财务制度目录
1．财务管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 2．合同管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 3．财务核算制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„7 4．财务系统管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„9 5．收银制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„12 6．收银程序„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„14 7．财务盘点制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„16 8．财产管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„18 9．库管工作制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„19 10．存货管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„22 11．申购、入库、出库结算制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„24 12．采购工作程序(职责) „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„26 13．单据管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„28 14．费用开支管理及审批程序„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„30 15．收银员岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„32 16．库管岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„33 17．采购岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„34
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1. 财务管理制度
一、总 则
1、为了强化企业管理，规范财务管理、财务核算，健全财务制度，更有效的为企业决策服务，特制定本制度。
2、本制度分为三个部分：岗位及职责、会计处理程序、会计核算办法。 3、本制度暂适用分公司。
二、岗位、 职责、分工
(一)分公司财务组织设以岗位：1、总出纳；2、收银；3、库管；4、财产库管；5、财务负责人；6、会计核算组。
(二)会计核算组分为：1、采购应付账款组；2、收入、应收账款组；3、固定资产核算组；4、成本核算组；5、工资核算组；6、材料核算；7、总账、稽核、综合分析组。
(三)分公司视具体情况可录用1人1岗，1岗多人，1人多岗制进行岗位分配。 (四)职责
1、财务负责人
(1)领导分公司财务工作，参与分公司经营决策；
(2)组织人员制定分公司财务制度和参与集团公司财务制度建设； (3)监督财务制度执行；
(4)执行财务稽核、综合分析职责； (5)审核对外报表并签字；
(6)组织会计培训、会计考核；
(7)组织实施财务公关计划(银行、税务等)；
(8)对处理财会不当造成的违章、罚款、浪费等现象视具体情况负相应责任； (9)对基地、门店成本、费用管理措施监督执行不严而造成的损失负责； (10)对不及时清理现金、存款、往来账款等账而造成的损失负责； (11)对各种会计资料管理不善，出现损坏、遗失负责； (12)对未做好财务分析工作负责；
(13)财务负责人应参与各项经济合同的签订；
(14)财务负责人应参与投资项目的核算与控制； (15)对各部门的成本、费用有检查权、监督权；
(16)对违反公司财务制度的收、支，有权制止并呈报总裁；
(17)对集团公司的财务制度有建议义务，可提出修改意见，如分公司财务与集团财务意见不一致，应先执行集团财务制度并上呈总裁意见书；
(18)对基地、门店、分公司各环节的节约和浪费情况有权检查并提出奖惩意见；
(19)对各部不合理现象在征得总裁意见后可分开临时财务会； (20)有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料；
(21)组织制定各项费用定额、计划成本、计划毛利率，有权要求各部门提供必要资料； (22)负责组织财务人员对企业现金、财、物进行临时抽检和盘点； (23)负责组织实施会计电算化方案；
(24)负责拟定会计岗位职责，对会计人员进行合理分工。 2、会计职责
(1)采购、应付账款核算；
①审查采购调查报告；②审查申购计划；③审查采购入库单、申购单是否一致；④审查入库单各项是否准确无误；⑤审查采购结算凭证(发票入库单、送货单等)，防止错付、漏付、重付；⑥采购成本差异核算；⑦登记应付账款账，材料成本差异明细账；⑧审核内部交易结算单据。
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(2)销售、应收组；
①审查营业日报各项目；②审核收银记录本；③审核折免单据；④审核内部交易结算单据；⑤正确计算销售成本；⑥登记收入，应收相关成本明细账。
(3)固定资产核算
①企业固定资产增减变动核算；②折旧核算；③清理核算；④制定企业固定资产目录和折旧单据；⑤登记固定资产明细账；⑥固定资产清理整顿。
(4)成本核算(使用不当，闲置不用的固定资产处理)
①审核各项费用单据；②会同各部门制定费用标准及管理办法；③成本费用的归集与分配；④登记有关明细账。
(5)工资核算
①制定工资表；②分配计算；③审核发放。 (6)材料核算
①审核材料收发凭证；②核算材料领用存；③登记有关明细账；④各项低耗品的购进、领用、摊销核算；⑤各项低耗品及材料的报废核算。
(7)总账、稽核、综合分析
①审核记账凭证；②汇总记账凭证；③登记总分类账；④月终财务分析；⑤填制各类报表。 3、出纳职责
(1)认真执行现金管理制度，参见《集团公司现金管理制度》；
(2)严格执行库存现金限额，限额由总裁制定，超额部分及时存入银行； (3)不得私自支出现金，均以总裁签字为依据支出现金；
(4)认真做好现金日记账、银行日记账，做到月清旬结；
(5)认真审核各种报销凭证，手续不全者一律不得办理支付手续；
(6)各种支票严加管理，建立领用消号制度，任何支票的使用都须总裁签字盖章方为有效； (7)积极配合会计做好，对账、报账工作； (8)配合会计做好各种账务处理；
(9)现金收支应立即加盖印记并登记； (10)配合会计做好现金盘点工作。 4、收银职责参见《收银制度》 5、库管职责参见《库房管理制度》 (五)会计分工
1、出纳暂由集团公司出纳担任；
2、库管分为原材料库管和财产库管； 3、会计核算组由两名会计共同承担。
三、会计核算办法
(一)分公司实行统一核算，单独计算各部盈亏制度。 (二)资产管理
1、外购资产(固、低)以实际支付价款加上合理费用(运输、税费等)为计账金额。
2、内部调拨：(1)有账面价的按原账面价；(2)无价的以估计价加上修理费、运费等合理费用为计账金额。
3、在建工程(装修等)以扣除可移动月财产(固、低)价值入账，可移动财产单独计价管理。
4、原材料购进通过“物资采购”核算入库，领用采用计划价格(原材料的管理参见《存货管理》)其差异通过“材料成本差异核算”。
5、成品菜的入库、发出均采用“计划成本”计价，其差异通过“责任成本差异”科目或直接转入“本年利润”。
6、内部交易采用“计划成本”制，通过“其他应收款”“其他应付款”核算。
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7、固定资产折旧年限根据税法规定执行(绩效考核照三年计算)。
8、低值易耗品摊销采用“五.五”摊销，小额(100元以下)一次摊销。 9、开业前期待摊销费用于开业当期一次摊入。
10、金额较大(房租等)的待摊费用根据受益期限摊销。
11、金额较小(100以内)的一次计入当期损益。 12、各项固低资产、低耗品均应建立三级账。
13、各类物耗品(一次性用品)于领用时全部计入当期费用。
14、各项资产合理损耗计入当期费用，非正常损耗落实到人头，通过“其他应收款”核算。 (三)负债：各项采购业务通过“应付账款”核算，其余的通过“其他应付款核算”应付账款以扣除供应商赔款、罚款和计账依据，应建立明细账。
(四)收入
1、所有收入以扣除折免后的金额为计账金额。
2、其他与营业无关的收入直接计入损益(冲费用或成本)。 3、收入按门店设置明细账。 (五)成本、费用
1、成本、费用按门店和基地设定二级账。
2、成本内容：生产车间工人工资，原材料、原辅材料、燃料、包装材料(一次性用品中的，店面销耗除外)。
3、费用内容：除成本、资产外的一切费用(包括门店消耗的一次性用品)。
(六)制度中未涉及事项核算参照有关会计制度执行。
四、会计处理程序 (一)原始凭证审核 1、收款凭证
(1)收据：经出纳、交款人签字；
(2)缴款单：出纳、缴款人签字，其附件有营业日报、折免记录、特殊现金支付，营业日报须收银部门负责人签字，折免记录须折免负责人签字，短、长款记录须收银部门负责人签字，特殊现金支付(有总裁口头指令)须补办领款手续；
(3)银行进账单；
(1)、(2)、(3)于实际收款时加盖“收记章” 2、付款凭证
(1)项目(合同)支付款项以项目验收报告或货物验收单为其发票或收据的合法附件； (2)采购项目支付申购单、入库单、领料单为其发票或收据合法附件； (3)费用报销单以实际发生取得合法凭证为附件；
(4)其他费用发票(水、电、邮电等)只须签字完整即可； (5)所有付款凭证付款前须经会计审核方可付款； (6)付款凭证审批程序见《费、领申》制度；
(7)付款完毕后应在发票收据上加盖“付记章”附件加盖“附件章”。
3、内部结算单据：所有内部结算单据经合法的审批程序后会计可直接记账。
4、收款、付款原始凭证每旬由出纳报账，经会计审核传递总裁，总裁复核后传递会计处。 (二)记账凭证处理
1、所有原始凭证均应填制记账凭证。
2、不合会计规定的原始凭证不得填制凭证(经重新审批后方可)。
3、应具备原始凭证，但无法取得原始凭证的，应由经办人填写“无单据证明”，经会计 签字做为原始凭证。
4、记账凭证处理错误时，应立即更正，交签章证明或重新编制记账凭证。
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5、任何记账凭证均应以真实的经济业务为依据。 6、下列凭证为不合法记账凭证：
(1)原始凭证不合格；(2)金额与原始凭证不符；(3)记账内容与原始凭证内容不符；(4)原始凭证签字不全的；(5)收付凭证未盖出纳印签的；(6)填制人员未盖章的；(7)修改处未盖章的；(8)科目运用错误的。
7、填制记账凭证时，原始凭证的复核：
(1)检查：收、付凭证出纳是否盖章，各项付款凭证总裁是否签字；
(2)付款凭证的附件是否完备，手续是否合法，如有问题即应查明，由经办人补齐；
(3)对外付款凭证如有代领人应查明是否有委托书等或是否经过对方同意； (4)对外付款凭证是否盖有对方单位财务章(公司章)或领款人是否签字；
(5)各项对外支付凭证是否有应扣金额或事项，如有金额是否扣除，并已填写实付金额； (6)内部结算单据签字手续是否完备，金额是否正确，内容是否完整。 (三)账薄处理
1、记账凭证复核并汇总。
2、根据记账凭证、汇总凭证、登记总账、分类账、明细账。 3、账薄规定
(1)现金、存款采用订本或账薄，使用前完整编号；
(2)其他各类账薄均应顺序编号，分类账应先按科目的账页顺序编号，年终时编列账册总号； (3)各册账薄前一页应有科目名称、起止页数。
4、账薄更正，过账错误、结余错误应立即更正并签章。 5、结账
(1)日记账应每日结一次；
(2)分类账、总账每月结一次；
(3)成本费用收支账，应有月计、季度合数、本年累计数；
(4)结转时应清理的事项：
①预收、预付账产；②应收应付账产；③待摊费用；④预损费用；⑤折旧账产；⑥账实、账证不相符的调整事项；⑦各项损益类账产清理。
6、现金、存款各类三级账年度结账时可不启用新账薄，其余分类账总须启用新账薄。
(四)报表
1、根据各类帐薄据实编制各式报表。
2、内部交易科目应于合并后填写，如有差异应查明原因并及时调整。 3、结账后报表前不得记账及过账(电脑)，以免账表不符。 4、报表根据要求和时限呈送。
5、报表均应由负责人留底备查。
6、报表不得随意抄写、考核，非指定人需求人不得借阅或抄写备份。 (五)其他
1、任何财务人员工作变动时均应办理交接手续。 2、交接、记录应有以下事项：
(1)账册数及名称；(2)各科目余额；
3、移交过程应有监交人，交接三方均应签字，记录一式三份，交班人一份、财务负责人一份、财务留档一份。
4、各项会计资料：原始凭证、记账凭证、账薄、报表、交接记录均应按各自要求装订和保管，保管期限不低于5年。
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2．合同管理制度
为了健全合同财务制度，便于合同管理，保障公司经营效益，特制定本制度： 一、总则
1、本制度所有合同包括：投资合同、安装（装修）合同、技术合同、供应合同（购买合同）、租赁合同、运输合同、设计合同（广告等）、转让合同等。
2、本制度对：合同内容合法性、合同签订程序、合同审批程序、合同保管、合同执行、合同违约作出规定。
3、所有合同签订前，须与集团公司签订业务承诺书。 4、本制度暂用于分公司。 二、合同内容合法性
1、合同内容必须以真实的经济业务为基础，任何人和部门不得利用合同进行违法活动，更不得恶意串通合同方谋害企业利益，谋取私人利益，违反者将追究经济责任和相关法律责任。
2、订立合同均应能为企业创造效益，主张平等互处，协商一致等原则。 三、合同签订程序
1、所有合同均以书面形式订立。
2、所有合同均应由主要业务部门起草，不能超越自己业务范围而起草合同书。
3、任何人、部门不得私自与单位或个人签订所有合同（特别授权除外），更不得以合同职务为条件（背景）为其他人提供担保债务。凡未经特别授权（授权书）而签订合同成担保的公司将追究相应经济责任和法律责任。
4、公司可制定业务合同范围明细授权书，经总经理签字后生效。
5、合同内容涉及相关部门的，应由相关部门签署合同意见书，并对合同内容做出修改并签字。 6、投资合同、联营合同，应由相关部门和财务室共同制定财务预算书后，方可起草协议书，其他合同涉及财务的应由财务签署合同意见书后，方可签订合同。
7、合同内容应有以下条款：合同双方的违约责任数量、合同标的、质量标准、验收标准、执行日期、地点、方式、纠纷解决方式等。
8、所有合同应对对方资质做详细调查，不符合企业规定的，不得与其签订合同，金额较大的，合同附件应包括对方以下证件：企业营业执照、工商税务证件、法人身份证明、法人授权委托书（法定不能授权除外）。
四、合同审批程序
1、业务部门起草业务范围内合同草稿，部门负责人签署意见书。 2、相关部门审批合同签署意见书。 3、财务部门审批合同签署意见书。
4、总经理审批后，经相关人员整理后可与对方签订合同，经总经理（或相关授权人）签字后合同生效。
5、任何人，部门不得越级签订合同，严格执行合同审批程序。 6、合同中哪一部分出现问题，相应部门共同承担相关责任。 五、合同执行
1、自合同生效之日起，我方相关执行部门主动按合同条款执行合同，不得以个人因素，阻碍合同执行为公司带来损失。
2、分期合同，分期结算合同每执行完一个阶段，应由相关人员填制验收报告，验收报告签字认可人有以下人员：业务执行人、业务负责人、验收人员等，结算人员根据总经理签字发予（收据）及合同执
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行验收报告书办理结算，报告书不全的出纳不得结账。
3、所有合同执行完毕后均以以上原则办理。 六、合同违约
1、合同执行中如遇我方原因不能执行合同，应及时通知对方协商解决，将企业损失降到最低。 2、对方在合同执行中，未按期执行，我方应及时通知对方尽早履行合同，同时终止履行我方义务，任何人、部门不得继续执行合同，否则为公司带来的经济损失自行负责。
3、任何合同在执行过程中出现纠纷应及时汇报上级，不得隐瞒不报，私自执行。同时，有明确迹象表明对方不能履行合同的应立即终止我方执行，并追究对方相关经济责任和法律责任。
4、争议纠纷应尽量采取友好协商原则，尽可能签订协商协议书，协商协议书按合同相关程序办理。 七、合同保管
1、所有合同要统一编号管理。
2、所有合同原件一式两份，对方一份，我方一份，我方一份暂交由财务室统一保管，执行部门留复印件，以便合同履行。
3、合同签定前，相关部门签署意见书，合同执行过程中，与对方的通信函、传真、执行单据、验收报告书等作为合同附件一并交由财务存档保管。
4、签订合同时若采用传真方式签订的，应将传真件复印后，我方单位在复印件上签字，传真件作为备查资料留存财务。
5、所有合同移交财务室时，应办理相关移交手续，移交双方在合同收件薄中签字，合同收件薄由财务室制定，采取订本编号式。
6、合同借用时应在财务室办理借用手续。
7、本公司合同属于公司资料，各部门负有保密责任，任何人不得复印、转借他人阅读，各部门只能查阅本部门业务范围内的合同，若借阅其他部门合同需经分管领导或总经理批示，方可借阅，部门或个人违反此条规定按有关公司保密原则进行处理。
8、每份合同执行完毕后，部门应将复印件交回财务室并办理手续。
9、财务室定期对合同清理，凡执行完毕的合同，应将原件、传真件、部门签署意见书、执行凭单一并归档，并建立档案目录，以便查阅，档案保密期限按相关会计制度执行。
10、本公司合同原件上、复印件等均由专人保管（部门、财务室均由专人保管），保管人工作变动或离岗时，应办理相关合同移交手续，由部门负责人负责监交。
3．财务核算制度
一、总则
1、分公司实行统一核算，分别设立基地和连锁店成本(利润)中心，基地、门店作为内部结算单位。 2、费用成本归集分别按基地和门店归集。 3、基地和门店内部物流实行内部定价(销售)制度。 4、分公司统一核算，各结算单位采用总成本控制法。 二、成本内容 1、基地成本内容
①直接材料：原材料、佐料、一次性用具及物耗。 ②直接人工、加工、车间直接人工(暂不列入核算范围) ③制造费用，燃料动力费。
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2、门店成本内容
①直接材料：原材料、佐料、半成品。 ②操作间人员工资。
③制造费用，一次性用具，燃料动力等。
以上项目在营业前期(单店)直接工人，制造费用暂不纳入结算单位考核，便计入会计成本核算。 三、内部结算制度
1、基地、门店物资实行内部交易制度。 2、会计上设置内部往来账户，便于结算考核。
3、内部交易价格实行定额成本法(毛利率法)或成本加减法。 四、内部价格制定程序
1、第一个月：配送中心、基地、店面共同设定综合毛利率。 ①配送中心负责制定采购计划成本(估计)。 ②基地负责制定菜品成品率。 ③店央负责预测菜品销售结构。 注：特菜部需提供特菜单位成本。
三个部门共同根据以上情况确定基础毛利率。
④制定标准：A、根据单项菜品计划成本、销售价格确定单项毛利率；B、根据预测销售量结构比计算各菜品销售权重；C、销售权重×单项毛利率=基础毛利率。
⑤计算各指标对基础毛利率的敏感分析(财务部)。
⑥月终，配送中心、基地、店面共同对基础毛利率差异进行定位和定量分析，确定各环节的基本浮动率(正常)，调整基础毛利率。
2、第2、3个月，每月对基础毛利率差异进行分析和调整，调整步骤同1。 3、第4月以后，制定程序：
①以1.2步骤确定的基本毛利率，制定内部交易价格。 ②以1.2步骤确定的各环节浮动率制定内部基本浮动率。 4、返回品、剩余品定价：
①能再次销售的，根据质检部的质量认定等级按成本计价。 ②不能再次销售的，不作价。
③回油以操作间初练数量入库，价格由加工车间、基地和店面共同计价。
④门店、基地营业前开办费，固定资产投资等前期投资总费用，按3年摊销，计入各结算单位“营业费用”。
五、核算及责任
1、各结算单位各自核算内部盈亏(或绩效成本完成率)，分别计算各结算单位对毛利率的影响率；2、毛利率由基地负责人、生产加工负责人、执总负责；3、营业利润由基地负责人、生产加工负责人、经理、执总负责；4、净利润由执总负责。
六、成本费用科目设置
1、成本类：①“生产成本——基地(门店)”分别核算基地、门店成本。
②“销售成本——门店”核算内部交易成品菜计划成本。
2、费用类：营业费用——基地(门店)核算基地，门店营业费用。
管理费用——核算行政部门费用。
3、往来类：其他应收款——门店。
其他应付款——基地。
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4．财务系统管理制度
一、总则
1、为了加强财务系统管理，保证财务系统的信息质量、安全，特制定本制度。
2、本制度适用范围：财务电算系统、餐饮管理系统，适用人员：电算化会计、业务流程操作员。 3、本公司由集团公司财务部负责组织领导财务系统信息管理工作，各部门负责日常操作和简单维护。 4、本公司采用专人专机制，一人多岗制，每台电脑指定一人使用，系统分工采用一人多岗制。 5、本制度包括：岗位分工、岗位职责、数据质量、安全、系统维护、操作规定、工作变动及工作移交。
二、岗位分工
1、电算主管：负责协调财务系统的总体运行。 2、系统管理：负责协调财务系统的技术管理工作。 3、电算稽核：负责信息输入准确性、正确性、安全性。 4、会计核算：平常核算。
5、业务操作：负责各自领域内的输入和使用。 三、岗位职责 1、电算主管
①电算分工设定和分配，细化每人每岗的职责；
②实施财务系统的运行，对工作进度安排，信息质量，安全负责；
③结合分公司业务流程、电算化要求设定分公司财务系统的基本需求和发展需求； 2、系统管理
①根据财务软件、业务管理软件确定分公司系统的应用模式； ②负责计算机硬件、软件、网络的运行安全(技术要求)； ③根据财务部要求对各业务操作人员授权(书面要求双方签字)； ④负责网络越级口令和系统管理员口令、数据库口令等； ⑤负责日常系统维护、数据备份和恢复。 3、电算稽核
①负责对输入资料：(入库、领用、耗用、销售、记账凭证、原始凭证等各业务流程数据)的审核，并在电脑上签字；
②对打印业务的各项数据或报表确认签字；
③定期检查手工及打印资料(凭证、账薄)与电脑账务和业务数据的一致性；
④对各业务流程历史数据或账务的修改负责，应保证各项数据修改有书面依据，数据修改当应有书面资料，须以下人员签字：系统管理员、电算主管、电算稽核、业务操作人。
⑤负责电脑存储资料的安全与保密，对储存资料的软盘、硬盘、光盘加强保管措施。定期对各业务流程数据进行备份和清空。
4、会计核算岗位：负责制作记账凭证和记账，会计核算岗位必须以有效的原始凭证为依据填制记账凭证，所有的记账凭证均需打印并与原始凭证放在一起。
5、各业务流程操作：主要指收银操作岗、基地库房操作岗位、办公室操作岗、基地操作岗位。 ①收银操作岗主要负责门店领用、销售、库存、成品菜、原材料、消耗品的核算输入、收入环节暂不列入本岗位职责范围；
②基地库房操作岗位负责原材料、消耗品的购进、发出、各环节的消耗及成品菜的收发录入核算。
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岗位录入数据必须以书面有效原始单据为准，各签字人均应与原始单据核对后，方可在电脑上审核签字(也可直接在原始单上签字)。
③其它操作岗位，主要指执总办公室、总裁办公室、主要是收集各部门数据、产生各式报表。 6、分公司采用一人多岗制，电算稽核为集团公司财务总监执行，系统管理由财务指定人与网事沙龙技术主管共同担任，电算主管由财务指定人担任，会计核算设定为财务指定人，会计两人组成，其分工同手工账务分工。
四、操作规定
1、公司电脑采用专人专机使用制度，其他人不得操作他人计算机，若有需要可征和电脑负责人同意后使用，但只能进行财务系统以外的操作，除财务系统指定使用人员外，任何人不得以任何理由操作财务系统，违者对财务系统指定人和操作人处以50分以上的罚款，损坏系统或泄密的辞退，并追究其经济责任。
2、 公司采用权限授权制度，各操作员只能在自己范围内操作。
①授权方式：A、根据岗位责任拟定授权书，经财务总监书面同意后由系统管理员授权，事后应立即
收回权限；
B、临时若有特别需要，须经财务总监书面同意后由系统管理员授权，事后应立即收回权限；
C、数据修改以往年度数据调整，数据恢复(修改恢复)，只能进行临时授权； D、数据查询和调用，总裁无限查询功能，总监、执总、分管范围内无限查询，各操作员只有在自己业务内进行查询，查询方式设定密码制，相应权限拥有相应查询码。
②操作员口令：各级操作经授权后，应设置自己唯一知道的密码，密码不得泄露给任何人，密码不得采取书面形式保存，上机时，一旦发现密码被修改或删除，马上汇报财务总监和系统管理员，不得隐瞒不报，自行处理，网络越级口令、数据库口令、系统管理员口令由系统管理员掌握。
3、各级操作员对自己范围内的操作负完全责任，包括：内容真实性、合法性、完整性、安全性、准确性，及时性等，不得以任何理由推诿责任，平时应做好上机记录(有电脑统计得除外)。
4、 各级操作员在离开计算机时应退出自己登录界面，返回桌面。
5、各级操作员业务处理原则上必须自己操作，但因工作烦忙等原因可委托他人办理，但必须在自己的界面上操作，并且要让受托人清楚、熟悉委托人的业务，委托他人代办业务时，应自己输入密码登记业务系统，严禁将密码交于受托人。
6、各业务流程产生的凭证(入库单、领料单、调拨单、盘点表、差异表、记账凭证、汇总凭证、明细账、日记账、分类账、总账)原则上都要打印，但是，有手工凭证的除外。
7、所有打印凭证或账目，须经相关人签字、盖章，方为有效(参见单据管理，签字者签字前应认真核对打印资料数据是否与机内数据一致，若不一致不得签字，其签字效力同《单据管理》)。
8、基地、门店业务发生当天必须输入原始数据，每天(或三天)存一次软盘将数据传输至各部门，财务每10天输入一次，根据总裁、执总需要按时存盘，按时传输数据。
9、关于打印输出：门店和基地一般不得打印原始凭证(尚待确定)，财务可根据需要确定打印输出期限，但年终时应打印如下资料：总账、分类账、明细账、日记账，并做好账务核对工作，记账凭证输出时间同手工记账。
10、关于结账和报表：门店、基地月底应将领用、存汇总并产生报表，做好账实、账证、账卡相符，将数据用软盘传送至财务室，财务室结账时应按规定的时间和顺序结账(参见《会计电算化》)，结账前应检查本月凭证是否完全输入，结账后一律不得输入本月凭证，以保证账表相符。打印报表后，要对报表进行检查(参照财务规定)并确认。将报表存盘后连同打印报表次月7日内传至总裁、执总处。
11、关于存档后数据修改传递：有特殊情况(少话、多记、错账)须对已经上报或存档数据进行修改
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的，门店、基地应在当天将修改数据存盘传递至财务室(须填写修改说明，并经各部门负责人签字后有效)，财务室修改数据须经财务总监书面同意后，经系统管理授权后，由会计核算部会计进行修改，修改后系统管理员收回授权。财务部修改后应立即打印出修改数据，凭证连同软盘(包括部门软盘)一并于次日传递至总裁、执总处。
12、关于年度清空：财务室应针对各部门情况拟定清空计划时间表(包括月清)，按时对各部门数据进行备份和清空，但必须保证结转数据正确后方能清空，财务室年度清空，遵照财务软件设定执行，所有资料的备份一并交于总裁保管。
五、数据质量安全：
1、系统管理员应严把技术关，防止数据被其他人盗用或备份。 2、公司存储资料必须采用正规的软盘、光盘、硬盘。
3、所有财务资料盘均由财务室指定人员保管，保管人不得私自调阅备份、转借、泄密，违者遵照集团公司制度执行。
4、年度数据备份，月备份等所有备份均保管于总裁处。 六、工作变动、工作移交
1、所有有关财务系统人员因工作变动均需严格的办理相关工作移交。 2、所有移交均须财务总监或电算主管进行监交。 3、系统管理员移交须移交下列资料： ①网络服务器口令； ②数据库越级口令； ③系统管理员口令； ④系统维修、维护记录本； ⑤所有有关财务系统的软件；
⑥所有的数据库软件、版本授权书、序列号； ⑦软件公司售后服务书； ⑧各级操作员授权记录本。 4、一般工作移交应有以下资料： ①操作员口令；
②所有存储资料的软盘、光盘、硬盘、内存；
③有关手工账务，电脑账务(遵照集团公司财务规定)。
5、所有人员工作移交，口令移交为最后一道工序，接班人员接收口令后，立即上机运行，待系统运行正常后，立即修改密码，并在移交表上签字。
6、所有人员工作移交均需填制工作移交表，工作移交表三方签字有效(总监、双方当事人)，一式三份：总监、移交人、财务各一份，总监及财务联需装订成册存档，保存期限同会计资料。
七、系统维修、维护
1、所有维修、维护均需在系统管理员的记录本中记录各事项。
2、所有维修均须以下三人在现场：总监(或电算主管)、系统管理员、操作员，维修完毕后在记录本上由三方签字。
3、有计算机均需安装防火墙，系统管理员应定期对所有计算机进行防毒检测(如连接网络更应加强网络安全维护)。
4、系统管理员应随时检查所有计算机是否安有与工作无关的软件(如游戏等)，若有应查明原因，并上报总监立即删除，并对相关人员做出处罚，将该软件记录在记录本上。
5、所有未经系统管理员同意的软件或存储媒介(软盘等)，不得在本公司计算机上使用，违者罚款50
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分以上。
6、所有硬件、软件、网络、数据库、操作系统的安装，测试、维修、升级、数据备份、软件的模式设计、实施方案均由系统管理员进行实施，其余任何人不得擅自进行以上操作，特别情况可经过系统管理员书面授权。
八、本制度暂实用于分公司，未明事项参照有关软件、硬件本身规定执行。
5．收银制度
为了健全财务制度，加强收银管理，特制定本制度。 一、
数据输入与结账
1、结账准备：应先检查服务员是否完全按品名、规格整齐摆放餐具和酒水饮料，是否有打碎或损坏餐具或酒瓶记录，现场是否有损坏或打碎的酒瓶。
2、结账数额输入：按客人实际消费数量(加上损坏记录数、现场损坏数)按品名等明细项目(不得按心算数输入)，完全输入收银机，结账时应出示损坏记录单，若一经查出或投诉有未完全输入数据者，按实际金额100倍处罚。
3、数量清点：收银员在服务员清点数量时应认真监督，如有错误立即纠正，当收银员输入数据时，服务员也应认真监督，如有错误立即纠正(由收银员输入改动数)，若有数量清点不准确，根据原因处以10—100元罚款。
4、现金输入：应按实际收到的现金输入，不得按找零后金额输入。
5、 零钱找补：有电脑显示的安电脑显示找零，没有显示的手工输入。在任何情况下，必须对客人找
零，若遇投诉或查出有未找零情况，按实际金额100倍处罚。
6、 所有形式的消费均需打印收银条，不得以白条形或其他形式开具收银条。违者处该单金额的10
倍以上的处罚。 二、现金收支管理
1、收银员零钱备用金为500元，每日营业前，收银员则应备好足额小钞，本处所指零钱为：5元以下的面额的小钞为300元，10元面额小钞为100元，5元面额为100元。
2、零钱找补方式为：5元以上面钞在营业款项中支付，5元以下的在备用金中支取。
3、营业收款应注意识别现金真伪，遇到50元、100元面额的钞票，要过一次防伪仪。若收到的假钞由收银员本人负责。
4、严禁从营业款中支付任何款项(除零钱找补)。
5、因特殊原因(投诉及事故)，确实需从营业款项支付的，需口头申报总经理，由款项支付人填写门店经理签字的借条，事后由款项支付人以执总和总经理签字的款项支付指令更换(也可以原借条经总经理签字为有效指付指令)。
6、折免率输入或折免金额：凭有效的折免单或折免指令输入单项菜品、酒水折免率，低带(或报表)一并交于收银主管(或财务)。
7、收银柜现钞超过2000元时，应及时存入保险柜(或移交财务主管)。
8、营业结束时，就填写现金移交清单(包括：面额、张数、金额、总金额)，将现金一并移交收银主管或财务。
三、折免、接待、内部消费
1、所有折免折扣均由相应折免负责人填写折免申请书。
2、收银员根据《关于折免、接待、内部消费管理规定》复核申请书的有效。
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3、超出折免规定金额的部分，收银员应全额收取，否则由收银员和折免申请人共同承担该款项。 4、《关于折免、接待、内部消费管理规定》。
5、没有折免申请书的人，收银员一般不得实施折免，特别情况总经理和执总可口头指令折免，事后需补办折免申请书。
四、收银错误
1、收银员在结账输入时，应认真负责，若确定发现输入错误，发现时应即时与服务员联系，取得证明，并即时输入改动数额和金额。事后应编写输入数据调整，经服务员、门店经理签字，连同收银报表一并传递收银主管。
2、稽核错误：稽核人员发现收银员收银错误的，收银员按实际金额赔偿。
3、走单：漏数、截尾：①人为因素造成走单、漏数的处以该项金额的100倍罚款或直接辞退；②非人为因素造成走单、漏数的，服务员、收银员平均承担该金额的80%，其他门店人员承担20%；③如有特殊原因造成漏数，应由门店经理呈送漏数报告由总经理签字后，传递财务室。
五、展示柜商品点数和补货
所有商品上柜和补货均由操作间和门店经理负责，但收银员、服务员负有监督责任，操作间商品上抒和补货应有记录，暂订记录本方式，收发数据后须经门店经理签字。
六、收银交接班
1、收银员上班时应领取足额备用金，下班后交回备用金。
2、收银员上班应请收银主管调出本班收银记录，查看是否有误，若有错误及时纠正。 3、下班时，应打印本班销售日报，填写现金移交表，清理。
A、折免申请书；B、输入数据调整表；C、门店经理漏数报告；D、现金支付指令或报告。 4、将所有收银资料移交收银主管后，请收银主管清机。 七、收银稽核
1、收银稽核工作由收银主管完成。
2、营业稽核平时应临时对收银员现金进行清点和核对，若发现错误即时纠正，若长期发现错误，应汇总汇报执总。
3、商品上报稽核应做好商品上柜稽核。
4、营业报表稽核应核对以下事项：A、折免；B、输入数据调整表；C、门店漏数报告；D、现金支付指令或报告；E、销售日报数盘存数，上报数的稽核。
5、清机：每班收银员下班后，应对收银机进行清理，确保下班收银员使用机器时，该班各项收银记录为零。
6、稽核报告：每日营业结束后，应对当天所有班次的收银报告进行稽核，并出具稽核报告上呈执总审阅后传递财务室。
八、收银机使用规定
1、收银机只能由收银员使用，其他人(收银主管除外)不得使用操作，违者处罚收银员和操作使用人50—100分。
2、收银员应随时检查收银低带，收银低带不够时，应即时交换，以免给数据打印带来不便。 3、收银员(主管)打印日报、旬报、月报日更应先检查低带是否够。
4、收银员上班前应检查包带是否清楚，若打印不清楚应即时更换，便于数据打印和核对。 5、收银平时不使用收银机时，应锁好收银柜和收银机，长时间离岗时，应将收银柜中的现金存回保险柜(或移交收银主管)。
6、收银主管应于每班营业结束后，对收银机清机工作，确保下班使用时，收银记录各项均为零。 7、当收银机出现故障时，收银员应立即通知财务主管、门店经理，即时处理和修理，不得自行修理，
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同时启用备用收银机，若自行修理罚款50—100分。
6．收银程序
一、营业准备
1、收银员每次上班须提前10分钟到岗。 2、到岗后，着装严格按员工着装要求规定着装。 3、按规定参加班前会。
4、换零钞：每位收银员零钞备用金为300元，换取时应换取如下面额： (1) 10元面额150元； (2) 5元面额50元； (3) 1元面额100元；。 5、换回零钞，打开收银柜。
(1) 分不同面额不同区间存放零钞备用金； (2) 锁好收银柜；
(3) 将收银柜放在收银车靠推手边。
6、从办公室取出发票，清点发票金额（核对昨日结存数）。存放在收银柜内指定的位置。 7、收银机检查
(1)电池检查：查看电池电源插头是否连结好，同时查看电池的电源指示灯是否为绿色。如为绿色则为正常，如为红色则表示电未充满，须继续充电，在未充满的情况下启用备用电源。
(2)取下电源插头，将电池放入收银车，将电源插线捆好，连接好收银机电源线。
(3)①打印当班收银记录余额纸带？记录各项为O则正常。若不为“0”，则请收银主管清机，清机后再次打印，若为“0”则正常，若不为“0”则重复操作；
②若重复操作仍不能清机的则汇报门店经理和财务室急时修理，同时启用备用收银机。 (4)检查打印纸带字迹是否清楚，如不清楚则更换色带。
(5) ①打开纸带盒，检查纸带是否足够当班营业用，不够用则记录可打印张数(或使用时间)。
②当可打印机低于5张时，及时更换打印纸
(6)收银机电池充电，更换色带，更换纸带，参见收银机相关步骤。 (7)将收银机检查完毕，放在指定位置。
8、准备收银工作记录本，放在收银车的固定位置。
9、准备红笔、兰笔各一支，放在方便服务使用的位置，就餐状态表一张，用大夹板挟好放在方便服务员使用的位置。
10、验钞机准备检查。
11、整理收银推车：收银工具应摆在收银推车固定位置，营业准备结果，发票、清点：在收银记录本登记发票面额和张数。
二、营业过程
1、开台 ：服务员上锅点火后到收银员处用兰笔在就餐状况表相应桌号内打勾，收银员应负监督和提醒任务。
2、收集收银信息。
(1) 收集顾客消费损耗单(酒水包装、菜品包装、财物耗坏赔偿单)； (2)将损耗单按桌号大小排列； (3)在就餐状况表上做标号；
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(4)收集桌号折免记录：A、折免负责人在自己权限内打折，打折前收银请打折负责人在收银工作记录本登记打折内容和签字，必须请其注明以下事项：打折原因、打折方式、打折对象、打折内容签字认定；B、打打指令为口头指令时，收银员应在记录本中记录以下事项：口头指令人、打折方式、内容、对象；C、收银员对打折记录员有监督义务，打折负责人登记时或口头指令下达人其打折方式、内容、对象超出其职权范围，有权提醒打折负责，同时按审批程序进行审批，审批未通过者，收银员不得执行该指令。
3、接收收银信号
(1)接信息后立即查看收银信号；
(2)对收银信号鉴别，属于自己范围内的桌号信息，立即准备； (3)整理该桌号的桌号损耗单，打折登记； (4)推车前往开始收银。 4、监查桌号消费数量
(1)监查服务员是否按规则摆放餐具和酒水包装瓶，餐具摆放规则，A、分类：按金额大小摆放；B、叠放：同价格餐具叠放，紧换着的两个餐具就应旋转90º或180º，便于点数。酒水类摆放规则，A、分类：按金额大小排列；B、酒并标签朝收银员一方，便于计价和点数。
(2)监督服务员点数方法是否正确(参见服务手册)； (3)监督服务员报数量是否正确。 5、 输入桌号消费数量 (1)输入桌号。
(2)按菜品价格大小先后输入菜品名、数量、单价、总价。 (3)按酒水价格大小先后输入酒水的各数量、单价、总价。 (4)按损耗单输入各损耗名称、数量、单价、总价。
(5)按打折记录输入该桌号打折单，若是单项折扣则在单项菜品和饮料后输入折扣数。(6)具体输入方法参见收银机输入程序。
6、输入错误更正，金额数量错误需提示服务员和顾客，并其他错误及时更改即可，事后应在收银记录本上登记变更事项，并请当事服务员签字确认。 报数
在输入数据同时应对客人报数，报数方法参见服务手册。 7、输入完毕收银确认
输入完毕后请服务员确认，服务员确认后用红笔在就餐变动表上该桌号上签上自己的名字，同时离开服务桌。
8、客人支付
报数完后，请客人确认并支付账款，同时在收银机输入金额并确认。
9、验钞。若客人支付有以下钞票应验钞：100元、50元、20元面额现钞，若能直接验钞可直接验钞(请参见人民币鉴别标准)。
10、收款及找零
(1)打开收银柜，按不同票面存放现钞； (2)根据收银机显示的找补金额，取出零钞； (3)打印收银票，连同零钱一并交于顾客。 11、定额发票
顾客需发票时，①打开收银柜；②取出与消费金额大致相等的发票金额，交于对方。 三、营业结束 1、现金清点
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(1)请门店经理或财务指定人员进行现金监查； (2)打开收银柜，取出所有现金； (3)按票面各自清点与摆放；
(4)计出点数；扣除备用金余额计算营业额。 (5)填写缴款单；
(6)将现金捆好，放在收银柜内，锁好收银柜。 2、打印本班报表
(1)打印出本班收银纸带或收银日报；
(2) 核对金额与现金是否相符；如长款则在缴款单的备注栏内写明长款金额，如短款则另外填写差额
报告。收银员，收银主管须签字。 (3) 收集上展记录表。
(4)销售主管核对销售总数量与上展记录的销售数量是否相符。如不符，则先查就餐状况表是否有未结账的桌号，其次再查收银记录本中有没有收银员调整数量记录服务员未签字的。最后再审核上展记录本的计算是否正确，有没有不合规定的上展记录。根据不同的情况填写差异报告，请门店负责人审核差异报告，同时请负责人组织调查和签署处理意见。将差异报告移交收银员。
3、清理打折记录本，打出该收银折免单，请打折负责人在该单上签字,若为口头指令，将该单据交于收银主管(财务指定人)，呈打折负责人签字。
4、清理发票使用状况，将领用存情况填在缴款单的备注栏中。
5、清理收银单据（就餐状况表、收银报告、差异报告、上展记录）附在缴款单后。将所有的单据折叠整齐。
6、将收银单据锁入固定指定地点。等待收账员收取。 7、将发票锁入收银柜。
8、请收银主管(财务指定人)清机。
9、关闭收银机，取下电源冲电。参见冲电程序。 10、整理收银车。参见服务程序。
11、集中收取外来单据（临时库管单据、配送员传递单据、其他人员要求传递公司单据），以备收帐人员收取和传递。
11、本班营业结束。
7．财务盘点制度
为了加强财务管理，做好财务稽核工作，便于实物管理，特制定本制度。 一、盘点范围
盘点范围包括：原材料、固定资产、低值易耗品、库存、现金等。 二、方式：1、不定时抽查；2、每月盘点制；3、年终清查制度。 三、组成人员：财务、保管、实物负责人、部门负责人（主管） 1、原材料月终盘点由：财务、实物负责人、部门负责人（主管）
2、低值易耗品、财产每月盘点由保管、实物负责人、部门负责人（主管）
3、财产、低值易耗品年终清查由财务、保管、实物负责人、部门负责人（主管）、质检部人员。 4、不定时抽查：财务、实物负责人。 四、盘点准备工作
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1、经营部门应做好如下工作：
①整理所有财物，该归类的归类，存货有堆放的，应排列整齐，便于点数。 ②库房应做好计量工具准备工作。
2、出纳现金应按不同面值、种类现金分类整理，并填写现金清单。
3、各项经济业务应于盘点前全部入账。存货如有货已达库，但尚未办理相关手续的或已办理相关手续但货物未离库，应填写账面余额调整表，将账面余额调整至账面实际存数，现金盘点时要将未登记项目（月末至盘点目的收方和支方金额）在现金余额调整表上填写清楚。
五、年终清查
1、年终清查应进行全面清查，包括公司所有财、物。
2、年终清查由财务室组织筹划，各部门负责人积极配合参与。
3、盘点前：财务室应提前一周（以上）通知各有关部门做好准备工作，部门应在盘点前将部门参加盘点人员上报财务室，原则上部门负责人要亲自参加，如遇特殊原因，可委派相关人员参与。
4、年终清查，质检部必须派人参与监盘工作。
5、年终清查不仅要清查财物数量，也要对财物质量进行检验，如遇质量有问题，盘点完毕后，由质检部对公司财物质量做出书面汇总报告，在报告中应说明相关财物的状况及财物处理办法。
6、盘点质量书应由所有盘点人员签字后上呈总经理签署意见，财务依据批示意见对财物和账务进行相关处理。
7、年终盘点一式肆份，总经理一份，财务、保管、部门各一份。 六、月终盘点
1、每月末（当月最后一天或次月1日）由财务人员、实物负责人对原材料进行全面盘点，月终盘点数量必须准确无误，以便核算成本。
2、部门应准备各种实物计量工具，以便准确计量。 3、每月末保管应对各部门财产和低值易耗品进行清点。
4、盘点前，会计部门应先将账面余额调整为正确结存数后，才能盘点。
5、财产和低值易耗品盘点应于盘点完毕后填写盘点差异表，差异表应上呈总经理一份。 七、不定时抽查
1、部门负责人、总经理有权要求部门和公司财物进行临时抽查，会计部、盘点人员应积极配合。 2、财务部门对公司，部门财、物持有不确定态度时可临时抽查（包括：原材料、各类现金）。 3、不定时抽查一般由实物负责人，要求抽查部门参与会计部也可直接参与。 八、现金盘点
1、公司出纳现金每月盘点一次。
2、部门备用金暂订每月盘点一次，财务室可根据相关领导要求对备用金进行不定时抽查。 3、不定时抽查应填写盘查报告，也可不填写,但要口头汇报。 4、现金及收支票据应于当日上班前或当月收支结束后进行。
5、收银台现金可不定时抽检，但一般不出具盘点报告（出现差错较大应即时处理和汇报）。 6、现金盘点程序：①封柜；②查账；③清点、现金盘点，一般由出纳（收银）、备用金管理者、盘点人、监管人（财务）组成。
7、出纳现金盘点，部门备用金月底盘点应出具现金盘点报告书，并上呈总经理。（实物负责人一份，财务室一份）
九、盘点报告
1、财务部盘点完毕后，应将盘点表上的溢余（短缺）项目标上金额，并汇总填写盘点差异表，差异表一式四份，现金盘点表三份，总经理、部门、保管、财务各一份。
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2、盘点差异表需经部门领导审阅查明原因（或由实物负责人填写差异原因报告）后签字。 3、将盘点表、部门负责人签字，盘点差异表附在一起一并上呈总经理，总经理在盘点差异表签署处理意见后，留底一联，其余退回财务室，有财务分发各部门。
4、盘点差异表未经总经理签字，所有财物差异一律记入“待处理财产损益”科目，不得擅自处理，待领导批示后，再做相关处理。
5、盘点差异表应于盘点完毕一周内上呈总经理。
8．财产管理制度
为了健全财务和管理制度，维护企业财产安全，落实财产管理责任，特制定本制度： 一、总则
1、部门财产实行三级管理制度。
(1)公司财务（财产管理员）负责管理集团公司所有的财产，并建立财产明细账，对各部门和财产管理负有监管责任。负责监督各部门的财产管理制度的落实和执行情况。
(2)执总负责分公司所有的财产综合管理。
(3)部门负责人负责各部门财产的直接管理，严格执行财产管理制度。对各项财产落实到具体的岗位。 (4)各岗位要对本岗位的所有财产负责（安全，操作使用，维修维护、保管）。
(5)各岗位要签订岗位财产管理使用责任书。各部门负责人、财产管理员、执总要分别签订各自范围内的财产管理责任书。
2、本制度所指财产包括：空调、汽车、电脑、设施设备、办公家具、厨房用生产设备、其它设施设备。使用年限在2年以上的设施设备（具体详见企业财产目录）。
3、原材料、低值易耗品，另有规定的财产不在本制度范围内。 4、本制度暂适用于本分公司。
5、本制度包括：财产入账、财产领用与登记、财产使用及维修保护、财产清理整顿、移动及盘点、财产报损等规定。
二、财产入账
1、公司所有财产入账时应具备的手续：①经总裁、执总（或分管经理）签字的申购单；②供应商的送货单、发票及其他支出单据；③库管的入库单。
2、财产入账价值以实物原值加上运输安装费用为入账单金额，如遇调拨或赠送，应以原账面原价或评估价作为入库金额，其他购进行为以会计制度有关规定为准。
3、验收时应严查产品合格证书，维修单（保修单）、说明书、资料，应注意验收、送货单（发票）、申购单上的规格、型号、名称是否与实物一致，如有不符应查明原因并汇报，不得擅自办理相关入库手续。
4、入库单应认真填写：名称、型号、规格及栏目，各项均以书面称呼入账，有俗称的还应注明俗称。 5、入库单应由采购负责人和库管负责人、部门经理签字方为有效。
6、所有财产的资料（除使用手册）存放保管处，保管处应建立资料目录便于管理。
7、保管填好入库单后，将入库单的采购联和财务联、申购单、送货单附在发票后移交给采购人员（供应商），以便结账。
8、采购人员（供应商）到财务室办理结算手续，按程序办理。 (1)会计审核单据并盖章； (2)总经理（或执总）签字；
(3)出纳审核单据和签章是否齐全，不齐全不予结账。
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三、财产领用与登记
1、部门领用财产应办理领用手续，领用单须经部门经理和岗位负责人签字，签字不全者，库管不得办理相关手续。分公司所有财产领用手续都须经过执总的复核。未经复核的领料单不得做为保管和财务账务登记依据。
2、部门使用前应由保管对财产进行分类登记。建立财产卡片，卡片内容包括：名称、型号、规格、购入日期、价格、责任人使用、维护基本注意事项、财产序号、存入地方如在同一部门、同一区域有同类产品若干，可建立一张卡片置放于该区域固定位置。
3、保管在建立卡片同时，应在财产分类登记账上做平行登记，实物负责人应在相应栏目签字。 四、财产使用及维护、维修
1、财产使用应按使用手册规定使用方法使用，不得违规使用。
2、技术含量高（专业操作）的财产（如：电脑等）应指定专人使用或经指定使用人指导后方可使用。 3、平时应保持财产及设施设备清洁和整齐，有电器类财产应注意防火防潮，严格按财产说明书要求对财产进行常规维护。
4、财产维修时，应由责任出具维修申请单，申请单包括：维修造成原因，所需材料、配件，申请单应经技术人员签定损坏原因，经经理签署意见（正常维修、非正常维修、责任）后方可维修，维修后应在财产卡背面登记维修记录，结算时应将申请单附在发票后。
5、设备大维修应提前拟定财产维修、维护计划书，经总经理签字后，方可实施。 五、财产清理、整顿、移动、移交、盘点
1、部门应对财产每年进行一次清理、整顿，预计半年内不用的、使用的，应注意加强财产安全责任管理，1年以内不使用的应急时退回库房或公司。1年以上不在使用（或使用可能性极小），应填写处理意见，说明该财产现状及不使用原因，处理意见，经总经理批示处理意见后，对财产进行处置（公司财产也应如此）。
2、财产移动应办理退库及调拨手续，并在该财产卡移动表内填写各项内容并签字。
3、财产移交：各岗位上任、卸任、换岗、离岗等涉及到财产管理、使用的，均须办理财产移交手续。 4、财产盘点。部门每月末对财产进行自查，财务（公司）每年或年度应对财产进行清查，清查时不但要清查数量，还要注意该财产的运行状况，如有不正常的应及时报告分管经理。
5、盘点后应编号盘点报告书（溢余或差异变动表），经部门签字后送呈总经理。
6、每次财产清查应由以下人员组成：部门经理、财务人员、实物负责人、质检部人员组成。 六、财产报损
财产报损、实物负责人应填写财产报损报告，写明原因及该财产使用人，连同该财产卡片一并经技术人员签订原因后由部门经理签字后，再由总经理签署意见后送至财务室。
9．库管工作制度
一、库房管理
库管需签订库房安全管理责任书
1、防火：灭火器应放在固定、明显的位置，注意检查灭火器具是否完好无损。库房内严禁吸烟和生火，违者罚5—100分，易燃物品应放在不易与火源接触地带。
2、通风：随时检查库房通风设施是否完好，并定时开关通风设施，做好库房防潮工作。
3、防盗：严禁与库房无关人员进出库房，领料人员应在库房指定地点办领料手续。不得随意进出库房，上下班应检查门窗是否锁好，平时应检查门窗是否完好无损，如有损坏及修补。
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4、库房应划分指定接待区域。
5、平时注意库房清洁卫生工作，对库房卫生工作进行定期检查制度。
6、防潮；随时检查物品的质量，一旦发现物品有变质的可能（趋势）应立即采取有效的措施（曝晒等）。控制易受潮物资的进货量即缩小最高储备量。
7、电源：所有的电源明线要远离火源（灶台等），所有的电源插座要离地1米以上，以防清洗地板时插座进水。所有的货柜要与电源明线和插座有一定的距离。
8、雨漏：随时检查库房的安全，所有货物要远离雨漏之地。平时要加强房屋的维修维护。 二、财产管理
1、财产、物资放置规则：
①防火财、物置放于库房靠里边不易接触火源地方；
②防潮财、物置放于库房通风条件较好的地方(全置放货架之上)且不得堆放过高，不得乱码乱放； ③体积小、价值大的财产、物资置放于库房最里边；
④品种多、数量大、常用原材料应全部置放于库房靠外边货架之上，货架上应注意划分区域，并帖上该区域存放货物名称标签。
⑤凡属堆放产品，应堆放规则，整齐、严禁乱码、乱堆。要根据货物的性质采取不同的堆码方式，便于物品的采光、透气、以防物品霉烂、变质。酒水类的堆放要整齐，置放在不易碰撞的地方，保质期短的放在外，保质期长的放在较里面。回收废品、包装物应单独置放一个地方，远离原材料区域，摆放要整齐严禁乱丢乱放，防止腐嗅影响正常工作环境。
⑥叶类疏菜的堆放要尽量松散，避免挤压以防变质。随时注意疏菜的水分保养，以防菜叶干枯，鲜活物品更要保障水分充足和新鲜（根据物品的需要）。
⑦温度的控制：成品菜的存放需要严格的要求的：要严格的按照存放温度存放。随时检查存放温度是否正确。如遇停电导致温控设施不能正常工作，要立即做好应急处理方案并上报执总。力求把损失降到最低。平时要做好温控设施的检查工作、维护工作。库管应与有关人员做好应急预案。
⑧所有物品摆放要严格分类，应根据每类物品的不同性质摆放在合理的位置，不得乱摆乱放。（防潮的不能与鲜货放在一起等）
⑨所有的设施设备的放置应严格要求。易接近水的地方应把设施离地十公分高，平时应保持设施的干爽和清洁，室外设施应做好防雨措施，以防设备腐锈。
⑩易燃物品要远离火源，做好防火措施。部份电器有防雷要求的要做好防雷措施，严格规定使用方法。
凡违反财产、物资放置规则的处以5—100分罚款，因此而导致的财产损失，由部门负责人、库管、实物负责人承担相应责任。
2、各项固定资产均要建立固定资产卡片，实行一物一卡终身制。 3、各种低值易耗品建立部门物资卡。定期对物资增减进行记录。
4、会同配送中心、基地、店面共同制定，原材料、一次性耗用物资最高储备量、最低储备量。 三、验收注意事项：
1、财产验收①下需安装注意验收：名称、规格、型号、说明书、质检证明、保修单、售后服务卡、发票、质检标准，凡无质检标准或质检证明、保修单(售后服务卡)的杜绝入库。②需安装的，除以上验收程序外，还应注意验收产品配件质量、数量，按相关的质量标准验收。③装修工程验收应填写验收报告，自购材料办理验收单（可移动财产按照①②执行）
2、低值易耗品的验收：①注意申购单与送货单(发票或收据)的核对；②注意验收产品名称、规格、型号是否与实物一致，不一致的拒绝入库。
3、原材料验收：①酒水饮料注意验收其保质期、货物批号等；②鲜活食品的验收应严格按照《质量
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验收标准》执行；③原辅材料的验收注意整体验收，例：统一包装内材料数量较多时，应采取插杆验收方式对其进行验收。④注意与申购单的核对，数量超出浮动范围的拒绝入库。不符各项标准的拒绝入库。
4、库房应根据所有财产、物资等不同的验收手段，准备准确、完整的计量工具，以备验收和盘点使用。
5、各项验收工作应认真负责，严格按照各项财产、物资验收标准验收，不得采用估计和简便方式。因质量验收而造成的经济损失由库管质检共同承担。
6、采购手续完备，产品质量合格，库管不得以任何理由拒绝或延时入库，另一方面，以上方面存在问题，库管不得入库。
7、违反库管验收制度的处以50—100分罚款，情节严重的，辞退。 四、单据制度
1、财产、物资、原材料均应办理入库单(小额办公用品物耗品办理验收单、工程不可 移动物资办理验收报告、)。
2、填写入库单应认真仔细，严格执行《单据管理制度》，认真核对。 3、平时单据不得乱丢乱放，应整理归类存放。
4、办理领料单时应先将货物摆放在指定接待区域，并清点一次，在未填好领料单后应再次核对产品数量与实物是否一致。
5、物资内部调拨应根调拨指令填写调拨单，同时应对财产卡和部门物资卡进行登记调整，加强实物调拨过程中的安全管理，物资没有送到使用部门时，责任由保管办理调拨人员共同承担。
6、没有部门负责人的签字的出库指令保管不得出库。一旦出库所有责任自行负责。
月终需对所有单据(入库单、领料单、配送单、调拨单、盘点表、盘点差异表、货物短缺(溢余)单)分别归类装订成册。
五、账务管理
1、所有财产、低值易耗品应分别建立财产明细账，低值易耗品明细账。原材料要建立原材料流水账。 2、财产明细账应认真填写固定资产明细账，各栏目(总数、分类、使用年限、折旧单、预计残值、单位、规格、名称、编号)。其中，编号规则如下：公司代号/分公司代号/部门代号/类别代号/，例如：P/M/D/K-01表示：普赖斯美食公司电器类空调第一台。其明细账编号应与实物的财产卡一致，注：折旧率与残值率可以不填凭证号栏扫，按如下方式填，凭证类别分四类：入、领、调、盘、入 入库单，领 领料单，调拨单 调，盘 盘点表、盘点差异表。凭证号数为该入、领、调号码，
3、低值易耗品明细账应认真填写如下栏目：存放地点、名称、规格、类别、单位、编号，其凭证号填写方法同财产明细账。部门物资卡片与同一存入地地点的低值易耗品、明细账应一致。
4、原材料账务分为两部份：（1）鲜活食品平时只登记购入数量，到月末根据盘点数量登记盘存数和领用数。（2）其他原材料明细账平时既要登记入库数也要登记出库数和结存数。
5、所有账务登记均须依据合法有效的原始依据为准，不得擅自涂改和撕毁。
6、每年末库管应编制一次总盘点表，即财产分布汇总盘点表，如：空调50台，其中基地10台、门店10台，度假村30台等。
7、每月盘点完毕后，应主动与财务核对明细账与财务账等是否一致，明细账与卡片是否一致，即：帐帐相符、账证相付、账卡相符、账实相符。
8、违返上述工作制度，落实责任视情节轻重给予50—500元罚款，没收肇事物件，造成损失的给予赔偿，情节严重的给予辞退或追究法律责任。
9、账务结转暂遵循集团公司财务制度。
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10．存货管理制度
为了加强存货管理，减少浪费，规范存货的采购、耗用、销售，特制定本规定： 一、存货的范围
凡在盘点及所有权归属企业的存货，不论其存放地点如何均应做为企业存货，商家代销或铺底销售产品也应作为存货单独管理。
二、存货分类
企业存货分为：原材料（酒水、饮料、鲜活食品、佐料、回收菜、成品菜、干杂等），低值易耗品（办公用具、用品、一次性餐具、厨房用生产工具等），凡不属于公司财产目录的其他物品。
三、存货采购
1、存货的采购必须以审核有效的申购单购货。（严格按照申购单的质量，等级、数量、品名购买） 2、存货采购必须按有关部门制定的质量标准采购。购买量不得超过最高储备量。 3、（原材料）原则上实行滚动结算采购方式。 4、供应商应趋于集中化、固定化、长期化、合同化。 5、定期谈判制度。 四、存货入库
1、存货验收人员以质检人员、库管人员、加工车间负责人（或实物负责人）。 2、验收时应注意验收货物的名称、型号、规格、数量、质量标准、金额。 3、验收时还应注意申购程序是否合法和齐备。
4、以上2、3条中应同时齐备，库管应严格把关，对不符合规定的拒绝入库，如遇争议，应汇报基地负责人或上级分管领导。
5、酒水、饮料、部分鲜活食品在店面验收，干杂、佐料在库房验收，大部分鲜活食品在基地加工车间验收，低值易耗品在使用部门（或库房）验收。
6、成品菜、回收菜、按菜品质量等级分别计价回收，成品菜原则上不回收，如须二次加工的按出厂价回收。并办理相关入库手续。回油按油的成品率计算入库数量。
7、数量、质量等有不符，应按实物入库，并填写货物溢余（短缺）单。 8、以实物数量、质量登记相关明细账。
9、月终所有入库单（连同申购单存根联）存根归类建档，装订成册，以便查阅。 10、入库名称应公司统一标准称谓为准，有俗称的备注俗称。 11、存货的损耗及报损处置
①鲜活食品入库时合理损耗按相关部门制定的采购标准执行，同时计入采购成本；入库数量以实物为准。价格重新计算。金额以实付为准。
②所有存货经营过程中的报损应有实物报告书（说明原因、数量等），报损报告书由实物负责人书写，部门负责人签署报损性质和初步处理意见，执总复核，最后呈总经理签署处理意见后，库管和财务才能作为账务处理依据。
③存货废品能统一回收处理（例如：酒类包装物、生产用工具废品需经库管统一回收处理。无处理价值的直接报损，废品销售应由店长和基地负责人同意后方可处理，处理明细单由库管填写，经部门负责人签字执总复核，出纳开具收据，事后呈总裁复核。会计上将此项目纳入部门成本核算范围。
④所有存货的报损属于正常报损的计入部门费用，非正常报损的，由实物负责人承担经济责任，实物负责人不明确的由部门所有人员共同承担经济责任。
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⑤采购过程的损耗要制定合理的量化标准，经营过程中的损耗也要制定量化标准，低值易耗品损耗要制定定性标准。
五、存货出库
1、出库以部门领料人员（或库管）开具并经领用部门领导签字后，库管才得出库。 2、按领料单登记相关明细账，低值易耗品还应建立部门实物卡。
3、月终所有领料单（包括部门负责人指令出库指令手续），归类建档装订成册。 4、代销商品、铺底销售商也应按第四、第五程序办理。 5、退库、退货分别以红字办理领料单、入库单。
6、在加工车间、直接办理入库的鲜活食品可不再办理领用手续，加工车间负责人应在该入库单的领用签字栏目签字，直接在使用部门入库的低值易耗品可同时办理入库和领用手续。
7、领料单上的名称栏应以公司统一标准称谓为准，有俗称的注明俗称。 六、存货管理
1、库房和实物负责人应按存货的特性、注意事项，做好存货管理（防潮、防电、防火、霉烂、变质、堆放要求等）。
2、原材料应制定存放数量标准（最高储备、最低储备等），以便销售和资金管理。低值易耗品的管理：部门负责人要把每件物品落实到人头（岗位），同时保管要建立部门区域物资卡片。
3、存货应按要求分类，分区域摆放，并且标上存放标签，如有堆放，应摆放整齐，以便点数管理。 4、存货发放以先进先出为准则，以便实物质量管理。
5、存货中的原材料应每月对存货的质量进行详细检验，以防存货受损或霉烂变质。 6、库管人员应注意以下事项： ①保持库房清洁、卫生、整齐；
②注意库房通风设备等环境设施的运行状况； ③金额较大的存货应摆放在库房最里边；
④平时注意库房的门窗是否完好，做好库房防火、防盗工作。
7、任何人、部门未具有相关合法手续，库房或实物负责人不得借用和领用存货。 8、平时应加强实物、卡片、实账的核对工作（可每日核对）。
9、成品菜回收菜（需二次加工的）严格以先进先出的准则，每日对菜品质量进行检验，严格按照成品菜摆放规则摆放（新、陈摆放规则等）。
10、店面（桌、椅等设施）的管理 ①参照财产管理方式管理。
②平时应加强桌椅等的清洁、卫生、安全管理，加强巡场工作，如遇顾客损坏设施设备的员工应有礼貌的寻求解决方式，并让顾客承担相应责任。
③店面经营设施者出现损坏，而员工未发现者或未有任何处理结果的，一切损失由店面全体员工负责赔偿。
④出现损坏应立即书面报告，并立即修理，修理费用扣除可收回金额（赔偿）后由部门承担费用，纳入部门核算方案。
⑤报损执行相关报损程序。 七、存货实物账务（库管账务） 1、所有存货均建立存货明细账。
2、部门区域使用存货（办公用品、厨房生产工具、店面经营设施）应汇总填制实物卡，实物卡应登记本区域名称实物名称、数量等。
3、所有存货收发登记明细账均有相关合法手续为依据。①入库登记应以入库单、申购单、货物溢余
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（短缺单）为依据；②出库登记应以领料单（部门负责人出库指令、有效的报损报告书）为依据。直接在加工车间入库的食品根据月底的盘存数量来凳记材料明细账。
4、存货明细账采用活页三栏式材料明细账，应对明细账标明页码，不得撕毁和涂改。
5、登记明细账时，应注明收发凭证证号（领料单号、入库单号）存货购进日期，摘要写明“主要事项、采购人、货物批号、保质期”等。存货存放地点应详细载明。
6、月末应清理业务数据，将本月末最后一笔业务登记账薄。
7、月末应将本月领料单、入库单存根连同其附件（申购单等）按号码顺序装订成册，并在封面上按会计规定注明相关事项，以便查询。
8、年末应在账、账证、账实核对后、结账、新账，并将账薄装订，在封面注明会计规定相关事项。 9、年末财产管理员要编制低值易耗品部门分布表。 八、存货盘点
1、存货盘点、采取每月盘点、不定期抽检制度。
2、盘点人由：实物负责人、财务（或库管）、部门负责人组成。
3、应将本月所有业务登记在账，货物已到库但未办理相关手续的，应做好账务金额调整表，已办理相关手续且已入账的，但货物仍然在库的应另行办理调整表。
4、盘点时应注意：实物与实物卡的核对。 5、部门应准备好盘点计量工具。
6、编写盘点报告，如有溢余（短缺）应填写报告书，经总经理签署处理意见后作为财务账务处理依据。
九、本制度暂适用于分公司。
11．申购、入库、出库结算制度
为了对公司物资采购、物资入库、物资领料、贷款结算规范管理，特制定本规定。 一、申购程序
本程序包括：鲜、活、食品等申购、佐料及辅料申购、特菜佐料申购、酒水饮料申购、低值易耗品申购，小额零购物品申购、财产申购。
1、鲜、活食品申购
①店面销售经理（店长或相关人员）根据销售情况预计销售情况开具次日需要菜单，菜单一式三份，由店长签字后留底一联，其余两联传递基地。
②基地负责人，采购，库管根据实际情况审阅菜单，如需调整数量的应与店长协商一致，征得同意后适当调整菜单数量（在调整数后签字），签字后将两联传递行政厨师长。
③基地行政厨师长根据厂长调整后的菜单，添加随菜品一起购买的辅料和佐料，在原来的菜单份数后填写原材料申购数量。然后留底一联，剩下一联交给采购员实施采购。
④采购需将申购单和菜品经厂长再次审阅后方可制定实施采购计划。 2、佐料及辅料申购
①常规佐料在库房设定最高储备量，最低储备量。
②当佐、辅料降至最低储备时，库管开具申购单，申购单经厂长和行政厨师长签字后交付采购部实施采购。
3、特菜佐料申购
①特菜佐料可由特菜部自行购买或由指定人员购买。
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②特菜部需将每种特菜的成本整理资料传递厂长和财务室，资料只需说明每种特菜的最后总成本（成品菜成本）。
4、酒水饮料申购
①店面有关人员（店面负责人指定人员）根据平日销量，制定酒水最高储备量，最低储备量，以便库存管理。
②当酒水饮料降至最低储备量时，有关人员（店面负责人指定人员）开具申购单，申购数量加上库存，不得超过最高储备量，经店面经理、总经理签字后交由采购部实施采购。
5、低值易耗品申购
①店面经营用低耗品（一次性餐具等）执行酒水饮料申购程序。
②其作低易耗品由相关使用部门开具申购单，经总经理签字后交由采购部实施。 ③各部门可根据实际情况开具批量申购单，经总裁批准后交由采购集中采购。 6、设备设施（包括桌椅）
设备设施（财产管理中的财产）、桌椅等，可不办理申购单，但必须草拟或口头呈报总经理后由采购部执行，执行过程应随时向总经理汇报。
7、临时急购物品申购
店面及基地急购小额物品由基地和店面分别申购，由执总签字后交由采购员执行。
8、所有存货的最高储备量和最低储备量（铺底销售量）需提供书面申请，书面申请呈总裁批准后部门采购、库管、财务各留一联。
9、以上申购单可手工填写，可电脑填写，验收应注意与申购单的稽核数量、质量，不符规定不得入库。验收人由：质检员、库管、行政厨师长组成，验收后不再办理领料手续，入库单一式三联，加工车间一联，结账员（采购或供应商）一联，财务一联。如是供应商送货上门应将送货单附在入库财务联后一并由保管传递财务室。
二、入库
①基地所购鲜活食品，随原材料购进的辅料，直接在加工车间验收入库。
②佐料及辅料在库房验收入，酒水饮料，一部分鲜活食品，一次性用餐具，门店申购物品在门店验收，其余部门申购物品在本申购部门验收。
③特殊佐料办理费用报销制度由相关部门制定相关报销标准，暂不办理入库手续。
④小额办公用品（I工作笔记、笔、墨水、笔蕊、账页等）在总部集中领用，购进时只办理验收手续I（验收单），领用时在领用薄上签字。
⑤装修等项目购进不可移动（或拆除移动后无使用价值）的物资，只办理验收手续（验收单、验收报告），不再办理出库手续。
⑥所有入库单均为一式三联，保管一联、财务一联、入库单位一联（采购或供应商），所有入库单必须分为两部份，一部分电脑填写，另一部份由手工填写。
三、出库
①除鲜活食品、特殊佐料不需办理出库外，其余均需办理出库。 ②所有领料单一式三份，财务一联、保管一联、领料部门一份。 ③领料单需经领料部门负责人、领料人、保管签字。 四、货款结算
1、采购结账按如下程序办理结算 ①采用备用金制度；
②每周（暂定）到财务室结账；
③结账单据：审核有效的入库单、发票或收据，同时办理出库手续，购进物品还应附上领料单；不
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需办理入库的要有有效的验收单或验收报告。
④单据审核过程：先由店面经理或基地厂长在发票或收据签字，会计复核、执总签字、总经理签字，然后到财务室结账。
2、供应商结账。
①每月25日——月末结算；
②结账单据及程序与采购员结算一致。
12．采购工作制度
为了有效控制采购成本，规范采购工作，为企业创造更好的效益特定本工作程序。 一、市场调查
1、 调查方式：全面采取询问法、报价法、咨询法。
2、商家调查：①鲜活商家主要调查商家实力背景、商家货源（供应商）、是否充足、渠道是否畅通、商家资金实力、经营年限等；②佐料干杂商家调查，除以上几种情况需调查外，还需调查其是否有长期一级供应商。
3、产品调查：根据本公司常期需用品，消耗易比较大的品种（如：鸡精、花椒等），调查原材料品种本身的销售渠道。由此选择某种产品的供应商，产品本身的季节应对价格和货源的影响。
4、价格调查：主要是供应商以外的价格调查，以评估供应商价格高低。
5、区域市场调查：各大市场和周边市场货源和价格调查，以便对采购订价做参考。
6、调查报告：①价格调查（价格变动表）至少每三天出具一次；②商家调查、产品调查、区域市场调查每年（或季度）出具一次；③某项商品（原材料）因季节不等，控制因素影响价格波动较大应及时做出价格变动报告。
二、采购价格组成
1、商家报价：商家每月报价一次，主要原材料，大宗原辅材料，受季节影响较大的原材料商家应每十天报一次价。
2、质检、财务、等相关人员组成价格调查小组，不定期的组织市场调查，包括市场价格调查，商家调查等
3、采购要随时对市场进行调查，每周至少要进行一次全面的商品价格调查。 4、商家报价与市场价格小组询价相比由此确定供应商和供应商价格。
5、平时，商家供应价（入库价）要与采购市场调查价相比，发现问题，即时协调供应商，调整当期和后期商品价格，差距较大的，应查明原因，如是供应商原因（欺诈等）立即终止合作，并按协议追回经济损失。
6、平时，市场价格调查小组的市场询价要采购的采购价和供应商的供应价相比较。如有差距，应查明原因，并即时处理，针对不同的情况采取以下两种不同的处理方法：（1）调整价格（2）追究采购责任。
7、所有价格比较要在商品同等同级的情况下进行。同时考虑影响价格的几个主要因素（采购时段、季节因素等）。
三、供应商确定
1、根据以上调查确定商家（考虑综合因素）。 2、市场调查报告（商家）经执总审阅后，确定商家。 3、每类商品最低确定三个供应商（一主、两次）。
4、能签订合同的签订合同，不能起草合同的，质检部门需对供应商加以调查和确认，并做出确认书。
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5、签订合同按照合同管理制度执行。所有和供应商均须与公司签订业务承诺书后才能签订供应合同。在供应合同中要有有关于因质量、价格、数量、时效等问题给我方造成损失或负面影响时，商家应承担的责任和赔偿内容。
6、所有供应商原则上采取送货上门，月终结算方式。
7、每半年对供应商调查一次，不行的另选商家，其资格合乎条件的继续签订合同。 四、物资采购
1、根据合同法的申购单，咨询三家报价，选择价低厂家采购，自行购买也需先咨询价格再确定商家采购。
2、商家送货上门的，采购应和质检、保管及验收相关人员一起，对其商品价格、数量作验收，价格、数量不符者要提出退货或补货。
3、相关部门验收合格后，采购应在验收入库单上签字，必须认真核对货物的价格和数量、金额，如有不符，不得签字。
4、平时采购要拟定采购计划，先购急需用品和原材料，后购其他物品，切实保障生产经营正常进行，如影响营业，造成损失的，采购部承担相应责任。
5、平时应主动了解商品库存量及部门需求，当经营用原材料达到最低储备量时（酒水、佐料、一次性餐具、店面消耗大的其他物品），应提醒相关部门办理相关申购手续。
6、供应商因送货时间过长(影响到营业为标准)和价格与市场价不符者，采购应按合同有关合同规定追究其经济责任或寻求解决办法。
7、如因质量问题与其他验收人员意见不一致的，应已不影响营业为前提，口头汇报执总或相关部门经理，寻求解决方式，事后可书面呈报总经理。
8、采购对购进物资的质量应严格按照有关质量标准检验。
9、如有问题立即退货，不得姑息供应商，如采购和其他验收人员认定物资品质等级有问题的，应按实物等级入库和计算金额。 10、采购的要求：
（1）准确性；数量和价格不得超过或低于申购数量的标准浮动比率。在验收时，相关部门负责人（基地负责人、门店负责人、库管等）要严格把关，不得随意入库或接收货物。（2）质量等因素要严格执行采购执行标准。误差不得超过标准误差率。误差太大要立即退货。质检等相关部门要严格把关，如因质量等问题造成损失的要追究相关部门的责任。（3）及时性：采购过程中，不能出现缺货，供应时间要及时，如因采购不及时造成的经济损失由采购和供应商负责。（4）采购的准确性和及时性做考核采的一个参考。 四、采购结算
1、采购采用备用金制度，备用金管理遵照公司备用金制度。
2、备用金用专用于购买，除送货上门以外的原材料，备用金不得支付送货上门货款。 3、备用金采取每周结算一次(根据实际情况确定报账周期)。 4、采购结账时应凭合法的单据结账。
①入库单有以下人员签字：质检、保管(或监职)、部门负责人(或技术负责人)、采购； ②发票或收据(包括内部费用报销单)需经部门负责人、会计、执总、总经理。 5、结算时，公司出纳应核对其单据和现金是否足额。
6、每月末应协助供应商办理结算手续，对手续不全的，应提醒或协助其办理。每次结算时应核对当次所供应的商品有无价格质量等问题，如有应先处理问题，再按规定的手续结账。 五、采购计划成本制定
1、每月末应清理、整理当月价格变动表，填写价格变动报告。
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2、根据区域市场调查，产品调查预测下月价格变动趋势。
3、会计部、质检部、采购部每月末负责制定采购计划成本，计划成本分为两部分，一部分为价格变动不大的，制定平均价，一部分变化大的，制定基准价格，同时制定浮动率(或浮动额)。
4、每月初根据财务室出具上月采购差异单(超支和节约)对差异进行分析，书面呈报部门负责人，最后传递财务室归档。
六、供应商洽谈
1、根据调查价格差异，与供应商协商解决。
2、季节性，热销产品的增加和减少应及时提醒供应商我方需求量，以便供应商做好准备。 3、在合同执行过程中，如出现意见分歧，应做好供应商协调工作，确保企业损失降低最低，协调不力而影响营业的，造成的可量化损失由采购部承担相应经济责任。
4、每半年应做出供应商合作评价书，对半年来供应商价格、服务(供货服务)等做出综合评价，上呈执总，以便确定下半年是否再与其合作。
5、取消合作的供应商，应做好各部门与供应商协调工作，并协助其办理结算手续(主要指售后服务)。 注：采购部应对代销产品的质量作严格认证和检验。并要求其提供相应的法律文本。
13．单据管理制度
为了加强单据管理，加强公司财务基础工作，规范单据管理、健全财务管理制度，特制定本制度： 一、单据范围
本制度包括：出示单据、外来单据、内部结算单据。 1、出示单据：发票、收银单。
2、外来单据：发票、收据、送货单、部分白条(鲜活食品)。
3、内部结算单据：申购单、收据入库单、领料单、配送单、收银底带、货物短缺(溢余)单、报损单、日报表、月报表、盘点表、盘点差异表等内部结算单据，所有同部结算单能使用电脑单据的尽量使用电脑单据。
二、单据管理原则
1、消号单据管理制度：涉及到对外的出示单据和结算单据一律实行消号制度。主要包括以下内容：发票、收据、缴款单、酒水单、入库单，建立领用消号制度，落实专人管理，领料单暂不列入消号管理。
2、限额领用制度：定额发票，税控打印发票实行限额领用和打印。 3、其他单据实行普通单据管理 三、单据合法原则
1、收据应由交款人、收款人签字方为有效。
2、入库单应由采购、库管、入库部门领导签字方为有效（有质检的部门质检应签字）。直接在使用部门入库的使用部门主管必须签字方为有效。
3、 领料单应由领料部门经理、库管、领料人签字。
4、 报账发票、收据、白条：①外来单据应据备以下内容：对方单位印章、收款人签字、日期、经济
业务内容或摘要、金额；购销发票还应有：商品名称、规格、型号、单位、单价、金额。所有的外来单据金额栏必须有大小写两种格式（同出示单据）。②外来单据应办理入库手续或验收手续的必须以入库单或验收单据做为外来单据的附件。没有入库单的需经手人、部门经理签字方为有效；③发票、收据、白条等外来单据不单独报销，必须附在费用报销单后才能报销。
5、费用报销单：①外来单据报销类：将外来单据作为报销单的附件，费用报销单填写以下内容：外
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来单据内容，会计科目，附件张数，日期，金额等内容。②没有外来单据的报销单必须填写具体的经济业务内容，③所有的报销单必须经报销人、会计、分公司负责人、分管总裁签字方为有效。 6、配送单应由质检、库管、加工生产负责人、配送中心、店面经理签字。 7、收银底带应由收银、出纳签字。
8、货物短缺(溢余)应由库管、质检、加工生产负责人(门店经理)、采购签字。
9、报损单：①原材料低耗品等小额（单项金额50元以内，总额在500元以内）报损应由库管、质检、门店经理或基地厂长、执总签字。②大额报损单（单项金额在50元以上的报损）必须经分管总裁签字。
10、门店收入日报和月报：收银，收银稽核、经门店经理签字。
11、盘点表由实物负责人、部门经理、盘点人、监盘人；年终盘点表：实物负责人、部门经理、盘点人、监盘人、质检部核实。
12、盘点差异表应由库管、会计、部门经理、总经理签字。
13、申购单分为两部门；（1）鲜活食品原材料申购单由门店负责人、基地负责人、加工车间负责人签字方为有效（2）原辅材料一次性用品申购单由基地负责人、加工车间负责人、库管签字方为有效（3）酒水一次性用品申购单由门店负责人、库管签字方为有效（3）各部门物耗品：扫帚、灯泡、等其他易耗物品（单项金额10元以下总金额在50元以内 ）申购单由各部门负责人签字方为有效。（4）其他小额零星（单项金额10元以下总金额在50元以内）购置物品申购单由申购部门负责人签字方为有效。（5）其他低耗品，小额财产（500元以内。）申购单由部门负责人、执总、总裁签字方为有效（6）500元以上的财产不需填写申购单，但由总裁同意后才能执行（或者签订合同由总裁签字盖章后按合同有关条款执行）同时，执行过程要随时汇报总裁。付款、报账都须经过总裁审批后才能执行
四、单据规范(注意事项)
1、收据应在摘要栏填写收款事由或具体的收款项目，内容必须详尽清楚。金额栏大写小写必须一致，金额填写规则：金额必须正确及准确。
2、 领料单、入库单、货物短缺(溢余)单应填写物资书面名称、入库单位、数量单位、单价、金额(大
小写)、等级，有规格型号，应填写规格型号，没有的不填。领料单、入库单必须按行次填写，同一张单内出现负数内容时，也只能按行次填写，不得隔行填写。（一般情况下，填写红色入库单或出库单。）
3、费用报销单应填写：费用项目或事由、费用类型、金额(大小写)。 4、配送单应填写：数量、等级，有变异的应填写增加数，减少数。 5、报损单应填写报损原因、品名、数量。 6、日报、旬报、月报以电脑打印为标准。
7、盘点表、差异表：品名、规格、型号、单位、数量、等级。
8、申购单：申购部门、数量、质量、等级、产地、品名、规格、型号、期限、原因、日期。 9、所有单据填写均应字迹清晰，数字规范。
10、所有单据金额填写规则：有大写栏的，大小写必须一致，无大写栏的可不填，小写合计栏在最高位数前填写“￥”，有数量的单据，数量，单价，金额必须相符，单项金额与合计金额必须相符。金额四舍五入规则：单项金额必须准确无误，不能四舍五入，合计金额必须四舍五入，不得有分位数出现。便于结算。
五、单据联次及传递
1、收据为三联：出纳存根一联、交款人一联、财务一联，财务联每旬报账时一并传递会计部。 2、入库单为三联：库管一联、采购(或供应商联)、财务联。
①原材料入库单，采购(或供应商联)联于填写时取得，财务联必须由保管在填写次日内传递财务室，
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最多不超过次日。
②其它入库单，采购联于填写时取得，财务联付在购货发票收据后，报账时（报账期限为三天以内）一并传递财务室。
3、领料单三联：库管一联、领料部门一联、财务一联。
①原材料、鲜活食品无手工领料单，电脑要填写领料单。一次性办公用品（笔、笔蕊、纸等）也不办理领料单，但需在库管办公用品领用薄上签字。部门不常用一次性物耗品（单项价值10元以下总额50元以下：灯泡，扫帚，毛巾、肥皂、清洁剂等 ）也不办理领料单但验收手续必须齐全合规。
②其它原材料(包括一次性用具)领料单，财务联在填写当日由保管传递财务室。
③其它财产、低值易耗品类领料，财务联附在发票后连同入库单、发票一并于报账时（报账期限为三天以内）传递财务室。
4、配送单三联：基地(库管一联)、门店一联、财务一联。 ①基地联由配送部门签字后取得； ②门店联由门店经理签字后取得；
③财务联由门店经理签字返回基地，由保管复核后传递到财务室，财务联应在次日内传递财务室。 5、收银底带、日报表经门店经理签字后，当日营业结束后或次日营业前传递财务(由收银稽核或财务室自行取得)，具体传递为：收银员打出日报或收银底带 稽核人员稽核并出具报告和差异报表 财务室。
6、货物短缺(溢余)单，附在入库单后一并于传递入库单时传递财务室。
7、报损单两联：财务一联、报损一联。报损单由部门连同报损告一并传递保管处，保管处呈总经理审批后登记账务，然后将一联退还报损部门一联传递财务室，月终应将所有报 损单传递财务室。
8、盘点表
①原材料(鲜活食品)盘点表两联，财务室自行盘点，自行取得盘点，完毕后留存一联给部门； ②库房原材料盘点表一式两联，保管一联、财务一联，均于盘点完毕后取得；
③门店原材料盘点表一式三份，保管一联、财务一联、门店一联，财务联由保管于盘点完毕后两日内传递财务室，其余两联于盘点完毕时取得；
④其他盘点表一式三联，部门一联、库管一联、财务一联，财务联与盘点完毕后两日内由保管传递财务室，其余由盘点完毕时取得。
9、盘点差异表
①门店原材料差异表：由财务室根据主管呈报的差异表于月终时汇总，一式两联，由总经理审批和复核后由财务室留底一联，另一联由财务室传递门店经理。
②基地库房盘点差异表：一式三联，由财务室收取盘点表之日起7日内出具经总经理复核后，分发部门和总经理，财务部留底一联。
③财产、低值易耗品盘存差异表一式四份，总经理一份、财务一份、库管一份、部门一份，差异表由库管于盘点完毕后10日内出具，分别呈部门经理和总经理签字后分发各部门。
10、部门内部物资调拨单：一式四联，财务、库管、使用部门各一联，由库管于调拨之日出具。调拨双方签字后呈执总，审核后由保管分发各部门。
11、申购单：一式两联，申购部门留底一联，另一联通过不同途径传递财务室：（1）申购部门通过各级审批（2）传递采购部（或由基地传递采购部），采购实施采购。采购完毕传递库管处（3）库管入库同时审核申购单并办理相关手续（4）由库管最后直接（或经过采购）传递财务室。
12、基地的领料单、入库单、配送单、申购单 13、其余单据均在实施财务结算时传递财务室。
14、本制度所有单据中，入库单必须使用电脑单据和手工单据。
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六、单据保管
1、财务部单据均应填制记账凭证，随记账凭证按会计规定装订成册。 2、所有电脑单据，同手工单据保管。
3、库管单据分为：入库单(应付带申购单)、领料单、配送单、调拨单分类装订成册，封面记录、单据期限、号码范围、单据种类、单据册数、年度总编号等会计规定相关内容。
4、门店及基地应将各自的配送单、领料单按月装订成册，封面记录、单据种类和张数等。 5、各部门年终时应将所有装订成册的单据移交财务室。
14．费用开支管理及审批程序
为了加强期间费用管理，节约开支，减少浪费，特制定本标准。 一、费用范围
本制度所指费用为：邮电费、水电费、租赁费、运输费、业务费、业务宣传费、差旅费、办公费其他等期间费用。
二、审批权限
所有费用最后审批权限只能是总裁签字。 三、审批程序
1、所有费用均需由经办人、主管领导、执总签字后呈送总裁签字，可控费用由经办人、部门经理、执总签字后呈送总裁签字，不可控费用由执总签字后呈总裁审核。
2、审批一般原则：A，先申请后执行；B：先审批后报销。
3、执行一般程序：A：部门申请费用项目 B：执总复核C：总裁批准D：项目费用开支。 4、审批一般程序：A：会计复核单据B：执总复核C：总裁签字D：出纳付款。 四、费用划分种类
费用划分为：可控制费用和不可控制费用
可控费用为：水电、邮电、运输、差旅费、办公费、业务费
不可控费用为：租赁费、业务宣传费、行政费、事故费用、工资及其他合同费用 划分标准为：该项费用是否能受部门控制管理为标准 五、费用管理 (一)不可控费用
1、不可控费用总裁审批执行。
2、租赁费严格按照合同（有效合法合同）规定执行，执行后由总裁审核。合同执行过程中，合同内容有变动的，合同经办人应提前通知出纳，出纳立即终止付款，经协商一致后，经总裁批准后才能付款。有补充协议的根据有效的协议付款。
3、业务宣传费，应先由营销部制定宣传计划，经执总、总裁审核后对方签订协议或合同。出纳根据合同要求付款，付款后呈总裁审核，若合同执行过程中出现争议，合同执行人(经办人)立即通知出纳终止付款，否则给企业带来的经济损失由合同经办人承担。
4、其他支付合同(如装修合同等)，若附有付款条件的(验收)，出纳应根据经办人等相关人员认定的手续付款，将付款依据和相关手续附在一起呈送总裁审核，手续不全或有争议的应先请示总裁后付款。
5、(1)业务费用接待工作有规定的，按接待工作规定中规定执行，报销时应先经总裁审核，然后报销；(2)需超支应提前通知总裁，同意扣方能办理，否则，超支金额自行承担，报销程序同5.(1)；(3)计划外，偶然性业务接待(年度应酬、临时应酬等)需书面或口头汇报总裁，经同意后方能办理，否则不予报销，报
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销程序同5.(1)。（4）《接待工作规定》需经总裁批准，部门和财务各一份。
6、突发事件和意外事故发生，5000元以内的由执总审批，出纳付款，付款后连同有效单据呈送总裁复核。5000元以上的由相关经办人口头汇报经总裁同意后方能办理，事后需出具书面材料连同付款凭证，呈送总裁签字后报账。
7、其他任何不可控费用(工资、行政、特殊费用)都只能由总裁签字(或口头同意)，出纳才得付款，否则，其后果有相关经办人和出纳共同承担。
(二)可控费用和责任费用管理：所有的可控费用的管理原则为：单项费用的任何一个发生过程环节都要落实到具体的岗位。能实行定额的实行定额，不能实行定额的实行浮动率控制制度。
1、所有可控费用和责任费用均由经办人、部门负责人、执总签字后，呈送总裁复核。
2、水电费：部门负责人应严格管理水电使用标准，制定使用制度，每项一处用水或用电的地方都要落实到一个具体的岗位。每一处用电或用水的地方都制定一个浮动额度，超过浮动额度部门自行负责。每月抄表人员抄表时，部门应派人(或亲自)一同抄表，抄表数据留存办公室，以便核对止度数是否正确。开支费用时，由部门负责人核对正确后在发票上签字，出纳付款时也应核对起止数，事后呈送总裁复核本项费用。超支部份从奖金或工资中扣除。
3、邮电费：各部门应做好详细电话记录，禁止接打私人电话，不得拨打私人IP电话，所有IP电话均需部门负责人认可，否则按3倍计算罚款。部门负责人须审核单据后签字，出纳方能支付或报销，事后呈送执总、总裁复核。3、4项费用试行3个月后实行定额管理，每部电话落实一个具体岗位、制定一个定额，超额部份从奖金或工资中扣除。作为考核标准参考。
4、运输费：业务部门配备专用车辆的使用应按计划执行，由基地负责人统一调配。每次出车由部门负责人审核，司机做好出车记录（里程计算），返回后部门负责人在记录后签字确认。每次报账时，司机应将出车记录附在发票后呈部门负责签字，经会计复核，执总复核后，出纳才得付款，事后呈总裁复核。 月终，办公室审核所有的出车记录并汇总，统计不合规定的出车记录，计算出里程和金额（或罚款金额）通知财务室，财务室根据财务规定在某个具体的岗位人员的工资或奖金中扣除。
5、修理费：汽车小额修理、其它财产或物品小额修理，事前需口头呈报部门负责人，经执总同意后，方能办理。修理后，单据厂长(经理)，经执总、总裁签字后方能报销，除以上修理外，均须书面或口头呈报执总总裁后方能办理，报账程序同小额修理。
6、办公费：各部门应建立办公用品使用规定，申购程序执行《申购领用费用》制度，部门负责人审核签字后，出纳付款，事后呈送执总、总裁复核。办公费实行部门定额制度，每个部门需制定一个定额，超过定额，自行购买，不予报销。
7、差旅费：各部差旅费执行差旅费标准，事先应拟定出差计划，经总裁签字后实施，常规车旅费按标准执行(住宿、就餐、补助、车旅费)标准内的，部门负责人签字，出纳付款，执总、总裁复核，特殊原因超标必须先经总裁签字后，出纳方能付款。如属一般原因超出部分不予报销。
8、物耗费用：物耗品(一次性餐具等店面、基地、经营用物耗)申购及报长见《申、领费》制度，平时加强物耗品管理，减少浪费。每个部门制定计划浮动额度，根据每月销售增长率调整浮动额度，超出部份做为部门负责人的绩效考核的一个参考。超出现象严重的，超出全额从部门奖金总额中扣除。
9、废旧物品中(一次性用具、酒水包装物等)边角余料(潲水油等)回收处理费用，此类物品应统一回收，统一处理，回收款项分别作为基地、门店费用的低减数，纳入费用核算范围。
10、其他费用：能落实到具体岗位的，落实到岗位，实行定额或浮动率控制。不能落实到具体岗位的实行部门浮动率控制办法。
六、备用金管理制度
1、备用金申请：①备用金使用人填写备用金申请书（填写以下内容：申请部门、备用金使用周期、备用金使用额度、备用金使用内容、备用金使用人或管理人，）；②申请书经执总复核后呈总裁批准；③
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办理领款手续；④申请书留底财务室。
2、备用金使用：①备用金只能专人使用；②备用金只能用于申请使用内容，不得挪作他用。 3、费用报销：①定期报销，定期补足余额；②符合财务手续且符合申请内容的出纳予以报销，事后呈总裁复核；③不符合财务手续的，补齐手续后，出纳予报销事后呈总裁复核；④不符合申请内容的，先经总裁审核后出纳才能报销。
15.收银员岗位职责
一、职权
1、 有权监督服务员摆放餐具等是否正确。 2、 有权监督服务员点数是否正确。 3、 对收银机有管理权。 4、 有权审核折免申请书。 5、 零钞备用金管理权。
6、 各种收银记录、单据管理权。 7、 各种收银工具管理权。 8、 销售货物管理权。
9、 餐台管理权(就餐情况监控权)。 10、营业现金管理权。 二、职务
1、 做好营业准备工作(零钞、收银机检查等)。 2、 做好收银信息收集整理工作。
3、 整理收银单据(就餐变动表、收银记录本、折免申请单等)。 4、 定额发票领用存管理。 5、 熟练掌握收银机操作。 6、 按标准程序做好收银工作。 7、 与服务员做好收银协调工作。 8、 零钞备用管理和使用。 9、 营业现金的保管等管理。 10、收银数据的录入工作。 11、收银机收银电脑的管理。
12、收银机后的清理、整顿工作。 13、做好营业结束结账工作。
14、做好营业结束现金移交、保管工作。
三、职责
1、 对因收银准备工作不足而导致收银工作不能正常进行负责。 2、 对顾客零钞找补负责。 3、 对收银机操作不当负责。 4、 对收银电脑数据录入负责。 5、 对收银机数据输入负责。
6、 对收银电脑操作不当负责。
7、 对违反《折免规定》的折免负责。
8、 对服务员点数、摆放餐具负有监督责任。
9、 对整个销售环节的走单、漏数负一定责任。
10、对因收银信息收集不完整而导致的走单、漏数负一定责任。
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11、对因本身操作失误而导致的走单、漏数负全责。
12、对营业现金负全部责任(差额、伪钞、违规支取现金、被盗)。 13、对收银记录收银单据毁损、遗失负责。 14、对各种收银工具的使用不当负责。
16.库管岗位职责
一、职权
1、 有权制定库房管理制度。
2、 对违反库房管理制度的行为有权处罚(遵照有关制度执行)。
3、 有权提出库房管理改造方案(客观环境改造，例如：通风设施、温控设施等)。 4、 对不符合《验收标准》的货物有权拒绝入库。 5、 对不符合《申购程序》的货物有权拒绝入库。 6、 对质量等证书不全的财产，有权拒绝入库。 7、 对超过申购数量的货物有权拒绝入库。
8、 对不符合申购质量、品名、规格、型号货物有权拒绝入库。 9、 对未经过质检认定的货物有权拒绝入库。
10、有权制定各种货物的最高储备量和最低储备量。 11、有权随时检查各部门财产使用情况。
12、对未经过工程负责人签字的工程验收证明，有权拒绝办理验收手续。 二、职务
1、 根据管理需要制定库房管理制度。 2、 加强库房防火、防盗、防潮管理工作。 3、 库房物资摆放、清理、整顿工作。
4、 对固定资产统一编号，建立固定资产卡片，一物一卡。 5、 对低值易耗品建立部门卡片。 6、 认真办理货物、工程验收。 7、 办理工程物资(不可移动)验收手续。 8、 办理货物的入库领用、退库手续。 9、 建立固定资产、低值易耗品明细账。
10、建立固定资产、低值易耗品电脑明细账。
11、建立原材料电脑明细账。
12、对固定资产、低值易耗品使用状况定期检查。
13、对固定资产、低值易耗品定期清理、整顿、报损。 14、对原材料随时清理报损。
15、办理相关固定资产、低值易耗品、原材料报损手续。
16、办理固定资产、低值易耗品、原材料等企业物资盘点业务。 17、根据合法手续登记有关明细账。
18、根据货物特性，部门日常耗用量制定相关货物最高储备量、最低储备量。 19、库管相关资料整理和装订。
20、随时检查计量工具准确性。
21、熟悉掌握货物特性、质量等相关业务知识。 三、职责
1、 对库房管理不善造成的量化损失负责。 2、 对因验收不严而造成的量化损失负责。 3、 对货物超过最高储备量而导致损耗负责。
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4、 对因平时货物管理不善而导致货物损耗负责。
5、 对因未对部门固定资产、低值易耗品、原材料进行及时清理整顿而造成的损失负责。 6、 对各种固定资产、财产资料保管不善负责。 7、 对各明细账账务不清负责。
8、 对不符合申购手续的入库物资负责。 9、对其他不合规定的入库物资负责。
17.采购岗位职责
一、职权
1、有权要求各部门提供合法申购单。 2、有权对申购物资数量和品种做调整。
(1)有权口头呈述调整原因、理由，若申购部门同意调整则按调整后实施； (2)有权书面陈述调整原因、理由，经执总批准后，按调整后实施。 3、有权拒绝执行不合法的申购单。
(1)内容不合理(与有关制度相违背)；(注：要求、质量、期限) (2)手续不合法(与有关制度相违背)； 4、有权要求各部门提供日常需求预测资料。 5、有权参与《质量标准》的制定。 6、有权参与《计划成本》的制定。
7、有权初步选择供应商，对最终选择有一定的权力。 8、有权独立从事采购(拟定采购计划)，实施物资采购。 二、职务
1、审核申购单。 2、调整申购单。
3、市场调查。
(1)商家调查每季度调查一次； (2)每周调查一次市场价格； (3)每季度区域市场调查。 4、出具市场调查报告。 5、起草供货协议。
6、参与制定《质量标准》，提供现行市场质量参考。 7、参与制定《计划成本》，提供现行市场价格参考。 8、供应商洽谈。 9、供应商协调。 10、拟定采购计划。
11、实施物资采购(定货、购货、验收、退货、协商)。 12、办理采购结算。
13、整理采购资料(各种报表、单据等)。 三、职责
1、采购及时性：对未能及时采购而造成的量化损失负责。
2、采购准确性：对超过误差浮动率(额)的数量、质量、价格负责。 3、对申购内容手续负审核责任，对由此而带来的损失负一定的责任。 4、对因供应商选择不当而造成的量化损失负责。 5、对因供应商协调不力而造成的量化损失负责。 6、对因商品质量不合格而造成的损耗负责。
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7、对因《供应商协议》而带来的损失负责。
8、对未完成采购计划负责(营业损失、质量损失等)。
9、对未提供相关参考资料而使《质量标准》《计划成本》不准确负责。 10对采购总成本负责(超过基准浮动率部分)。 11、对采购资料收集，保管不善负责。
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