财务电算化管理规定

文件名称 财务资料的管理规定—电算化 文件号 内容： 1． 会计电算化管理结构 2． 权限 3． 流程 （文号规则：会计科--**年**号文件） 颁发部门 天津***********有限公司 财务部 会计科 执行日期 决定 日期 审核 日期 初审 日期 制订 日期

会计电算化的管理

一、 目的：健全会计电算化核算工作，保障会计数据的安全。 二、 名词解释：

1. 用友系统管理员：指具备“用友核算软件之系统管理”职能的人员。 2. 帐套主管：指负责和使用电算化会计核算工作的会计主管人员。 3. 帐套操作员：指负责和使用电算化会计核算工作的会计人员。

4. 数据查寻人员：需要了解会计数据情况的公司工作人员和管理人员。 三、管理结构：

用友系统管理员

帐套操作员 数据查寻人员 公司帐套主管 四、人员的设置：

1. 系统管理员：2人。由公司的系统管理员和会计科长指定的一名会计共同担任。管理员口令的设立和修改由两人共同进行，并需将口令在财务部长处备案。 2. 帐套主管：2人。由会计科的会计主管担任。

3. 操作员：除财务部现有人员外，其他人员依据需要具体设定。

4. 查寻人员：除财务部现有人员和总经理及副总经理外，其他人员依据需要具体设定。 5. 设置的人员：见本文附页资料。 五、人员的授权：

1. 按该系统预制的权限由管理员和帐套主管依据公司会计岗位权限标准，对各会计岗位分配权限。

2. 操作人员必须设置自己唯一知道的口令，并定期更换口令。口令的安全由操作人员自己负责。如发现口令被修改或删除应及时向管理员和帐套主管报告，

由系统管理员和帐套主管分析系统日志情况，并将日志结论呈报总经理或副总经理。

3. 特殊情况下须对存档数据作调整，需经会计科长批准，由系统管理员临时赋权。操作完成后，应及时计算生成有关凭证、帐表，并打印存档，并将调整或处置的结论呈报总经理或副总经理。 4. 帐套操作人员授权的特别说明：

1）有修改他人的资料权利。 2）没有增加会计科目的权利。 3）没有增加部门的权利。

六、使用人员的工作流程：

1、会计方面的工作流程：

会帐计 务打主会复印、管计核粘 正确 定编会贴期制计会

审会资计核计料 凭 错误 会凭证 计证 凭定期记帐

2.流程说明： １）.在进行会计凭证复核时，会计人员必须核对原始凭单和记帐凭证数据的一致性。录入的数据均需有完整、真实的原始凭证。 2）.涉及资金收、付的原始资料要有“收、付讫印章”。

3）.发生输入内容有误的，需按系统提供的功能加以改正，如编制补充登记或负数冲正的凭证加以改正。

4）.当天会计业务当天制单，期末要及时结帐和打印输出会计报表。

3. 其他说明：会计凭证的制单工作有帐务会计进行，资金会计不在编制会计凭证。

七、数据资料备份的管理：

1每日结束工作前必须由系统管理员或帐套主管进行数据库的备份； 2 每月出具纸质的会计报告；

3 原始单证必须打印成纸质的资料保管； 4 每季度打印一套纸质帐册。 八、系统维护的管理：

１.系统的维护管理工作由系统管理员负责，未经系统管理员授权，其他人员不得进行系统操作。

２.系统运行中出现故障或不明意义的提示，操作人员应保护现场，及时与系统管理员联系。因操作人员擅自处理而引起的后果，由其自负。

３.系统管理员应在系统管理维护记录簿上详细登记故障发生的时间、表现、解决方法、结果等。

九、本文件适用范围：财务部各科。

十、文件执行日期：自*****.**.** 起执行。

******系统人员授权一览表

一、人员与权限： 1. 系统管理员： 2. 帐套主管： 3. 帐套操作员：

4. 资金管理（出纳）权限：

二、以上人员权限使用范围和时间

1. 范围：仅限于：天津***********有限公司 ********年帐套。 2. 时间：自********起实施。