汽车4S店财务分析报告要求

汽车4S店财务分析报告要求

一、整体要求：

1、以真实、准确的报表数据为依据，同时考虑重要性、可比性等重要会计信息质量的要求，所分析的数据对公司经营决策有切实的指导意义。

2、每份财务分析报告均要求有侧重点，并能简明扼要的说明问题。

所分析的侧重点依据报告期内的经营状况决定，重点在于发现问题并能提

出相应应对方案。

二、具体要求：

1、格式：必须采用PPT格式

2、核算单位：原则上整体以万元为单位，个别明细项确需采取其他核算单位的，可根据实际情况而定。

3、核算口径：必须准确，按集团统一标准，无统一标准的，可采用集团历年来核算惯例。

4、分析指标：重点经营数据必须涵盖，进行分析时应至少包含同比、本期发生额、预算完成情况等项目。

5、特殊数据剔除：依据重要性原则，如某些分析指标中含与大额特殊项目（如跨期费用、特殊年度返利等），应在分析时剔除该项影响。

三、报告目录：

1、公司整体情况：（简单分析）

1）资金负债情况：总资产、负债总额、存货所占用资金、资产负债率等，同比增加幅度大的项目可简单说明原因及其对公司的影响。（不要过于复杂，可参考下面参考格式）。

项目名称

2022年4月

2022年4月

同比增减额

同比增长率

总资产

其中：存货

其中：固定资产净值

负债总额

其中：应付票据

其中：应付账款

资产负债率（%）

2）经营状况：销售+售后合计，简述即可(可参考下面参考格式)

项目

2022年

1_月

2022年

1_月

同比增减率%

年预算

年预算完成率%

1_月

预算

1_月预算完成率%

收入

成本

毛利

费用

利润

销量

维修台次

3）现金流：(可简化)

期初可用资金余额为__万元，本期公司现金流入__万元，现金流出__万元，合计现金净流量为__万元，期末可用资金余额为__万元。如期初期末余额差异较大，影响到经营的正常开展，应简单说明原因、影响、应对方法。

2、重点经营指标分析：需包含本年度重点管控指标

1）收入、毛利、销量、维修台次等重要指标分析:要有同比情况、预算完成情况，并根据各店实际情况需要可单独对每项指标展开详细或简单分析。

2）盈利指标分析：收入增长率、利润率（利润增长率）、综合毛利率、售后毛利率、零服吸收率等，可做同比分析。

3、费用

1）整体费用情况：销售+售后合计，简单列明超预算费用有哪几项。

2）费用占毛利比：（预算要求是售后产值、毛利二级部门同比要提升10%以上）需说明未达成指标的主要原因是什么。

3）人工成本占毛利比：需说明同比增减情况及预算完成情况。

4）税费：应交税费总额，税负，同比情况。

5）销售费用：

人工成本占毛利比：需说明同比增减情况及预算完成情况。

超预算费用：原则上要逐项分析，说明下一步控制措施

广告费:单车广告费

财务费用和资金占用费:整车单车费用

业务招待费:如有必要可分析

其他费用：可根据各店需要酌情分析。

6）售后费用：

人工成本占毛利比：需说明同比增减情况及预算完成情况。

售后工资总额:列明售后工资总额占毛利比,是否符合集团年初预算要求。

超预算费用：原则上要逐项分析，说明下一步控制措施

业务招待费:如有必要可分析

其他费用：可根据各店需要酌情分析。

4、销售返利：

1)预计返利：超6个月未到账返利，相应处理方式。列明特殊返利、跨年返利额。

2）返利率：返利总额/整车成本合计_100%，同比情况。

3）单车返利：返利总额/整车销量，同比情况

4）满意度：一级店和部门厂家满意度和星级是否全部达到最高档（如成绩已出）。

5、外欠款：超3个月的要重点分析

6、存货:两金总额是否下降15%以上；销量是否大于厂家进车量，月度销量是否大于厂家月度进车任务，超180天以上库存、配件附件长期库存，库存结构是否合理等等。

7、劳动生产率：人均销量、人均维修台次、人均产值、人均费用、人均人工成本、人均工资等指标。

8、总结：

1）本月重大因素对经营成果的影响：（如有，请简单说明）

2）营运及发展能力：

3）存在问题及应对：