为加强固定资产管理，明确责任，规范固定资产的增减变动，确保固定资产完整，优化资源配置，不断提高固定资产利用率和产出率，特制本细则。
一、
人员组织及责任
1、 设立固定资产管理小组，小组与各实物使用部门配合进行固定资产日常管理，定期或不定期地对固定资产进行清查。每年编制财务报告前，应当完成固定资产的全面清查工作。小组成员由综合部、财务部、技术部各一名工作人员组成。 小组成员名单：
综合部负责主要负责固定资产的实物管理、维护和使用，记录资产变动信息，确保卡实相符；组织固定资产清查，管理闲置资产，采取有效手段盘活存量资产，提高资产利用效率；按权限分工办理固定资产增减处置事项的上报和审批手续；负责资产减值准备及资产核销的技术鉴定；设置实物管理台账，登记所辖各使用单位的固定资产及其增减变动情况(其中对于资产所有权不归我公司但是实际使用人是我公司的，需要另外单独建实物管理台账，视同我公司资产管理)。
财务部负责主要负责制定固定资产管理相关政策，进行固定资产账务核算及价值信息管理，保证账卡相符；按权限分工办理固定资产增减处置事项的上报和审批手续；设置固定资产总账、明细账，进行固定资产总额和分类的核算，对已入账资产应同时建立“固定资产卡片”，登记各个资产的相关信息。
技术部负主要负责固定资产的实物管理、维护和使用，记录资产变动信息，确保卡实相符；组织固定资产清查，管理闲置资产，采取有效手段盘活存量资产，提高资产利用效率；按权限分工办理固定资产增减处置事项的上报和审批手续；负责资产减值准备及资产核销的技术鉴定；责服务器、通信设备、网络设备、动力设备等技术性专用设备的资产管理。
2、 每个部门、客服部每个营业厅设置一名固定资产管理员，实时上报部门固定资
产损失、动向，与综合部门资产管理员定期、核对本部门固定资产数量、变动情况。做好本部门的固定资产管理台账，记录部门内固定资产借用、转移的登记。负责部门固定资产增加、减少、转移、报损、报废的申请与登记。
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各部门固定资产管理员名单：
部门 管理员 部门编号 001 002 003 004 005 006 部门 管理员 部门编号 601 602 603 604 605 606 607 3、 按照“谁使用、谁保管、谁维护”的原则，进行固定资产的使用、保管和维护。尤其是对于客户端设备和其他存放地在公司外的固定资产更要落实资产的使用、保管、维护职责，确保固定资产处于良好状态和安全运行；负责落实固定资产清查工作，编制盘点报告；严格执行固定资产管理流程并进行资产信息变动记录；提出资产调拨、报废等处置申请，发现并上报闲置资产信息。 二、
固定资产授权批准制度
1、固定资产购置申请审批
第1条 固定资产使用部门填写固定资产采购申请单。 第2条 采购申请单的批准。
1．资产管理部审核采购申请单，如果能从库存、闲置资产中调拨、转移，则该次采购申请终止，转入资产转移流程。经资产管理部门确定确实需要新增采购，申请部门资产管理员依次向本部门经理、财务部经理、综合部经理、公司常务副总经理审批。 第3条 经审批的采购单交到综合部，综合部根据采购申请单及企业采购相关规定进行采购。
2、固定资产转移申请审批
第4条 固定资产在部门之间转移，由实物管理部门负责组织资产转出、转入部门办理实物交接手续。
第5条 转移固定资产，财务部经理、综合部经理审批。
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3、固定资产维修申请审批
第6条 使用部门负责固定资产的日常维修保养工作，对于定期的维修保养应提交维修申请。
第7条 固定资产管理员审核维修申请单，申请单通过流程内领导审批后，维修申请在维修计划内并且维修金额在元以内的，资产管理部直接安排维修。
第8条 固定资产人为故障维修或维修费用在元以上的维修应报常务副总经理审批后再进行安排。
第9条 综合部根据审批后的维修申请单进行固定资产的维修。 4、固定资产处置与转移申请批准
第10条 固定资产报废和出售申请审批。
1．固定资产使用部门根据固定资产的实际使用情况，提出报废和出售申请。 2．计划内预计报废的固定资产报废或出售，由财务部经理、综合部经理批准即可。 3．计划外的固定资产报废或出售，由财务部经理、综合部经理审批、常务副总经理。 4.固定资产的报废和出售由固定资产管理部门按照有关规定进行处置。 第11条 固定资产报损和报失申请审批。
1．固定资产发生破损或丢失时，固定资产使用部门提出报损或报失申请单。 2．报损固定资产，报财务部经理、综合部经理审批即可；价值大的，上报常务副总经理审核批准。
第12条 固定资产出租和出借申请审批。
1．由租用人或借用人提出书面要求或申请，说明相关情况，送资产管理部。 2．资产管理部会同财务部门拟订方案，与租用人或借用人签订出租或出借合同。 3．出租或出借合同审批。
（1）出租或出借合同，由财务部经理、综合部审批即可。 （3）计划外的出租出借申请一律上报常务副总经理审核批准。
4．资产管理部门根据经过审批的出租或出借合同办理固定资产移出手续，会同财务部根据合同填写固定资产管理卡并进行账务处理。 三、
固定资产台账制度
1、 固定资产管理员负责制作、更新公司固定资产电子表，并以此为数据库转交财
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务部进行固定资产总账、明细账，进行固定资产总额和分类的核算。财务部对已入账资产应同时建立“固定资产卡片”，登记各个资产的相关信息。
2、 各部门固定资产管理员应核对固定资产管理部门下发的各部门固定资产清单各类项目及数量。各部门固定资产的增加、减少、转移、损失、处置应建立起对应的记录台账与电子台账。 3、 固定资产管理台账目录 1、固定资产管理部门台账目录 （1）、 相关制度、上级文件 （2）、 固定资产表
（3）、 固定资产管理单据索引 （4）、 固定资产采购申请单编号 （5）、 固定资产转移单编号 （6）、 固定资产维修申请单
（7）、 固定资产处置单（报废、出售） （8）、 固定资产报损、报失单 （9）、 固定资产出租、出借单 （10）、固定资产管理部门、各人考核
2、实物使用部门固定资产管理台账 （1）、 相关制度、上级文件 （2）、 固定资产表
（3）、 固定资产管理单据索引 （4）、 固定资产采购申请单编号 （5）、 固定资产转移单编号 （6）、 固定资产维修申请单
（7）、 固定资产处置单（报废、出售） （8）、 固定资产报损、报失单 （9）、 固定资产出租、出借单 （10）、部门内固定资产轮转登记
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4、 单据管理办法
1、 固定资产单据由申请部门固定资产管理员填写，经审批完成后交固定资产管理部门负责（监督）完成具体操作。单据原件由固定资产管理部门统一保存入册，复印件由申请部门管理保存、编入台账。 2、 单据编号办法。
单据号码由12位数字构成，由单据分类（2位）、年度（4位）、部门编号（3位）、单据流水号（3位）组成。 固定资产采购申请单编号01. 固定资产转移单编号02. 固定资产维修申请单03.
固定资产处置单（报废、出售）04. 固定资产报损、报失单05. 固定资产出租、出借单06.
示例：综合部2012年第3单采购单为012012001003。 四、
固定资产管理考核
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