭证 ○
采购员
退货程序
成本会计 各返一联 留存一联
○6 ○5 送货人 说明：
1、本程序专指送货上门。若属采购员采购，则由采购员通知相应库管和
检验人要求验货，其他相同。
2、本程序同样适用于其他用品入库。
3、检验人一般指采购申请人，物资使用部门负责人，账务部或指定专人。
4、库管员依据入库单登记库房数量帐，或录入计算机。
5、外在检验包括品名、规格、型号、重量、数量、包装质量等方面。
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6、工作表单：《入库单》
第十二章
程序名称：货品出库程序
程序代号：yzy-12
主管部门：库管部
开出销售单据
财务部 销售人员销售人员 ① ① 员 出具客户资料 核
对 办理出库
1 库管员 ○1 ○○ 2
正确无误
出示销售单据
转交核签出库 单 ○3
○4
销售人员 往来会计
说明：
1、 库管员要认真核对“货品出库单”。
。 2、 具体事宜详见《库房管理制度》
《货品出库单》。 3、 工作表单：
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第十三章
程序名称：领工资程序
程序代号：yzy-13
主管部门：财务部
综合办公室 统计考勤 做销售提成表
1 ○1 ○财务部会计 核对请假条
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做工资表 ○ 员 工
① 核 对
现金出纳 审 批 ① 总经理 说明：
1、员工指公司全体工作人员
2、工作表单：《工资表》。
第十四章
程序名称：赠酒领取程序
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程序代号：yzy-14
主管部门：市场部
申请人
审批
1 ○1 ○综合办公室
填写赠品申请单
签否①
核
实 ①
库房
签 ① 准
申请人
领取赠酒
市场部 ①
审 批
签 否
审核
① 签准
①
审批 ①
总经理
签 否 ①
① 签准
开具单据
①
财务部
说明：
1、工作表单：《赠品申请单》。
第十五章
程序名称：品鉴酒会程序
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程序代号：yzy-15
主管部门：市场部
填写酒会申请单
申请人
①
部门经理 审核
①
整理好发票、
③ 填好品鉴会表
菜单、照片
② 进行酒会
审批 ○1 综合办公室
把资料给上 游公司
审批 ○1
签否①
签 ① 准
综合办公室
市场部
① 申请人
市场部
① 领取品鉴酒 申请人
经上游公司审核通过后， 到账务领取垫交餐会
审 ①
批
报上游公司 ②
核实
①
① 签否
① 签否
库房
开具单据 ② 审核
财务部
签准 ①
审批 ①
总经理
签准 ①
说明：
1、 工作表单：《酒会申请单》、《品鉴酒会表》。
2、 品鉴酒会的餐会由申请人先行垫付，审核全部通过后，到账务领取
所垫餐费。
3、 天号陈品鉴酒会的餐费标准为 1000 元/桌，水井坊品鉴酒会的餐费
标准为 800 元/桌。
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