附件1：
公司类信贷资产风险分类标准与方法
第一条 [信贷资产类型]
为采用差别化分类方法，根据借款人类型的不同，公司类信贷资产划分为：
（一）项目法人信贷资产：指为项目建设而新组建的项目法人发放的贷款，贷款以单个项目产生的收益作为还款来源和贷款安全性的保障。 （二）小企业信贷资产：指符合我行小企业标准，已认定为小企业客户的信贷资产。其中符合《小企业贷款风险分类办法（试行）》（银监发[2007]63号）标准的小企业授信应纳入零售类信贷资产进行风险分类（见附件2）。
（三）一般公司类信贷资产：除项目法人信贷资产、小企业信贷资产外的其他公司类信贷资产。
第二条 [分类方法]
（一） 直接分类：低风险信贷业务直接分类为正常一级；符合损失级特征的信贷资产直接分类为损失级。
（二） 非直接分类：不符合直接分类条件的信贷资产通过初始分类级别确定、风险因子调整、风险缓释措施调整、综合调整四个步骤实施风险分类。
第三条 [损失级信贷资产的直接分类]
符合以下情况的信贷资产可直接认定为损失级（不符合以下情况，但应认定为损失级的信贷资产采用非直接分类方法进行分类）：
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（一）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，建设银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
（二）借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，建设银行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；
（三）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，建设银行对借款人和担保人进行追偿后未能收回的债权；
（四）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，建设银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
（五）借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足以归还所借债务，又无其他债务承担者，建设银行经追偿后确实无法收回的债权；
（六）由于借款人和担保人不能偿还到期债务，建设银行诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结（中止）执行后，建设银行仍无法收回的债权；
（七）对借款人和担保人诉诸法律后，因借款人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除（或部分免除）债务人责任；或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，建设银行经追偿后仍无法收回的债权；
（八）开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述（一）至（七）项原因，无法偿还垫款，建设银行经追偿后仍无法收回的垫款；
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（九）经国务院专案批准核销的债权。 第四条 [低风险信贷业务的直接分类]
按照建设银行规定条件和程序办理的低风险信贷业务，本息均未逾期（包括因结算等原因出现的技术性逾期，下同）的，可直接认定为正常一级，否则按实际风险状态进行分类。
低风险信贷业务包括：
（一）交存100%保证金（含凭证式国债和建设银行认可的定期存单质押）办理的信贷业务；
（二）无需建设银行其他配套信贷支持的一、二类外国政府转贷款； （三）银行信用支持与承诺全额覆盖的信贷业务。包括：
1．用建设银行认可的银行承兑汇票全额（含本息）质押的信贷业务； 2．符合人民银行和建设银行规定的银行承兑汇票贴现、转贴现； 3．总行核定的金融机构额度内的境内外银行或其分支机构全额担保（含备付信用证）的信贷业务；
4．总行核定的金融机构额度内的信用证项下贴现和应收款买入（含福费廷）业务；
5．占用金融机构额度的出口议付；
6．总行核定的金融机构额度内的转开保函（银行委托保证）及信用证保兑业务。
第五条 [初始分类级别的确定] （一）项目法人信贷资产
分类人员根据《项目法人信贷资产风险分类偏离值测算表》（见附件1-附2）计算项目法人信贷资产偏离值，并按下表所列规则确定初始分类级
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别（G0）。
风险偏离分值 0（含） 0－2（含） 2－5（含） 5－7（含） 7－10（含） 10－15（含） 15－20（含） 20－25（含） 25－45（含） 45－65（含） 65以上 十二级级别编码 A1 A2 A3 A4 B1 B2 B3 C1 C2 D1 D2 十二级级别名称 正常一级 正常二级 正常三级 正常四级 关注一级 关注二级 关注三级 次级一级 次级二级 可疑一级 可疑二级
（二）小企业信贷资产
分类人员依据有效期内的小企业信用等级评定分值（具体规定及测算方法见《中国建设银行小企业客户评价办法》），按下表所列规则确定初始分类级别（G0）。
信用等级评定分值区间 95分及以上 [90-95) [85-90) [80-85) [75-80) [70-75) [65-70) 65以下 十二级级别编码 A1 A2 A3 A4 B1 B2 B3 C1 十二级级别名称 正常一级 正常二级 正常三级 正常四级 关注一级 关注二级 关注三级 次级一级
（三）一般公司类信贷资产
分类人员依据内部评级系统（IRBS）计量得到的债项预期损失
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（Expected Loss， EL）确定初始分类级别（G0）。
债项预期损失是指债项预计受到的损失占风险暴露的比例，计算公式为：
债项预期损失（EL）=借款人违约概率（PD）×债项违约损失率（LGD） 第六条 [风险因子调整]
在初始分类级别（G0）基础上，分类人员应对重检期内宏观因素、借款人财务状况、信用记录、还款意愿、合同剩余期限五类风险因子进行加权调整，再依次进行现金流、重大事件、逾期状态、重组贷款、合规性因子的判断和调整，相应得到风险因子调整后级别（G1）。
（一）加权调整
评价内容 评价指标 评价标准 1.国家政策变化对客户有积极影响 2.国家政策变化对客户基本无影响 得分 权重 权重 国家政策 3.国家政策变化对客户有较小负面影响 4.国家政策变化对客户有一定负面影响 5.国家政策变化对客户有严重负面影响 1.行业宏观经济变化对客户有积极影响 2.行业宏观经济变化对客户基本无影响 宏观因素 行业宏观经济 3.行业宏观经济变化对客户有较小的负面影响 4.行业宏观经济变化对客户有一定的负面影响 5.行业宏观经济变化对客户有严重负面影响 1.盈利能力超过行业平均水平，且呈现逐步上升趋势 2.盈利能力超过行业平均水平，基本稳定 3.盈利能力与行业平均水平持平，基本稳定 5.盈利能力低于行业平均水平 盈利能力分析 4.盈利能力与行业平均水平持平，且呈现明显下滑趋势 6.出现亏损 1.偿债能力很强 2.偿债能力强 财务状况 偿债能力分析 3.偿债能力一般 4.偿债能力较弱 5.偿债能力很弱 1.未发生借新还旧、回收再贷、展期 2.营销优质客户的借新还旧 信用记录 合同变更状况 - zj.
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3.经营性占用的借新还旧、贷款期限不匹配的借新还旧或 贷款展期 4.压缩退出的借新还旧 5.清收利息或保全资产的借新还旧 1.在我行和其他金融机构近两年内无不良信用记录 2.在我行无不良信用记录，但在其他金融机构近两年内有 违约记录情况 过不良信用记录 3.近两年内在我行有过不良信用记录 4.贷款在我行或其他金融机构目前处于违约状态 1.实际借款用途与合同约定用途一致 借款用途 2.借款人曾出现实际借款用途与合同约定用途不一致的 情况 3.借款人实际借款用途与合同约定用途不一致，但实际用 途不违反国家法律法规 4.借款人实际借款用途与合同约定用途不一致，且实际用 途违反国家法律法规 1.借款人还贷意愿良好，积极主动配合我行贷后管理工作 2.借款人还贷意识一般，能够配合我行贷后管理工作 3.借款人还贷意愿较差，不配合贷后管理工作，或提供虚假财务信息，存在隐瞒重大经营、财务信息等明显消极行 为 4.借款人利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行 债务[1] 5.借款人采取造假、欺诈等不正当手段骗取银行信贷资金 1.剩余期限不超过半年 2.剩余期限为0.5-1（含）年 还款意愿 还贷诚意 3.剩余期限为1-3（含）年 合同剩余合同剩余期限 期限 4.剩余期限为3-5（含）年 5.剩余期限超过5年 6.已逾期 [1]恶意逃废银行债务主要包括以下三种情况：违反国家有关企业破产的法律、法规实施破产，或不符合国务院关于规X破产有关文件规定，以破产形式逃废银行债务的；借款人通过兼并、租赁、转让、承包、分立等名目逃废建设银行债务，建设银行尚未依法起诉追索的；地方政府及其有关部门决定关闭或撤销，有行政干预逃废银行债务嫌疑的。
加权调整规则如下表：
风险因子调整分值区间 [0.8,1] [0.7,0.8) [0.5，0.7) [0.3,0.5) [0，0.3) 初始分类级别G0 调整规则 （二）现金流因子调整
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分类人员应对借款人当期现金流量进行测算和分析，并按以下规则进行调整：
1．如借款人当期现金流紧X，经营净现金流（或总收入）为负或经营现金流入不足以覆盖到期债务，分类不应优于关注一级；
2．如借款人当期现金流明显不足，经营净现金流（或总收入）长期为负、现金流不足以覆盖到期债务，且预计贷款期限内难以改善，分类不应优于次级一级。
（三）重大事件因子调整
分类人员应分析近期发生或可能发生的影响借款人还款能力的重大事件，并按以下规则进行调整。
重大事件包括：重大体制改革，重大法律诉讼（诉讼标的达到净资产的30％），重大人事调整及决策层变化，重大事故和赔偿，重大投资和交易（投资和交易额超过前三年税后利润之和），重大或有负债或对外担保责任风险（担保额达到净资产的30％），被政府监管部门或行政部门处罚，对公司财务影响较大的利率、汇率变动，新闻媒体披露的负面信息，集团客户因经营不良发生连锁反应或财务危机等。
调整规则如下：
判断重大事项对借款人偿债能力的影响 存在实质性有利影响 无影响或影响程度极小 存在一定不利影响 存在严重不良影响或导致资不抵债的危机事件 调整规则 至多上调一级 不进行调整 至少下调一级 至少下调两级 （四）逾期状态因子调整
分类人员应分析本息逾期情况，并按以下规则进行调整：
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本息逾期情况 部分或全部贷款本金或利息逾期30天以下 部分或全部贷款本金或利息逾期31－60天 部分或全部贷款本金或利息逾期61—90天 部分或全部贷款本金或利息逾期91—180天 部分或全部贷款本金或利息逾期181—270天 部分或全部贷款本金或利息逾期271－365天 部分或全部贷款本金或利息逾期366天以上 调整规则 不优于关注一级 不优于关注二级 不优于关注三级 不优于次级一级 不优于次级二级 不优于可疑一级 不优于可疑二级 （五）重组贷款因子调整
分类人员应检查贷款重组状态，并按以下规则进行调整：
重组状态 需实施重组的贷款 在重组观察期内，即重组实施后6个月内（含） 6个月重组观察期满，能够正常还本付息 6个月重组观察期内未能正常还本付息 级别调升后6个月内再次出现逾期 12个月重组观察期满，能够正常还本付息 12个月重组观察期内仍未能正常还本付息 调整规则 不优于次级一级 不可上调分类级别 按照实际情况进行分类，允许上调分类级别 至少下调到可疑一级 降至原级别，并将观察期设为12个月 按照实际情况进行分类，允许上调分类级别 至少下调到可疑一级 重组贷款是指银行由于借款人无力偿还而对借款合同中的还款条款作出非商业性调整的贷款。具体包括：清收利息的借新还旧、保全资产的借新还旧和享受建设银行减免息政策的贷款（列入国家计划内减免息的贷款除外）等。
（六）合规性因子调整
分类人员应分析业务合规情况，并按以下规则进行调整：
违规性质 违反国家法律、法规，违反建设银行信贷业务管理规定且性质严重 违反建设银行信贷业务管理规定，但违规性质较轻，对信贷资产风险不构成实质性影响 调整规则 至少下调到下一类的最优级 下调一级
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违规信贷资产主要包括：
（1）项目贷款按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的； （2）生产、经营或投资项目贷款按照国家规定应取得环境保护等部门许可而未取得许可的；
（3）生产、经营或投资国家明令禁止的产品或项目；
（4）违反国家有关规定从事股本权益性投资，违反国家规定以贷款作为注册资本金、注册验资或增资扩股；
（5）违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品投资； （6）贷款实际用途与合同约定用途不一致；
（7）对关系人发放信用贷款，以优于同类借款人的条件向关系人发放担保贷款；
（8）超过本行授权（或转授权等）权限办理授信业务或违反审批程序或审批条件；
（9）银行内部发生XX违规案件，或因内部管理原因造成丧失诉讼时效、合同文本丢失等不利后果；
（10）违反其他国家法律、法规和建设银行业务管理规定的。 如信贷资产同时违反两项（含）以上有关规定的应按照违规性质最严重的下调，不累计下调。
第七条 [风险缓释措施调整]
分类人员在取得G1后，应分析信贷资产风险缓释措施与效果，确定风险缓释措施调整级别（G2）。
风险缓释措施是指对信贷资产设置担保或通过其他保障措施减少贷款预计损失程度，包括有明确法律依据的质押（含保证金）、抵押、保证，
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以及无明确法律依据但对建设银行债权有一定实际保障作用的措施，或以上方式的组合。
适用于增级的风险缓释措施应为建设银行认可的合格风险缓释措施，即具有流动性和法律上的可实施性，抵（质）押手续合法、完备、有效，抵（质）押物权属不存在争议，保存良好，易于变现，借款人的信用和抵（质）押品的价值不可存在较高的正相关性，抵（质）押品不是借款人的第一还款来源；保证应为无条件、不可撤销保证，保证人评级不低于借款人评级，资信良好，具有代为偿还的能力和意愿。
调整规则为：
1.G1为不良信贷资产的，增级后最优只能分类为次级一级。 2.抵（质）押率或保证率低于上限规定的优质质押、抵押和第三方保证（见附件1-附3），至多可上调一级。
第八条 [综合调整]
分类人员在分类核心定义基础上，结合风险分类特征（见附件1-附1）对G2进行综合分析，确定综合调整级别（G3）。
综合调整应符合以下要求： （一）单笔授信业务不允许拆分。
（二）同一借款人有多笔授信业务的，除低风险信贷资产外，其他信贷资产分类原则上应遵循：
1．同一借款人的多笔授信业务均为优良信贷资产的，应保持相同的分类级别，按照风险孰高原则进行分类。
2．同一借款人的多笔授信业务中如有不良，可保持不同的分类级别，但拟分为优良级次的信贷资产级别至少应下调为次级一级。
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（三）有充分证据表明借款人提供的信息与实际状况不符的，综合调整级别G3不得优于G2；分类基础信息与实际情况严重不符的，分类人员在综合调整时应考虑下调分类级别。
（四）综合调整级别G3不得优于G2两个级别（含）。 第九条 [初分分类级别的确定]
经综合调整后的分类级别G3即为公司类信贷资产初分分类级别。
附件1－附1：公司类信贷资产风险分类特征 附件1－附2：项目法人信贷资产风险分类偏离值表 附件1－附3：优质担保方式及担保率表
附件1－附4：公司类信贷资产风险分类工作底稿（样式） 附件1－附5：公司类信贷资产风险分类认定审批表（样式）
附件1-附1 公司类信贷资产风险分类特征 正常一级
1. 借款人经营实力和财务实力雄厚，能够抵御和承受重大内外部负面变化，偿债能力和盈利能力很强，经营净现金流稳定且相对债务十分充足。 2. 借款人所处行业前景很好，借款人处于行业垄断或主导地位，竞争优势十分明显。
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3. 借款人资信状况极佳，完全能够满足融资需要，融资成本低，融资渠道广泛，具有国际资本市场融资能力。
4. 借款人信用记录良好，还款意愿很好，在我行及其他金融机构均无违约纪录。
5. 按照我行规定条件和程序办理的低风险信贷业务，本金利息均未逾期。 正常二级
1. 借款人经营实力和财务实力很强，能够抵御和承受较大的内外部负面变化，偿债能力和盈利能力强，经营净现金流稳定且相对债务充足。 2. 借款人所处行业前景好，处于行业领先地位，竞争优势明显。 3. 借款人资信状况很好，融资能力较强，融资渠道较多，能够满足融资需要。
4. 借款人信用记录良好，还款意愿强，近三年内在我行及其他金融机构均无违约记录。 正常三级
1. 借款人经营实力和财务实力强，能抵御和承受一定的内外部负面变化，偿债能力和盈利能力较强，经营净现金流稳定且相对债务较为充足。 2. 借款人所处行业前景较好，借款人处于行业上游地位，具有一定竞争优势。
3. 借款人资信状况良好，融资渠道和融资能力基本能满足融资需要。 4. 借款人在我行信用记录良好，还款意愿良好，近两年内一直能够正常还本付息。
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正常四级
1. 借款人经营实力和财务实力较强，经营净现金流稳定且能够满足债务需要。
2. 借款人处于行业中上游地位，具有一定的竞争优势，或借款人行业优势虽不明显，但财务状况稳定，负债规模适中。
3. 借款人在我行信用记录较好，还款意愿良好，近两年内一直能够还本付息。 关注一级
1. 宏观政治、经济、市场、行业以及法律、法规等的变化对借款人的经营产生负面影响。
2．借款人从事固有风险很大的行业（如：从事证券投资行业的市场风险高，可能会对企业的现金流造成很大的影响；高科技行业借款人的新技术可能尚处于研发阶段，最终能否形成产品尚不能确定等），最终还款能力容易因市场波动或产品的成败出现较大幅度的负面变动。 3．企业整体盈利能力下降。
4．企业生产或经营环节出现明显问题。 5．企业核心项目未能如期推进或成本控制超标。
6．借款人现金流紧X，经营净现金流明显减少或明显波动，经营净现金流为负，或经营现金流入不能覆盖到期债务。
7．本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑。
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8．借新还旧，或者通过其他融资方式偿还。 9．借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。 10．本金或者利息逾期。
11．企业改制、股权或管理层发生重大变化，可能对我行债权可能产生负面影响。
12．借款人还款意愿较差，不与我行积极合作。
13．银行对贷款管理存在瑕疵，如未能及时了解借款人经营及财务状况等。 14．难以获得充分的资料对中长期项目的进展情况及其现金流量状况作出定期更新评估，因此很难确定项目是否能够产生明确的现金流在到期时作为还款来源。
15．保证人的资信状况出现疑问；出现押品价值下降，或开始对押品失去控制的迹象。
16.借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的负面变化（发生经济纠纷、诉讼，或退出），并可能影响借款人的偿债能力。 17．借款人股利分配行为与盈利状况不匹配，可能影响借款人最终的还款能力。
18．借款人的资产处置、履行担保债务等行为对借款人持续经营产生负面影响，并可能影响借款人最终的还款能力。 关注二级
1.宏观政治、经济、市场、行业以及法律、法规等的变化对借款人的经营产生较大负面影响。
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2．借款人的借款总额在短期内激增并与其业务发展不成比例，且借款人不能提供合理的解释，以致有理由怀疑借款人的财务状况和偿债能力。 3. 企业整体盈利能力明显下降。 4．企业生产或经营环节出现严重问题。
5．企业核心项目推进出现问题，或成本控制严重超标。
6．借款人现金流较为紧X，经营净现金流为负，或出现现金流不能覆盖到期债务的迹象。
7.借款人提供的财务资料存在明显瑕疵（如: 被出具保留意见的审计报告；存在对借款人财务状况产生负面影响的公开信息；监管机构因一些负面消息或从常规调查中发现问题，进而对借款人进行非常规调查），可能影响建行对借款人还款能力的评价。
8．有理由怀疑借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务。 9．借新还旧，或者通过其他融资方式偿还。
10．担保人信用等级下降，或经营已经开始出现问题；押品价值出现实质性下降。
11．同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。 12．本金或者利息逾期。
13．企业改制、股权或管理层发生重大变化，可能对我行债权可能产生负面影响。
14．借款人还款意愿较差，不与我行积极合作,不配合贷后管理工作。 15．银行对贷款管理存在瑕疵，如未能及时了解借款人经营及财务状况等。
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16．难以获得资料对中长期项目的进展情况及其现金流量状况作出定期更新评估，因此很难确定项目是否能够产生明确的现金流在到期时作为还款来源。
17.借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的负面变化（发生经济纠纷、诉讼，或退出），影响借款人偿债能力的可能性很大。 18．借款人股利分配行为与盈利状况不匹配，可能影响借款人最终的还款能力。
19．借款人的资产处置、履行担保债务等行为对借款人持续经营产生较大负面影响，并可能影响借款人最终的还款能力。 关注三级
1.宏观政治、经济、市场、行业以及法律、法规等的变化对借款人的经营产生极大负面影响。
2．借款人的借款总额在短期内激增并与其业务发展不成比例，且借款人不能提供合理的解释，有充足理由怀疑借款人的财务状况和偿债能力。 3. 企业亏损。
4．企业生产或经营环节出现极为严重的问题。
5．企业核心项目推进出现严重问题，或成本控制极度超标。
6．借款人经营净现金流已不能满足债务需要，其通过正常经营偿还贷款本息的能力已出现问题，但通过减少投资、处置非核心资产、对外筹资等可以保证净现金流基本满足偿还债务需要。
7. 借款人财务状况不佳，两项或两项以上关键性财务指标（如利息保障倍
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数、资产负债率、资产或资本利润率、流动比率、资产周转率等）低于行业平均水平或有较大幅度的下降。
8．借款人经营管理存在较为严重的问题（如未按规定用途使用贷款，贷款发放严重偏离审批条件），如问题继续存在可能影响贷款的偿还。 9．有证据表明借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的可能。
10．项目法人贷款项目出现重大不利于贷款偿还的调整，如政策调整、投资缺口、投资延缓、工期延长、利率汇率等方面的负面重大变动。 11．担保人信用等级严重下降，或经营已经开始出现较明显的问题；押品价值出现实质性下降，低于我行担保比率要求。
12．借款人对本行或其他银行贷款出现违约，或涉及金额较大的经济法律纠纷，或高级管理人员涉及法律诉讼，可能对贷款偿还能力产生负面影响。 13．本金或者利息逾期超过60天。
14．企业改制、股权或管理层发生重大变化，可能对我行债权可能产生重大负面影响。
15．借款人还款意愿极差，不与我行积极合作,拒绝我行贷后管理的相关工作。
16．银行对贷款管理存在严重漏洞，如借款人信贷档案不齐全，重要文件或证据遗失等，可能对还款构成实质性负面影响。
17．无法有效对中长期项目的进展情况及其现金流量状况作出定期更新评估，无法确定项目是否能够产生明确的现金流在到期时作为还款来源。
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18.借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了极大的不利变化（发生经济纠纷、诉讼，或退出），并可能影响借款人的偿债能力。 19．借款人股利分配行为与盈利状况严重不匹配，可能影响借款人最终的还款能力。
20．借款人的资产处置、履行担保债务等行为对借款人持续经营产生严重影响，并影响借款人最终的还款能力。 次级一级
1. 借款人偿债能力和盈利能力较弱，净现金流已不能满足偿还债务需要，预计在较短时间内难以改善，且难以立即获得新的资金来源。
2. 借款人仍能维持生产经营，但贷款的全部偿还除依靠生产经营产生的现金流量之外，还需要通过执行担保或动用其他还款来源。
3. 借款人借款本息的逾期时间虽不到90天，但已经出现亏损，净现金流量为负值。
4. 借款人在其他金融机构有逾期90天以上的贷款，而且金额较大。 5. 借款人未能提供最新的财务数据，且拒绝提供合理解释。 次级二级
1. 借款人出现持续财务困难，影响到其业务的持续经营，表现为：出现支付困难，并且难以获得新的资金；不能偿还其他债权人的债务。 2. 借款人勉强维持主要生产经营，贷款的偿还除依靠生产经营外，还需要通过执行担保或依赖其他还款来源，但预计会造成的损失较少。 3. 借款人陷入重大经济法律纠纷，或借款人未能清偿司法机关已经裁定的
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债务，或借款人拖欠应缴纳的税款且金额较大。 4. 借款人内部管理混乱，影响债务的及时足额清偿。 可疑一级
1. 借款人主营业务部分脱离正常生产经营状态，收入来源不稳定，即使执行担保，贷款也肯定会造成部分损失。
2. 建设银行已起诉追债，审判程序或执行程序尚未终结，但预计法律程序完结后将回收大部分贷款。
3. 借款人虽资不抵债，但主要生产经营活动仍在进行，仍存在恢复正常生产经营的可能性。
4. 担保人具备一定代偿能力，但经多次谈判借款人和担保人明显没有还款的意愿或拒不还款（代偿）的。 可疑二级
1. 贷款预计会发生较大损失，但存在借款人重组、兼并、合并、抵（质）押物处理和未决诉讼（仲裁）等因素，损失金额尚不能确定。
2. 借款人陷入经营和财务危机：借款人处于停产、半停产状态；固定资产项目处于停建或缓建状态；借款人资不抵债，无力还款。
3. 建设银行已采取法律手段，但预计即使执行法律程序仍将发生较大损失。
4. 借款人因无力还款，虽经过重组、兼并、合并仍不能按还款计划偿还本金和利息。
5. 地方政府及其有关部门决定关闭或注销，有行政干预逃废银行债务嫌疑
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的。
6. 全额抵（质）押的贷款已取得法院判决，但借款人未履行法院判决或者银行难以执行法院判决。
7. 未彻底清查前，银行违规从事帐外经营活动形成的信贷资产。 损失级
1． 符合附件1第三条规定的特征。 2． 借款人已经申请破产的贷款。
3． 借款人完全停止经营活动，抵（质）押品难以变现或保证人无代偿能力。
附件1－附2：项目法人信贷资产风险分类偏离值表
项目法人信贷资产 测算因素 一、借款人、项目发起人/主要投资人资信 借款人和项目发起人/主要投资人资信状况良好 （借款人和项目发起人/主要投资人在建设银行评级均在AA级以上（含）） 借款人和项目发起人/主要投资人资信一般 （借款人和项目发起人/主要投资人在建设银行评级均在BB级以上（含）） 借款人资信状况尚可，项目发起人/主要投资人资信不佳 （项目发起人/主要投资人在建设银行或其他银行有违约记录） 借款人在其他银行违约（在建设银行没有违约记录） 借款人在建设银行违约 二、项目资本金 项目资本金符合要求 项目资本金基本符合要求 （与规定标准要求的差距在 5% 以内（含）） 项目资本金不符合要求（与规定标准要求的差距在 10% 以内（含）） 项目资本金缺口较大 （与规定标准要求的差距在 10% 以上） 偏离值 0 2 5 10 20 0 10 15 20 - zj.
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三、项目资金到位情况 其它配套资金目前到位率100%（含） 其它配套资金目前到位率90%（含）—100% 其它配套资金目前到位率80%（含）—90% 其它配套资金目前到位率50%（含）—80% 其它配套资金目前到位率50%以下 四、投资控制情况 投资超支10%（含）以下 投资超支10%—20%（含） 投资超支20%—50%（含） 投资超支50%—80%（含） 投资超支80%以上 五、工期控制情况 提前或达到设计工期 工期延期1年（含）以内 工期延期1—2年（含） 工期延期2年以上 0 5 10 15 25 0 2 5 10 15 0 2 5 10 附件1－附3：优质担保方式及担保率表
担保方式 大类 保证金 中类 小类 抵（质）押率、保证率上限 100% 计算公式 定期存单 凭证式国债 同币种表外业务100％；同币种贷款业务一年期内95％；其建行债权本息/定期存单他情况下，一年内面值×100％ （含）90％，一年以上80％。 贷款期限一年以内建行债权本息/面值×（含）90％；一年以100％ 上80％ 80% 建行债权本息/发行价、质押当日市场价和面值三者中最低者×100％ 建行债权本息/发行价、质押当日市场价和面值三者中最低者×100％ 质押 国债 记帐式国债 境外AA-级及以上国家/地区政府债券 人民银行、政策性银行金融债券 金融债券 国内商业银行金融债券 80% 贷款期限一年以内（含）90％；一年以上80％ 贷款期限一年以内（含）90％；一年以上80％ 建行债权本息/面值×100％ - zj.
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中央政府投资的金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券 境外AA-级及以上国家、地区政府注册的商业银行和证券公司债券 贷款期限一年以内（含）90％；一年以上80％ 80% 多边开发银行金融债券 汇票 商业票据 本票 支票 人民银行、政策性银行担保的公司债券 国内商业银行担保的公司债券 境外AA-级及以上国家和地区注册的商业银行和证券公司担保的公司债券 我国中央政府投资的公用企业债券或由其担保的公司债券 境外AA-级及以上国家或地区政府投资的公用企业债券或由其担保的公司债券 具有现金价值的人寿保险单 中国出口信用保险公司或其它出口信用保险机构的出口信用保险单 银行承兑汇票 贷款期限一年以内（含）90％；一年以上80％ 贷款期限一年以内（含）90％；一年以上80％ 贷款期限一年以内（含）90％；一年以上80％ 80% 公司债券 80% 70% 70% 70% 建行债权本息/保单现金价值（贷款申请当日）×100% 建行债权本息/保单承保额（贷款申请当日）×100% 保单 80％ 建行债权本息/借款人提出借款申请之日起XX黄金交易所前20个交易日的日加权平均价的平均价与借款人提出借款申请的前一交易日的加权平均价较低者×100%。 黄金 标准金 90% - zj.
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信托产品 国内商业银行担保的信托产品 普通住宅 80% 建行债权本息/面值×100％ 居住用房 城市地带：70％；非城市地带：65％ 城市地带：65％；非高档公寓 城市地带：60％ 别墅 60% 商铺、商城市地带：65％；非场、宾馆酒城市地带：60％ 建行债权本息/评估价格店等 或市场价值孰低者×娱乐场所 55% 100％ 城市地带：65％；非城市地带：60％ 标准厂房、城市地带：60％；非标准仓库 城市地带：55％ 非标准厂城市地带：55％；非房、非标准城市地带：50％ 仓库等 城市地带：60％；非 城市地带：50％ 建行债权本息/土地使用 权价值×100％ 城市地带：70％；非 城市地带：60％ 80% 商业用房 房地产 抵押 办公用房 工业用房 工业用地 土地使用权 商业用地 居住用地 办公用地 AAA级保证人 信用评级AA级以上 AA级保证人 70% 境内外银行或其分支机构（含备用信用证） 保证 国际金融公司（IFC） 80% 80% 贷款本息/可接受保证限额×100％，可接受保证限额＝保证人信用风险限额－其在建行所有负债（包括或有负债）。 国外银行信用证项下汇票承兑/付款承诺 国外保理商的进口信用风险担保 80% 80% - zj.
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中国出口信用保险公司担保 80%
附件1－附4：公司类信贷资产风险分类工作底稿（样式）
附件1－附4－1：公司类信贷资产风险分类工作底稿（一般公司类客户）
填报行： 币种：人民币 单位：
客户信息 客户名称： 客户经济类型：□国有 □集体 □私营 □个体工商户 □联营 □股份XX □外资 □港澳台资 □事业单位 □其他 客户行业类型（按系统填列）： 信贷资产种类： □循环额度贷款 □法人账户透支 □固定资产贷款 □流动资金贷款 □房地产开发类贷款 □进出口贸易融资 □境外筹资转贷款 □银团贷款 □法人汽车贷款 □工程机械担保贷款□商业汇票贴现 □商业汇票转贴现 □股票质押贷款 □信贷资产转让□商业汇票承兑 □保证 □银行信贷证明 □贷款承诺 □保理担保付款 □对外出口信贷 □其他 债项信息 债项序号 合同编号 支用编号/汇票 开始日期 到期日期 表内余额 表外余额 应收利息 催收利息 上期是否直接分类 上期分类结果 1. …… 一、确定初始分类级别（G0）： 当期预期损失（EL）： 初始分类级别（G0）： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 二、风险因子调整（G1）： （一）加权调整（G1A） 评价内容 评价指标 评价标准 1.国家政策变化对客户有积极影响 2.国家政策变化对客户基本无影响 得分 权重 权重 国家政策 3.国家政策变化对客户有较小负面影响 宏观因素 4.国家政策变化对客户有一定负面影响 5.国家政策变化对客户有严重负面影响 1.行业宏观经济变化对客户有积极影响 行业宏观经济 2.行业宏观经济变化对客户基本无影响 3.行业宏观经济变化对客户有较小的负面影响 - zj. -
4.行业宏观经济变化对客户有一定的负面影响 5.行业宏观经济变化对客户有严重负面影响 1.盈利能力超过行业平均水平，且呈现逐步上升趋势 2.盈利能力超过行业平均水平，基本稳定 3.盈利能力与行业平均水平持平，基本稳定 5.盈利能力低于行业平均水平 盈利能力分析 4.盈利能力与行业平均水平持平，且呈现明显下滑趋势 6.出现亏损 1.偿债能力很强 2.偿债能力强 财务状况 偿债能力分析 3.偿债能力一般 4.偿债能力较弱 5.偿债能力很弱 1.未发生借新还旧、回收再贷、展期 2.营销优质客户的借新还旧 合同变更状况 信用记录 3.经营性占用的借新还旧、贷款期限不匹配的借新还旧或 贷款展期 4.压缩退出的借新还旧 5.清收利息或保全资产的借新还旧 1.在我行和其他金融机构近两年内无不良信用记录 2.在我行无不良信用记录，但在其他金融机构近两年内有 违约记录情况 过不良信用记录 3.近两年内在我行有过不良信用记录 4.贷款在我行或其他金融机构目前处于违约状态 1.实际借款用途与合同约定用途一致 借款用途 2.借款人曾出现实际借款用途与合同约定用途不一致的 情况 3.借款人实际借款用途与合同约定用途不一致，但实际用 途不违反国家法律法规 4.借款人实际借款用途与合同约定用途不一致，且实际用 途违反国家法律法规 1.借款人还贷意愿良好，积极主动配合我行贷后管理工作 2.借款人还贷意识一般，能够配合我行贷后管理工作 3.借款人还贷意愿较差，不配合贷后管理工作，或提供虚假财务信息，存在隐瞒重大经营、财务信息等明显消极行 为 4.借款人利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行 债务[1] 5.借款人采取造假、欺诈等不正当手段骗取银行信贷资金 1．剩余期限不超过半年 2．剩余期限为0.5-1（含）年 3．剩余期限为1-3（含）年 4．剩余期限为3-5（含）年 5．剩余期限超过5年 6．已逾期 还款意愿 还贷诚意 合同剩余期限 合同剩余期限 - zj.
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[1]恶意逃废银行债务主要包括以下三种情况：违反国家有关企业破产的法律、法规实施破产，或不符合国务院关于规X破产有关文件规定，以破产形式逃废银行债务的；借款人通过兼并、租赁、转让、承包、分立等名目逃废建设银行债务，建设银行尚未依法起诉追索的；地方政府及其有关部门决定关闭或撤销，有行政干预逃废银行债务嫌疑的。
风险因子调整分值： 风险因子调整分值区间 [0.8,1] [0.7,0.8） [0.5，0.7） [0.3,0.5） 初始分类级别 [0，0.3） G0 调整规则 加权调整后级别G1A： □正常一级 □正常二级□正常三级 □正常四级□关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级□次级二级 □可疑一级□可疑二级 □损失级 （二）现金流因子调整G1B 现金流状况： □如借款人当期现金流紧X，经营净现金流（或总收入）为负或经营现金流入不足以覆盖到期债务 □借款人当期现金流明显不足，经营净现金流（或总收入）长期为负、现金流不足以覆盖到期债务，且预计贷款期限内难以改善 调整后级别G1B： □正常一级 □正常二级□正常三级 □正常四级□关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级□次级二级 □可疑一级□可疑二级 □损失级 （三）重大事件因子调整G1C 重大事件类型： □重大体制改革□重大法律诉讼（诉讼标的达到净资产的30％）□重大人事调整及决策层变化□重大事故和赔偿□重大投资和交易（投资和交易额超过前三年税后利润之和）□重大或有负债或对外担保责任风险（担保额达到净资产的30％）□被政府监管部门或行政部门处罚□对公司财务影响较大的利率、汇率变动□新闻媒体披露的负面信息□集团客户因经营不良发生连锁反应或财务危机□其他 调整后级别G1C： □正常一级 □正常二级□正常三级 □正常四级□关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级□次级二级 □可疑一级□可疑二级 □损失级 （四）逾期状态因子调整G1D□有 □无 信贷资产本息部分或全部逾期特征： □未逾期 □逾期30天（含）以下 □逾期31天－60天 □逾期61天－90天 □逾期91天－180天 □逾期181天－270天 □逾期271天－365天 □365天以上 调整后级别G1D： □正常一级 □正常二级□正常三级 □正常四级□关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级□次级二级 □可疑一级□可疑二级 □损失级 （五）重组贷款因子调整G1E□是 □否 重组贷款特征： □需实施重组的贷款 □在重组观察期内，即重组实施后6个月内（含） □6个月重组观察期满，能够正常还本付息 □6个月重组观察期内未能正常还本付息 □级别调升后6个月内再次出现逾期 □12个月重组观察期满，能够正常还本付息 □12个月重组观察期内仍未能正常还本付息 - zj.
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调整后级别G1E： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 （六）合规性因子调整G1F□有 □无 违规类型： □项目贷款按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的； □生产、经营或投资项目贷款按照国家规定应取得环境保护等部门许可而未取得许可的； □生产、经营或投资国家明令禁止的产品或项目; □违反国家有关规定从事股本权益性投资，违反国家规定以贷款作为注册资本金、注册验资或增资扩股； □违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品投资； □贷款实际用途与合同约定用途不一致； □对关系人发放信用贷款，以优于同类借款人的条件向关系人发放担保贷款； □超过本行授权（或转授权等）权限办理授信业务或违反审批程序或审批条件； □银行内部发生XX违规案件，或因内部管理原因造成丧失诉讼时效、合同文本丢失等不利后果； □违反其他国家法律、法规和建设银行业务管理规定 合规性因子判断： □违反国家法律、法规，违反建设银行信贷业务管理规定且性质严重 □违反建设银行信贷业务管理规定，但违规性质较轻，对信贷资产风险不构成实质性影响 调整后级别G1F： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 三、风险缓释措施调整（G2）： 是否属于优质担保： □是 □否 调整后级别G2： □正常一级 □正常二级□正常三级 □正常四级□关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级□次级二级 □可疑一级□可疑二级 □损失级 四、综合调整（G3） 综合调整确定最终级别（G3） □正常一级 □正常二级□正常三级 □正常四级□关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级□次级二级 □可疑一级□可疑二级 □损失级 综合调整理由或其他需要补充说明的内容：
附件1－附4－2：信贷资产分类工作底稿（项目法人）
填报行： 币种：人民币 单位：
客户信息 客户（项目法人）名称： - zj.
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客户经济类型：□国有 □集体 □私营 □个体工商户 □联营 □股份XX □外资 □港澳台资 □事业单位 □其他 客户行业类型（按系统填列）： 信贷资产种类： □循环额度贷款 □法人账户透支 □固定资产贷款 □流动资金贷款 □房地产开发类贷款 □进出口贸易融资 □境外筹资转贷款 □银团贷款 □法人汽车贷款 □工程机械担保贷款□商业汇票贴现 □商业汇票转贴现 □股票质押贷款 □信贷资产转让□商业汇票承兑 □保证 □银行信贷证明 □贷款承诺 □保理担保付款 □对外出口信贷 □其他 债项信息 债项序号 合同编号 支用编号/汇票 开始日期 到期日期 表内余额 表外余额 应收利息 催收利息 上期是否直接分类 上期分类结果 1. …… 一、确定初始分类级别（G0）： （一）项目建设期偏离值测算： 1、借款人／项目发起人资信 □借款人和项目发起人/主要投资人资信良好 □借款人和项目发起人/主要投资人资信一般 □借款人资信尚可，项目发起人/主要投资人资信不佳 □借款人在其他银行违约□借款人在建设银行违约 2、项目资本金 □项目资本金符合要求 □项目资本金基本符合要求（与规定标准要求的差距在5%以内（含）） □项目资本金不符合要求（与规定标准要求的差距在10%以内（含）） □项目资本金缺口较大（与规定标准要求的差距在10%以上） 3、项目资金到位情况 □其它配套资金目前到位率100%（含） □其它配套资金目前到位率90%（含）—100% □其它配套资金目前到位率80%（含）—90%□其它配套资金目前到位率50%（含）—70% □其它配套资金目前到位率50%以下 4、投资控制情况 □投资超支10%（含）以下 □投资超支10%—20%（含） □投资超支20%—50%（含） □投资超支50%—80%（含） □投资超支80%以上 5、工期控制情况 □提前或达到设计工期 □工期延期1年（含）以内 □工期延期1—2年（含） □工期延期2年以上 6、项目建设期偏离值合计： （二）初始分类等级G0： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 二、风险因子调整（G1）： （一）加权调整（G1A） 评价内容 评价指标 评价标准 1.国家政策变化对客户有积极影响 2.国家政策变化对客户基本无影响 得分 权重 权重 国家政策 3.国家政策变化对客户有较小负面影响 4.国家政策变化对客户有一定负面影响 5.国家政策变化对客户有严重负面影响 1.行业宏观经济变化对客户有积极影响 2.行业宏观经济变化对客户基本无影响 宏观因素 行业宏观经济 3.行业宏观经济变化对客户有较小的负面影响 4.行业宏观经济变化对客户有一定的负面影响 5.行业宏观经济变化对客户有严重负面影响 1.盈利能力超过行业平均水平，且呈现逐步上升趋势 2.盈利能力超过行业平均水平，基本稳定 - zj. 财务状况 盈利能力分析 -
3.盈利能力与行业平均水平持平，基本稳定 5.盈利能力低于行业平均水平 6.出现亏损 1.偿债能力很强 2.偿债能力强 4.盈利能力与行业平均水平持平，且呈现明显下滑趋势 偿债能力分析 3.偿债能力一般 4.偿债能力较弱 5.偿债能力很弱 1.未发生借新还旧、回收再贷、展期 2.营销优质客户的借新还旧 合同变更状况 信用记录 3.经营性占用的借新还旧、贷款期限不匹配的借新还旧或 贷款展期 4.压缩退出的借新还旧 5.清收利息或保全资产的借新还旧 1.在我行和其他金融机构近两年内无不良信用记录 2.在我行无不良信用记录，但在其他金融机构近两年内有 违约记录情况 过不良信用记录 3.近两年内在我行有过不良信用记录 4.贷款在我行或其他金融机构目前处于违约状态 1.实际借款用途与合同约定用途一致 借款用途 2.借款人曾出现实际借款用途与合同约定用途不一致的 情况 3.借款人实际借款用途与合同约定用途不一致，但实际用 途不违反国家法律法规 4.借款人实际借款用途与合同约定用途不一致，且实际用 途违反国家法律法规 1.借款人还贷意愿良好，积极主动配合我行贷后管理工作 2.借款人还贷意识一般，能够配合我行贷后管理工作 3.借款人还贷意愿较差，不配合贷后管理工作，或提供虚假财务信息，存在隐瞒重大经营、财务信息等明显消极行 为 4.借款人利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行 债务[1] 5.借款人采取造假、欺诈等不正当手段骗取银行信贷资金 1．剩余期限不超过半年 2．剩余期限为0.5-1（含）年 3．剩余期限为1-3（含）年 4．剩余期限为3-5（含）年 5．剩余期限超过5年 6．已逾期 还款意愿 还贷诚意 合同剩余期限 合同剩余期限 [1]恶意逃废银行债务主要包括以下三种情况：违反国家有关企业破产的法律、法规实施破产，或不符合国务院关于规X破产有关文件规定，以破产形式逃废银行债务的；借款人通过兼并、租赁、转让、承包、分立等名目逃废建设银行债务，建设银行尚未依法起诉追索的；地方政府及其有关部门决定关闭或撤销，有行政干预逃废银行债务嫌疑的。
风险因子调整分值： 风险因子调整分值区间 [0.8,1] 初始分类级别 G0 调整规则 - zj.
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[0.7,0.8） [0.5，0.7） [0.3,0.5） [0，0.3） 加权调整后级别G1A： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 （二）现金流因子调整G1B 现金流状况： □如借款人当期现金流紧X，经营净现金流（或总收入）为负或经营现金流入不足以覆盖到期债务 □借款人当期现金流明显不足，经营净现金流（或总收入）长期为负、现金流不足以覆盖到期债务，且预计贷款期限内难以改善 调整后级别G1B： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 （三）重大事件因子调整G1C 重大事件类型： □重大体制改革□重大法律诉讼（诉讼标的达到净资产的30％）□重大人事调整及决策层变化□重大事故和赔偿□重大投资和交易（投资和交易额超过前三年税后利润之和）□重大或有负债或对外担保责任风险（担保额达到净资产的30％）□被政府监管部门或行政部门处罚□对公司财务影响较大的利率、汇率变动□新闻媒体披露的负面信息□集团客户因经营不良发生连锁反应或财务危机□其他 调整后级别G1C： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 （四）逾期状态因子调整G1D□有 □无 信贷资产本息部分或全部逾期特征： □未逾期 □逾期30天（含）以下 □逾期31天－60天 □逾期61天－90天 □逾期91天－180天 □逾期181天－270天 □逾期271天－365天 □365天以上 调整后级别G1D： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 （五）重组贷款因子调整G1E□是 □否 重组贷款特征： □需实施重组的贷款 □在重组观察期内，即重组实施后6个月内（含） □6个月重组观察期满，能够正常还本付息 □6个月重组观察期内未能正常还本付息 □级别调升后6个月内再次出现逾期 □12个月重组观察期满，能够正常还本付息 □12个月重组观察期内仍未能正常还本付息 调整后级别G1E ： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 （六）合规性因子调整G1F□有 □无 - zj.
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违规类型： □项目贷款按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的； □生产、经营或投资项目贷款按照国家规定应取得环境保护等部门许可而未取得许可的； □生产、经营或投资国家明令禁止的产品或项目; □违反国家有关规定从事股本权益性投资，违反国家规定以贷款作为注册资本金、注册验资或增资扩股； □违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品投资； □贷款实际用途与合同约定用途不一致； □对关系人发放信用贷款，以优于同类借款人的条件向关系人发放担保贷款； □超过本行授权（或转授权等）权限办理授信业务或违反审批程序或审批条件； □银行内部发生XX违规案件，或因内部管理原因造成丧失诉讼时效、合同文本丢失等不利后果； □违反其他国家法律、法规和建设银行业务管理规定 合规性因子判断： □违反国家法律、法规，违反建设银行信贷业务管理规定且性质严重 □违反建设银行信贷业务管理规定，但违规性质较轻，对信贷资产风险不构成实质性影响 调整后级别G1F： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 三、风险缓释措施调整（G2） 是否属于优质担保： □是 □否 调整后级别G2： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 四、综合调整（G3） 综合调整确定最终级别（G2） □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 综合调整理由或其他需要补充说明的内容： 附件1－附4－3：信贷资产分类工作底稿（小企业）
填报行： 币种： 人民币 单位：
客户信息 客户名称： 客户经济类型：□国有 □集体 □私营 □个体工商户 □联营 □股份XX □外资 □港澳台资 □事业单位 □其他 客户行业类型（按系统填列）： - zj.
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信贷资产种类： □循环额度贷款 □法人账户透支 □固定资产贷款 □流动资金贷款 □房地产开发类贷款 □进出口贸易融资 □境外筹资转贷款 □银团贷款 □法人汽车贷款 □工程机械担保贷款□商业汇票贴现 □商业汇票转贴现 □股票质押贷款 □信贷资产转让□商业汇票承兑 □保证 □银行信贷证明 □贷款承诺 □保理担保付款 □对外出口信贷 □其他 债项信息 债项序号 合同编号 支用编号/汇票 开始日期 到期日期 表内余额 表外余额 应收利息 催收利息 上期是否直接分类 上期分类结果 1. …… 一、确定初始分类级别（G0）： 当期有效期内的信用评级得分：□95分以上（含） □90（含）-95分□85（含）-90分 □80（含）-85分 □75（含）-80分 □70（含）-75分 □65（含）-70分 □65分以下 初始分类级别（G0）： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 二、风险因子调整（G1）： （一）加权调整（G1A） 评价内容 评价指标 评价标准 1.国家政策变化对客户有积极影响 2.国家政策变化对客户基本无影响 得分 权重 权重 国家政策 3.国家政策变化对客户有较小负面影响 4.国家政策变化对客户有一定负面影响 5.国家政策变化对客户有严重负面影响 1.行业宏观经济变化对客户有积极影响 2.行业宏观经济变化对客户基本无影响 宏观因素 行业宏观经济 3.行业宏观经济变化对客户有较小的负面影响 4.行业宏观经济变化对客户有一定的负面影响 5.行业宏观经济变化对客户有严重负面影响 1.盈利能力超过行业平均水平，且呈现逐步上升趋势 2.盈利能力超过行业平均水平，基本稳定 3.盈利能力与行业平均水平持平，基本稳定 5.盈利能力低于行业平均水平 盈利能力分析 4.盈利能力与行业平均水平持平，且呈现明显下滑趋势 6.出现亏损 1.偿债能力很强 2.偿债能力强 财务状况 偿债能力分析 3.偿债能力一般 4.偿债能力较弱 5.偿债能力很弱 1.未发生借新还旧、回收再贷、展期 2.营销优质客户的借新还旧 信用记录 合同变更状况 3.经营性占用的借新还旧、贷款期限不匹配的借新还旧或 贷款展期 4.压缩退出的借新还旧 5.清收利息或保全资产的借新还旧 违约记录情况 1.在我行和其他金融机构近两年内无不良信用记录 - zj.
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2.在我行无不良信用记录，但在其他金融机构近两年内有 过不良信用记录 3.近两年内在我行有过不良信用记录 4.贷款在我行或其他金融机构目前处于违约状态 1.实际借款用途与合同约定用途一致 借款用途 2.借款人曾出现实际借款用途与合同约定用途不一致的 情况 3.借款人实际借款用途与合同约定用途不一致，但实际用 途不违反国家法律法规 4.借款人实际借款用途与合同约定用途不一致，且实际用 途违反国家法律法规 1.借款人还贷意愿良好，积极主动配合我行贷后管理工作 2.借款人还贷意识一般，能够配合我行贷后管理工作 3.借款人还贷意愿较差，不配合贷后管理工作，或提供虚假财务信息，存在隐瞒重大经营、财务信息等明显消极行 为 4.借款人利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行 债务[1] 5.借款人采取造假、欺诈等不正当手段骗取银行信贷资金 1．剩余期限不超过半年 2．剩余期限为0.5-1（含）年 3．剩余期限为1-3（含）年 4．剩余期限为3-5（含）年 5．剩余期限超过5年 6．已逾期 还款意愿 还贷诚意 合同剩余期限 合同剩余期限 [1]恶意逃废银行债务主要包括以下三种情况：违反国家有关企业破产的法律、法规实施破产，或不符合国务院关于规X破产有关文件规定，以破产形式逃废银行债务的；借款人通过兼并、租赁、转让、承包、分立等名目逃废建设银行债务，建设银行尚未依法起诉追索的；地方政府及其有关部门决定关闭或撤销，有行政干预逃废银行债务嫌疑的。
风险因子调整分值： 风险因子调整分值区间 [0.8,1] [0.7,0.8） [0.5，0.7） [0.3,0.5） 初始分类级别 [0，0.3） G0 调整规则 加权调整后级别G1A： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 （二）现金流因子调整G1B 现金流状况： □如借款人当期现金流紧X，经营净现金流（或总收入）为负或经营现金流入不足以覆盖到期债务 □借款人当期现金流明显不足，经营净现金流（或总收入）长期为负、现金流不足以覆盖到期债务，且预计贷款期限内难以改善 - zj.
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调整后级别G1B： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 （三）重大事件因子调整G1C 重大事件类型： □重大体制改革□重大法律诉讼（诉讼标的达到净资产的30％）□重大人事调整及决策层变化□重大事故和赔偿□重大投资和交易（投资和交易额超过前三年税后利润之和）□重大或有负债或对外担保责任风险（担保额达到净资产的30％）□被政府监管部门或行政部门处罚□对公司财务影响较大的利率、汇率变动□新闻媒体披露的负面信息□集团客户因经营不良发生连锁反应或财务危机□其他 调整后级别G1C： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 （四）逾期状态因子调整G1D□有 □无 信贷资产本息部分或全部逾期特征： □未逾期 □逾期30天（含）以下 □逾期31天－60天 □逾期61天－90天 □逾期91天－180天 □逾期181天－270天 □逾期271天－365天 □365天以上 调整后级别G1D ： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 （五）重组贷款因子调整G1E□是 □否 重组贷款特征： □需实施重组的贷款 □在重组观察期内，即重组实施后6个月内（含） □6个月重组观察期满，能够正常还本付息 □6个月重组观察期内未能正常还本付息 □级别调升后6个月内再次出现逾期 □12个月重组观察期满，能够正常还本付息 □12个月重组观察期内仍未能正常还本付息 调整后级别G1E： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 （六）合规性因子调整G1F□有 □无 违规类型： □项目贷款按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的； □生产、经营或投资项目贷款按照国家规定应取得环境保护等部门许可而未取得许可的； □生产、经营或投资国家明令禁止的产品或项目; □违反国家有关规定从事股本权益性投资，违反国家规定以贷款作为注册资本金、注册验资或增资扩股； □违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品投资； □贷款实际用途与合同约定用途不一致； □对关系人发放信用贷款，以优于同类借款人的条件向关系人发放担保贷款； □超过本行授权（或转授权等）权限办理授信业务或违反审批程序或审批条件； □银行内部发生XX违规案件，或因内部管理原因造成丧失诉讼时效、合同文本丢失等不利后果； □违反其他国家法律、法规和建设银行业务管理规定 合规性因子判断： □违反国家法律、法规，违反建设银行信贷业务管理规定且性质严重 □违反建设银行信贷业务管理规定，但违规性质较轻，对信贷资产风险不构成实质性影响 调整后级别G1F： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 三、风险缓释措施调整（G2） 是否属于优质担保： □是 □否 调整后级别G2： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 - zj.
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四、综合调整（G3） 综合调整确定最终级别（G3） □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 综合调整理由或其他需要补充说明的内容： 附件1－附5：公司类信贷资产风险分类认定审批表（样式）
附件1－附5－1：信贷资产分类认定审批表（一般公司类）
填报行：币种：人民币 单位：
信贷资产风险分类认定审批表 客户名称： 客户经济类型： 授信品种： 本次分类余额（分类发起时）： 客户行业类型： 授信余额合计（当前时点）： 本次分类余额（当前时点） 信贷资产风险分类初分 初分分类级别（G3） □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 客户经理签字： 录入时间： 客户经理主管签字： 录入时间： 审查意见： 是否同意： 信贷资产风险分类认定 风险经理签字： 录入时间： 认定意见： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 - zj.
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级别调整原因： 信贷资产风险分类审批 风险分类审批人/风险分类牵头审批人签字： 录入时间： 审批意见： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 级别调整原因： 附件1－附5－2：信贷资产分类工作底稿及认定审批表（低风险类）
填报行： 币种：人民币 单位： 客户名称： 低风险类型： □交存100%保证金（含凭证式国债和建设银行认可的定期存单质押）办理的信贷业务 □无需建设银行其他配套信贷支持的一、二类外国政府转贷款 银行信用支持与承诺全额覆盖的信贷业务： □用建设银行认可的银行承兑汇票全额（含本息）质押的信贷业务 □符合人民银行和建设银行规定的银行承兑汇票贴现、转贴现 □总行核定的金融机构额度内的境内外银行或其分支机构全额担保（含备用信用证）的信贷业务 □总行核定的金融机构额度内的信用证项下票据贴现和应收款买入（含福费廷）业务 □占用金融机构额度的出口议付 □总行核定的金融机构额度内的转开保函（银行委托保证）及信用证保兑业务 授信余额： 表内外应收未收利息： 合同金额： 合同金额： 合同金额： 合同金额： 合同起止日期： 合同起止日期： 合同起止日期： 合同起止日期： 年 月 日— 年 月 日 年 月 日— 年 月 日 年 月 日— 年 月 日 年 月 日— 年 月 日 合同金额： 合同起止日期： 年 月 日— 年 月 日 以上低风险业务符合建设银行信贷业务规定和流程，保证金管理及质押手续合规、完备、有效，未出现债务逾期或其他影响债务偿还的因素，划分为正常一级。 客户经理签字： 客户经理主管签字： 录入时间： 录入时间： 是否同意： 审查意见： - zj.
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信贷资产风险分类认定 风险经理签字： 录入时间： 认定意见： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 级别调整原因： 信贷资产风险分类审批 风险分类审批人/风险分类牵头审批人签字： 录入时间： 审批意见： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 级别调整原因： 注：《低风险业务信贷资产分类工作底稿及认定审批表》仅适用于符合建设银行信贷业务规定和流程，保证金管理及质押手续合规、完备、有效，未出现债务逾期或其他影响债务偿还因素的低风险业务信贷资产。
附件1－附5－3：信贷资产分类认定审批表（损失类）
填报行： 币种：人民币 单位： 客户名称： 授信余额： 应收利息： 合同金额： 催收利息： 合同起止日期： 年 月 日— 年 月 日 - zj.
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符合损失类特征类型： □借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，建设银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权； □借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，建设银行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权； □借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，建设银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权； □借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，建设银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权； □借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，建设银行经追偿后确实无法收回的债权； □由于借款人和担保人不能偿还到期债务，建设银行诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结（中止）执行后，建设银行仍无法收回的债权； □对借款人和担保人诉诸法律后，因借款人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除（或部分免除）债务人责任；或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，建设银行经追偿后仍无法收回的债权； □开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述原因，无法偿还垫款，建设银行经追偿后仍无法收回的垫款； □经国务院专案批准核销的债权。 □虽不符合上述规定的特征，但借款人的经营停滞，贷款绝大部分或全部将发生损失：借款人无力偿还；借款人完全停止经营活动；抵（质）押品价值难以确定，变现困难；固定资产项目停工时间很长且无望复工；借款人破产或对借款人的诉讼（仲裁）程序虽未完结，但预计通过各种渠道绝大部分或全部将发生损失。 信贷资产损失过程、原因简述： 年初分类结果： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 上期分类结果： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 以上业务符合损失级特征，划分为损失级。 客户经理签字： 客户经理主管签字： 审查意见： 录入时间： 录入时间： 是否同意： 信贷资产风险分类认定 风险经理签字： 录入时间： 认定意见： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 - zj.
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级别调整原因： 信贷资产风险分类审批 风险分类审批人/风险分类牵头审批人签字： 录入时间： 审批意见： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 级别调整原因：
附件2：
零售类信贷资产风险分类标准与方法
第一条 [资产分池]
（一）个人住房贷款：包括个人住房贷款、个人再交易住房贷款、个人商业用房贷款、个人住房最高额抵押贷款等；
（二）个人消费类贷款：包括个人消费额度贷款、个人汽车贷款和个人权利质押贷款等；
（三）个人政策类贷款：包括中央财政贴息国家助学贷款、地方财政贴息国家助学贷款、下岗失业人员小额担保贷款等；
（四）个人经营类贷款：包括个人助业贷款等；
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（五）小企业授信：符合《小企业贷款风险分类办法（试行）》（银监发[2007]63号）标准的小企业授信；
（六）贷记卡透支：包括单位贷记卡透支、个人贷记卡透支等； （七）准贷记卡透支：包括单位准贷记卡透支、个人准贷记卡透支等。 第二条 [零售类信贷资产分类方法]
零售类信贷资产采用直接分类和非直接分类两种方法：
（一）直接分类：符合损失级特征的信贷资产直接分类为损失级； （二）非直接分类：不符合直接分类条件的零售类信贷资产采用系统批量分类、个别人工调整的分类方法。
第三条 [损失级信贷资产直接分类]
（一）对于符合以下特征的一般零售贷款可直接认定为损失级（不符合以下情况，但应认定为损失级的信贷资产采用非直接分类方法进行分类）：
1．借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，建设银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
2．借款人死亡，或者依照《中华人民XX国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，建设银行依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权；
3．借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，建设银行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；
4．借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营
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业执照，建设银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
5．借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，建设银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
6．借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，建设银行经追偿后确实无法收回的债权；
7．由于借款人和担保人不能偿还到期债务，建设银行诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结（中止）执行后，建设银行仍无法收回的债权；
8．对借款人和担保人诉诸法律后，因借款人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除（或部分免除）债务人责任；或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，建设银行经追偿后仍无法收回的债权；
9．开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述1至8项原因，无法偿还垫款，建设银行经追偿后仍无法收回的垫款；
10．经国务院专案批准核销的债权。
（二）对于符合以下特征的信用卡透支可直接认定为损失级： 1．持卡人和担保人经依法宣告破产，财产经法定清偿后，未能还清的透支款项；
2．持卡人和担保人死亡或经依法宣告失踪、死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的款项；
3．经诉讼或仲裁并经强制执行程序后，仍无法收回的透支款项；
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4．持卡人和担保人因经营管理不善、资不抵债，经有关部门批准关闭，工商行政管理部门注销，以其财产清偿后，仍未能还清的透支款项；
5．涉嫌信用卡诈骗（不包括商户诈骗），经公安机关正式立案侦察一年以上，仍无法收回的透支款项；
6．5000元以下，经追索两年以上，仍无法收回的透支款项。 （三）对于符合以下特征之一的助学贷款（含无担保国家助学贷款）可直接认定为损失级：
1．借款人死亡，或者按照《中华人民XX国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，或丧失完全民事行为能力或劳动能力，无继承人或受遗赠人，在依法处置其助学贷款抵押物（质押物）及借款人的私有财产，并向担保人追索连带责任后，仍未能归还的贷款；
2．借款人经诉讼并经强制执行程序后，在依法处置其助学贷款抵押物（质押物），并向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款；
3．贷款逾期后，在建设银行确定的有效期限内，并依法处置助学贷款抵押物（质押物）和向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款。
第四条 [初始分类级别的确定]
零售类信贷资产初始分类级别（G0）根据零售类贷款风险分类矩阵确定（详见附件2－附1）。
第五条 [风险因子调整]
分类人员在取得G0后，应判断重检期内是否存在还款意愿、合规性、重大事项等风险因子，并依次进行调整。
（一）还款意愿因子调整
分类人员对借款人按期足额偿还建设银行债务的主观愿望进行分析和
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判断，并得出还款意愿因子调整级别G1。
1．近两年内借款人在我行或其他金融机构出现连续逾期90天次数达到3次（含），在我行或其他金融机构的透支记录出现连续逾期60天次数达到2次（含），分类结果不得优于关注三级；
2．因有不良信用纪录，已被我行、同业或社会征信机构列入黑或不良客户的，分类结果不得优于次级一级。
（二）合规性因子调整
分类人员对借款人的业务合规性进行分析和判断，调整上一项分类级别G1，得出合规性因子调整级别G2。
违规信贷业务类型和调整规则如下：
1．假个贷。出现下列情况之一的零售类贷款可认定为假个贷： （1）借款主体不真实。借款人系冒名顶替，如签名虚假、身份信息虚假等，贷款实际使用人为开发商、经销商或其他单位（如房地产中介机构等）。
（2）交易背景不真实。借款人签名和身份信息等虽然真实，但没有真实的购房、购车等交易事实，或者交易标的虚假，名义借款人与开发商、经销商之间存在串通。
（3）借款人签名和身份信息虽然真实，但贷款由开发商、经销商或其他单位统一归还，无确凿相反证明。
假个贷应下调一级，至少分类为次级类。并遵循以下规定： （1）借款主体不真实（如签名虚假、身份信息虚假），或名义借款人已无法取得联系的“假个贷”，在落实承债主体前，应分类为损失类。
（2）借款人所购房屋（车辆）未按照有关规定办理期房预售登记或
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房屋（车辆）抵押登记的“假个贷”，至少应分类为可疑类；贷款分类时已补办了合法有效的预售登记或抵押登记手续的，不在此限。
（3）对于涉嫌诈骗，已进入刑事诉讼程序的“假车贷”，原则上应分类为损失类。
（4）借款人退房（退车）后停止偿还贷款，月供款由开发商（经销商）代为偿还或直接从保证金账户中扣划的，风险分类矩阵中的“贷款逾期时间”应从借款人停止偿还贷款之日起计算，并据此进行风险分类。
2.假个贷嫌疑和其他类型违规 （1）假个贷嫌疑；
（2）借款人蓄意提高楼价或车价； （3）贷款实际用途与合同约定用途不一致；
（4）借款人拒绝、阻挠经办行对贷款使用的监督检查；
（5）借款人项目贷款按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的；
（6）借款人生产、经营或投资项目贷款按照国家规定应取得环境保护等部门许可而未取得许可的；
（7）借款人生产、经营或投资国家明令禁止的产品或项目； （8）借款人违反国家有关规定从事股本权益性投资，违反国家规定以贷款（信用额度）作为注册资本金、注册验资或增资扩股；
（9）借款人违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品投资； （10）经办行对关系人发放信用贷款，以优于同类借款人的条件向关系人发放担保贷款；
（11）超过本行授权（或转授权等）权限办理授信业务或违反审批程
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序或审批条件；
（12）银行内部发生XX违规案件，或因内部管理原因造成丧失诉讼时效、合同文本丢失等不利后果；
（13）违反其他国家法律、法规和建设银行业务管理规定。 调整规则如下：
违规性质 违反国家法律、法规，违反建设银行信贷业务管理规定且性质严重 违反建设银行信贷业务管理规定，但违规性质较轻，对信贷资产风险不构成实质性影响 调整规则 至少下调到下一类的最优级 下调一级 零售类信贷资产同时违反两项（含）以上有关规定的，应按照违规性质最严重调整下调，不累计下调。
（三）重大事件因子调整
分类人员应判断和识别借款人是否发生下述重大风险事件，并调整上一项分类级别G2，得出重大事件因子调整级别G3。
重大事件包括： 1．合作项目整体风险
（1）楼盘因停建、缓建导致无法完工或长期无法完成楼房建设并交付使用，分类应不优于次级一级。
（2）楼盘存在严重质量问题或发生购房人集体退房等恶性事件，分类应不优于关注二级。
（3）所购房屋（车辆）未按照有关规定办理房屋预售登记、预告登记或房屋（车辆）抵押登记且预期难以落实，分类应不优于次级一级。
2．抵（质）押物风险。抵（质）押物发生下列事件的，分类应不优于关注三级：
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（1）抵（质）押物价格发生超过30%的下降；
（2）抵（质）押物发生较大无形损失，抵押物因毁损不足以清偿贷款本息，质物明显减少影响质权的实现，而借款人未按要求落实新的新的抵（质）押；
（3）借款人未经我行同意，将设定抵押权或质权的财产或权利拆迁、出租、转让、赠予或重复抵押、质押。
3．其他重大事件风险。发生下列事项件，并将对债项偿还产生重大实质性不利影响的，分类应不优于次级一级：
（1）借款人还款能力、资信状况或信用评级发生大幅下降； （2）保证人违反保证合同或丧失承担连带担保责任能力； （3）借款人或担保人遭受重大疾病、意外事故； （4）借款人遭受重大自然灾害； （5）借款人或担保人失业；
（6）借款人或担保人陷入重大赔偿、诉讼、重大或有负债； （7）借款人触犯刑律，依法受到制裁，被国家行政或司法机关宣布对其财产的没收及其处分权的限制；
（8）借款人或担保人出现重大债务违约； （9）其他影响风险程度的重大事件。 第六条 [最终分类级别的确定]
经重大事件因子调整后的分类级别G3即为零售类信贷资产最终分类级别。
附件2-附1：零售类信贷资产风险分类矩阵
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附件2-附2：个别调整零售类信贷资产分类认定审批表
附件2-附1：
零售类信贷资产风险分类矩阵 本金或利息逾期准贷情贷记况 记卡 卡 产品类别 正正保常常证一一金 级 级 正正质常常押 一一级 级 正正抵常常押 二二级 级 正正保常常证 二二级 级 正正信常常用 二二级 级 本金或利息逾期情况 产品类别 保证金 质押 抵押 逾期91-120天 个人住房贷款 关注一级 关注一级 关注二级 个人消费类贷款 关注一级 关注一级 关注二级 政策类贷款 关注三级 关注三级 次级一级 个人经营类贷款 关注二级 关注二级 关注三级 逾期121-180天 个人住房贷款 关注二级 关注二级 关注三级 个人消费类贷款 关注二级 关注二级 关注三级 政策类贷款 次级一级 次级一级 次级二级 个人经营类贷款 关注三级 关注三级 次级一级 未逾期 逾期1-30天 逾期31-60天 逾期61-90天 个人住房贷款 个人消费类贷款 个政人准策经贷贷类营记记贷类卡 卡 款 贷款 个人住房贷款 个人消费类贷款 个政人准策经贷贷类营记记贷类卡 卡 款 贷款 个人住房贷款 个人消费类贷款 个政人准策经贷贷类营记记贷类卡 卡 款 贷款 个人住房贷款 个人消费类贷款 个政人策经类营贷类款 贷款 正常一级 正常一级 正常二级 正常三级 正常四级 正常一级 正常一级 正常二级 正常三级 正常四级 正常二级 正常二级 正常三级 正常四级 关注一级 正常一级 正常一级 正常二级 正常三级 正常四级 正常二级 正常二级 正常三级 正常四级 正常四级 正常三级 正常三级 关注一级 关注一级 关注二级 正常二级 正常二级 正常三级 正常四级 关注一级 正常二级 正常二级 正常三级 正常四级 关注一级 正常四级 正常四级 关注一级 关注二级 关注三级 正常二级 正常二级 正常三级 正常四级 关注一级 正常三级 正常三级 关注一级 关注一级 关注二级 关注一级 关注一级 关注三级 关注三级 关注三级 正常三级 正常三级 关注一级 关注一级 关注二级 正常三级 正常三级 关注一级 关注二级 关注三级 关注一级 关注一级 关注二级 关注三级 关注三级 正常三级 正常三级 关注一级 关注二级 关注三级 关注一级 关注一级 关注三级 关注三级 关注三级 次级一级 次级一级 次级一级 次级一级 次级一级 正常四级 正常四级 关注一级 关注二级 关注三级 正常四级 正常四级 关注一级 关注二级 关注三级 关注二级 关注二级 关注三级 关注三级 次级一级 正常四级 正常四级 关注二级 关注三级 关注三级 贷记卡 关注一级 次级一级 次级一级 准贷记卡 次级二级 次级二级 次级二级 贷记卡 次级二级 次级二级 次级二级 准贷记卡 可疑一级 可疑一级 可疑一级 贷记卡 可疑一级 可疑一级 可疑二级 准贷记卡可疑二级可疑二级可疑二级- zj.
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保证 信用
次级一级 次级一级 次级二级 次级二级 次级一级 次级一级 次级一级 次级一级 次级二级 可疑一级 次级一级 次级一级 次级二级 次级二级 可疑一级 可疑一级 次级一级 次级二级 次级二级 次级二级 可疑一级 可疑二级 次级二级 次级二级 可疑二级 可疑二级 可疑二级可疑二级小企业授信风险分类矩阵
本金或利息逾期情况 保证金 质押 抵押 保证 信用
备注：1.贷记卡逾期天数为贷记卡发生透支并超过免息期天数，逾期金额按照国际惯例以最低还款额进行计算。
2.借款人退房后，约定还款XX无资金偿还贷款，月供款从开发商保证金XX中扣划的，贷款逾期时间应从扣划开发商保证金XX之日开始计算。
未逾期 正常一级 正常一级 正常二级 正常三级 正常四级 逾期1-30天 正常级 正常级 正常级 正常级 关注级 二二三四二逾期31-60天 正常三级 正常三级 关注一级 关注二级 次级一级 逾期61-90天 正常四级 正常四级 关注二级 关注三级 次级二级 逾期91-120天 关注二级 关注二级 关注三级 次级一级 可疑一级 逾期121-180天 关注三级 关注三级 关注三级 次级二级 可疑二级 逾期181-360天 次级一级 次级一级 次级二级 可疑一级 可疑二级 逾期361天以上 可疑一级 可疑一级 可疑二级 损失级 损失级 - zj.
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附件2－附2：信贷资产分类认定审批表（个别调整零售类）
填报行： 币种：人民币 单位： 客户名称： 授信余额： 应收利息： 催收利息： 合同金额： 合同起止日期： 年 月 日— 年 月 日 产品类型：□个人住房贷款 □个人再交易住房贷款 □个人商业用房贷款 □个人住房最高额抵押贷款 □个人消费额度贷款 □个人汽车贷款 □个人权利质押贷款 □中央财政贴息国家助学贷款 □地方财政贴息国家助学贷款 □个人助业贷款 □下岗失业人员小额担保贷款 □小企业授信 年初分类结果： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 上期分类结果： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 初分意见： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 客户经理签字： 客户经理主管签字： 信贷资产风险分类认定 认定意见： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 级别调整原因： 风险经理签字： 信贷资产风险分类审批 审批意见： □正常一级 □正常二级 □正常三级 □正常四级 □关注一级 □关注二级 □关注三级 □次级一级 □次级二级 □可疑一级 □可疑二级 □损失级 级别调整原因： 风险分类审批人或牵头审批人签字： - zj.
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