新资产管理业务报表填报示例（一）
——区分受托资金规模与产品净资产
一、 涉及问题及填报说明
《新资产管理业务报表》中“募集、运作与终止”、“投资与盈亏”两部分数据分别从受托资金变化（因投资者申购赎回导致）和产品净资产变化（由投资运作导致）两方面反映产品总体运作情况。部分公司因混淆两类概念，造成期末受托资金余额虚高、虚低甚至为负。
“期末受托资金余额”一栏反映的是初始受托资金的增减变化，不反映产品盈亏及分红。产品部分出金或赎回时，期货公司应当计算赎回资金对应的初始受托资金，并准确填列“本期赎回或清算的受托资金”。“一对一”产品投资者提取盈利部分（不提取本金）视同产品分红，无需体现在受托资金变化中，但需备注说明。产品初始受托资金变化过程中，“截至本期末该产品的累积盈亏金额”一栏需累计计算。
二、 填报示例
4月份，A公司新发行编号为A001的集合资管产品，4月15日完成募集、备案、开户等环节，开始投资运作，初始受托资金3,000,000元，截至4月底，产品未开始建仓，以现金形式存在。
A公司4月份填报报表，A001产品相关项目应填报如下：
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行次 27 39 募集、运作与终止 40 41 42 46 投资与盈亏 74 75 类别 项目 产品 本期末产品所处的状态 完成备案正常运作 期初受托资金余额 0 本期追加或新募集的受托资金 3,000,000.00 本期赎回或清算的受托资金 期末受托资金余额（本栏自动计算） 3,000,000.00 可用货币资金 3,000,000.00 产品净资产（本栏自动计算） 3,000,000.00 截至本期末该产品的累积盈亏金额 0.00 5月份，A001产品建仓股票和股指期货，其中： 1、股票账户入金1,000,000元； 2、期货保证金入金1,000,000元； 3、剩余现金1,000,000元。 经过交易运作，至5月底：
1、股票账户中股票市值1,200,000元，结算备付金300,000；
2、期货保证金账户中持仓占用保证金1,000,000元，结算准备金500,000元；
3、剩余现金为1,000,000元。
A公司5月份填报报表，A001产品相关项目应填报如下：
行次 27 39 募集、运作与终止 40 41 42 46 47 51 投资与盈亏 54 74 75 类别 项目 产品 本期末产品所处的状态 完成备案正常运作 期初受托资金余额 3,000,000.00 本期追加或新募集的受托资金 本期赎回或清算的受托资金 期末受托资金余额（本栏自动计算） 3,000,000.00 可用货币资金 1,000,000.00 各类备付金及用于清算的款项 800,000.00 金融期货持仓占用资金 1,000,000.00 股票与权证市值 1,200,000.00 产品净资产（本栏自动计算） 4,000,000.00 截至本期末该产品的累积盈亏金额 1,000,000.00 2
6月份，月初A001产品有一半投资者申请赎回产品份额，对应初始受托资金为1,500,000元。按照合同要求，A公司按5月底的产品净值计算赎回金额，共计2,000,000元。A001产品股票和期指平仓一半，各类账户各出金一半支付投资者，6月份股票和期指价值未发生变化。
A公司6月份填报报表，A001产品相关项目应填报如下：
行次 27 39 募集、运作与终止 40 41 42 46 47 51 投资与盈亏 54 74 75 类别 项目 产品 本期末产品所处的状态 完成备案正常运作 期初受托资金余额 3,000,000.00 本期追加或新募集的受托资金 本期赎回或清算的受托资金 1,500.000.00 期末受托资金余额（本栏自动计算） 1,500.000.00 可用货币资金 500,000.00 各类备付金及用于清算的款项 400,000.00 金融期货持仓占用资金 500,000.00 股票与权证市值 600,000.00 产品净资产（本栏自动计算） 2,000,000.00 截至本期末该产品的累积盈亏金额 1,000,000.00 7月份，A001产品以盈利向投资者分红200,000元。7月份A001未进行交易操作，股票和期指价值未发生变化。
A公司7月份填报报表，A001产品相关项目应填报如下：
行次 27 39 募集、运作与终止 40 41 42 46 47 51 投资与盈亏 54 74 75 其他情况 77 类别 项目 产品 本期末产品所处的状态 完成备案正常运作 期初受托资金余额 1,500.000.00 本期追加或新募集的受托资金 本期赎回或清算的受托资金 期末受托资金余额（本栏自动计算） 1,500.000.00 可用货币资金 300,000.00 各类备付金及用于清算的款项 400,000.00 金融期货持仓占用资金 500,000.00 股票与权证市值 600,000.00 产品净资产（本栏自动计算） 1,800,000.00 截至本期末该产品的累积盈亏金额 1,000,000.00 其他需备注说明的情况 本月分红200,000元 3
8月份，月初剩余投资者中有三分之一申请赎回产品份额，对应初始受托资金为500,000元。按照合同要求，A公司按7月底的产品净值计算赎回金额，共计600,000元。管理人在8月15日将股票全部卖出，当时股票市值700,000元，卖出获利100,000元，收回现金700,000元。股票账户出金500,000元应对赎回。本月期指价值未发生变化。
A公司8月份填报报表，A001产品相关项目应填报如下：
行次 27 39 募集、运作与终止 40 41 42 46 47 51 投资与盈亏 54 74 75 类别 项目 本期末产品所处的状态 期初受托资金余额 本期追加或新募集的受托资金 本期赎回或清算的受托资金 期末受托资金余额（本栏自动计算） 可用货币资金 各类备付金及用于清算的款项 金融期货持仓占用资金 股票与权证市值 产品净资产（本栏自动计算） 截至本期末该产品的累积盈亏金额 产品 完成备案正常运作 1,500.000.00 500,000.00 1,000.000.00 200,000.00 600,000.00 500,000.00 1,300,000.00 1,100,000.00 9月份，期指向不利方向变动，产品触及止损线进入清盘状态，管理人平仓期指亏损400,000元。由于部分费用需要进一步核算，管理人估计清盘后返还投资者金额约为850,000元。
A公司9月份填报报表，A001产品相关项目应填报如下：
行次 27 28 39 募集、运作与终止 40 41 42 其他情况 77 类别 项目 产品 本期末产品所处的状态 本期内终止运作或清盘 清算金额 850,000.00 期初受托资金余额 1,000.000.00 本期追加或新募集的受托资金 本期赎回或清算的受托资金 1,000.000.00 期末受托资金余额（本栏自动计算） 其他需备注说明的情况 （清算金额估计依据） 4
三、 填报要求及前期错报更正
从2015年7月报表开始，各期货公司应当严格按照本示例要求填报数据。前期报表中有产品“期末受托资金余额”一栏有误的，7月报表“期初受托资金余额”一栏可暂不与上一期报表“期末受托资金余额”相勾稽。从7月报表开始，各期货公司应当确保“期末受托资金余额”、“产品净资产”、“截至本期末该产品的累积盈亏金额”三栏数据准确。
各期货公司应当在2015年12月报表报送截止日前将前期错报更正完毕，确保每月末的“期初受托资金余额”一栏数据准确。
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